är ditt brittiska företag registrerat för mervärdesskatt (moms)? Se till att du förstår alla detaljer om de olika momssatser som gäller för dina affärstransaktioner när det gäller försäljning av varor eller tjänster.

reglerna är olika beroende på vad du säljer, vem du säljer till och om verksamheten är i Storbritannien (Storbritannien), Europeiska unionen (EU) eller ett land utanför EU. Mycket kan förändras beroende på omständigheterna och de tjänster du använder kan också (Storbritannien eller EU MOMSTJÄNSTER).

Här är vad vi ska täcka:

När måste mitt brittiska företag bli momsregistrerat?

finns det moms på företagstjänster i Storbritannien?

vad ligger utanför ramen för brittisk moms?

debiterar jag moms på EU-tjänster och varor till företag utanför Storbritannien?

vilka regler gäller för moms på tjänster som sker utanför EU?

vad gör jag om moms när jag köper varor och tjänster från andra länder?

hur rapporterar jag moms till HMRC?

När måste mitt brittiska företag bli momsregistrerat?

den brittiska momsen är en skatt som samlas in av momsregistrerade företag och betalas till Her Majesty ’ s Revenue and Customs (HMRC). När ditt företag överstiger en årlig omsättning på 85 000 USD måste du registrera dig för moms. Alla brittiska och EU-tjänster, tillgångar och Skattepliktiga inkomster ingår i denna omsättning totalt. Företag överför vanligtvis denna skatt till sin företagskund.ibland väljer företagare att bli momsregistrerade när deras omsättning är mindre än 85,000 xnumx xnumx xnumx för då kan de återkräva den brittiska momsen de betalar vid affärsköp. Du kan inte göra detta om dina företagstjänster eller varor är alla momsbefriade.

finns det moms på företagstjänster i Storbritannien?

medan det finns moms utanför Storbritannien, låt oss börja i Storbritannien, då kommer vi att gå vidare till EU och resten av världen. Det finns tre momssatser i Storbritannien för företag:

• standardsats på 20%: Denna skattesats gäller för de flesta affärsvaror och tjänster såvida de inte faller i de andra kategorierna
• reducerad skattesats på 5%: till exempel bostadsenergiräkningar och barnstolar
• Nollränta på 0%: till exempel barnkläder, böcker och de flesta livsmedel

alla artiklar i dessa kategorier måste inkluderas i din Brittiska MOMSAVKASTNING—ja, även om de är nollklassade.

här är en alfabetisk lista som innehåller information om alla MOMSMEDDELANDEN för alla möjliga företag och branschtyper i Storbritannien, så du kan kolla vilken MOMSKATEGORI dina produkter eller tjänster faller i … och debitera moms till dina kunder på lämpligt sätt.

vad ligger utanför ramen för brittisk moms?

det finns vissa varor och tjänster som faller utanför MOMSENS tillämpningsområde och klassificeras som undantagna. Till exempel: ”Frimärken, finansiella och egendomstransaktioner.”Dessa behöver inte vara på din Brittiska MOMSAVKASTNING.

debiterar jag moms på EU-tjänster och varor till företag utanför Storbritannien?

moms på tjänster till EU-företag och varor till EU-företag kan vara knepigt eftersom de kan falla utanför Storbritanniens MOMSKRAV. Det finns två lager på denna fråga: försäljning till EU-länder och utanför EU till resten av världen.

låt oss tänka på handel med andra EU-länder. Du måste svara på två grundläggande frågor för att veta om du ska ta ut moms för dessa transaktioner:

• säljer du varor och tjänster till ett annat FÖRETAG eller en enskild konsument?

det här är enkelt, om de har ett momsnummer är de ett företag. Om de inte har ett momsnummer, även om de är ett företag, behandlar du dem som konsument (icke-företag) för brittiska momsändamål.

• säljer du produkter eller tjänster?

så betalar du brittisk moms på tjänster från EU-företag eller bara varor? Denna skillnad är avgörande eftersom leveransplatsen avgör vilket lands momsregler som gäller. Om du säljer faktiska fysiska lager är leveransplatsen där säljaren är – så Brittiska momsregler gäller. Om du säljer tjänster är platsen för leverans där konsumenten är-så för tjänster bör momsregler i konsumentens land användas.

Ja, det är lite förvirrande, men stanna hos oss här. Skumma igenom dessa alternativa affärssituationer för att hitta var du är och se hur du tillämpar brittisk moms på ditt EU-varor och tjänster.

jag säljer till konsumenter i EU

precis som dina brittiska konsumenter, ta ut moms på 20% på tjänster och leveranser till EU-företag. Det finns ett par andra saker att vara medveten om här. Varje EU-land har ett tröskelvärde för försäljningsvärde och om du går över det måste du registrera dig för att betala moms i det landet. Om din årliga försäljning av varor i EU uppgår till mer än 250k, måste du ta reda på om Intrastat kompletterande deklarationer.

jag levererar varor till en EU-företagskund

denna typ av transaktion kallas en sändning, och dina register måste visa att du tar ut moms på 0% till en företagskund i EU. Detta innebär att din faktura måste innehålla företagskund momsnummer och frasen ”omvänd avgift moms gäller för denna transaktion.”

jag säljer tjänster till en EU-företagskund

regler för omvänd avgift gäller moms på tjänster till EU. Dina kunder debiterar momsen för sig själva och betalar moms i sitt land. Det är aldrig helt klart med skatt, och det finns några undantag från detta. Du måste kontrollera din egen position noggrant, för att säkerställa att du inte stöter på några skatteregler för tillhandahållande av tjänster utomlands.

Du kan ladda all denna information i dina FreshBooks-fakturor så att din registrering är felfri och vet att din moms tas om hand.

regler för moms på tjänster som äger rum utanför EU

de flesta tjänster, leveranser och varor du levererar till länder utanför EU anses utanför tillämpningsområdet för brittisk moms och är därför undantagna. Dessa varor och tjänster finns endast på din MOMSAVKASTNING i avsnittet totalt försäljningsvärde. Denna typ av transaktion kallas export, i stället för EU: s försändelse.’

vad gör jag Med moms när jag köper varor och tjänster från andra länder? Finns Det Särskilda Regler?

återigen finns det några kombinationer av omständigheter som leder till olika svar om vad du ska göra om du köper varor, leveranser och tjänster från länder utanför Storbritannien.

du är momsregistrerad och köper varor från ett annat EU-land

detta kallas ett förvärv. Du debiteras inte Moms av säljaren – detta faller under regeln om omvänd avgift. Så du betalar brittisk moms, som om du köpte varorna eller leveranserna i Storbritannien från utsidan, och sedan återkräva det som en MOMSUTGIFT. Du måste ge din leverantör ditt momsnummer för deras register.

du är inte momsregistrerad och köper varor från ett annat EU-land

Du måste betala moms till EU-landets skattesats. Det är samma situation som om du säljer till en EU-konsument, bara omvänd.

du köper varor från ett land utanför EU

oavsett om du är momsregistrerad eller inte, måste du betala moms på varor eller varor som köpts från länder utanför EU. Dessa kallas import och brittiska momssatser gäller. Bonusen med att vara momsregistrerad är att du sedan kan återkräva detta ’utanför köp’ som ingående skatt på din självdeklaration.

du köper tjänster från ett annat land utanför

HMRC säger: ”när du köper tjänster från leverantörer i andra länder kan du själv behöva redovisa momsen—beroende på omständigheterna. Detta kallas ’omvänd avgift,’ och är också känd som ’skatteförskjutning.- Där det gäller agerar du som om du är både leverantören och kunden. Du debiterar själv momsen och sedan (förutsatt att tjänsten avser moms skattepliktiga leveranser som du gör) du också göra anspråk på det tillbaka. Så de två skatterna avbryter varandra.”

i Storbritannien måste du betala moms på tjänster från EU och andra länder i samma takt som om dessa tjänster var från en brittisk leverantör. Det kallas ’output tax.’Det betyder att du måste räkna ut valutaekvivalenten i sterling för din avkastning. Allt du behöver göra är att sätta momsbeloppet i Ruta 1 i din deklaration, den totala kostnaden för tjänsten i rutorna 6 och 7 och MOMSSIFFRAN i Ruta 4 så att du kan återkräva det.

hur du rapporterar moms till HMRC

du rapporterar din MOMSPOSITION till HMRC på en momsavkastning var tredje månad. Varje kvartal kallas en redovisningsperiod.’Det är tidskrävande, men lyckligtvis är all information du behöver inkludera redan sorterad efter FreshBooks:

• försäljnings-och inköpssummor för varor, leveranser och tjänster
• moms skyldig
• moms tillgänglig för att återkräva
• total återbetalning av moms från HMRC

FreshBooks skapar din MOMSAVKASTNING för dig i CSV-format med all denna information. Du kan ge din revisor tillgång till kontrollera allt och sedan lämna in din MOMSAVKASTNINGSRAPPORT med HMRC säkert med FreshBooks.

HMRC förväntar sig att du skickar in din MOMSAVKASTNING online och betalar elektroniskt, med bara några få specifika undantag. Du kommer att kunna se din tidsfrist för inlämning och betalningar på ditt MOMSKONTO online. Båda tidsfristerna är desamma: en månad och sju dagar efter utgången av varje redovisningsperiod. Varnas, det här är när pengarna måste rensas in på HMRC: s konto, så lämna inte överföringen till sista minuten.

det finns förväntade HMRC kumulativa ekonomiska påföljder om du inte uppfyller antingen arkivering eller betalningsfrister. Om du missar en MOMSAVKASTNINGSFRIST eller missar en betalning anser HMRC att du har fallerat och du går in i en tilläggsperiod.

för din första standard finns det ingen tilläggsavgift, men om du standard igen under de närmaste 12 månaderna börjar böterna att montera upp.

om din årliga omsättning är under 150 000:

• Default 2: ingen tilläggsavgift
• Default 3: 2%
• Default 4: 5%
• Default 5: 10% eller 30, beroende på vilket som är högre
• Default 6+: 15% eller 30

om din årliga omsättning är över 150 000

• standard 2: 2%
• standard 3: 5%
• standard 4: 10% eller 30
• standard 5: 15% eller 30 30
• standard 6+: 15% eller 30 30

ingen vill slösa pengar på onödiga böter. Precis lika bra har du FreshBooks för att hålla dig på schemat, eller hur?

det finns också andra ekonomiska påföljder att se upp för. Om du skickar in en retur med slarviga misstag eller en avsedd ”felaktighet” kan HMRC böta dig 100% av det belopp du antingen hävdade eller inte deklarerade. Så det lönar sig att kontrollera två gånger när man arbetar med de komplexa skatteregler som följer med försäljning av varor eller tjänster till något land utanför Storbritannien. Detsamma gäller vid tillhandahållande av tjänster utomlands.

som en allmän regel bör du dubbelkolla HMRC: s beräkningar eftersom du bara har 30 dagar att berätta för dem om en av deras bedömningar är för låg. Efter 30 dagar kan de böta dig 30% av bedömningens totala för att ta för lång tid för dem att det är fel. Deras misstag, men det är din plats att informera dem och du måste göra det inom 30 dagar.

Tack vare ditt utmärkta beslut att använda FreshBooks behöver du inte oroa dig för den här alls. Om du skickar in en MOMSAVKASTNING på papper får du en bötesbelopp på 400 om du inte gör ett förhandsavtal med HMRC. Så om du har några kompisar som fortfarande använder penna och papper kanske du vill varna dem och presentera dem för FreshBooks.