hur egenföretagare sjukförsäkringsavdrag fungerar
Vi tycker att det är viktigt för dig att förstå hur vi tjänar pengar. Det är ganska enkelt, faktiskt. Erbjudandena för finansiella produkter som du ser på vår plattform kommer från företag som betalar oss. Pengarna vi gör hjälper oss att ge dig tillgång till gratis kreditpoäng och rapporter och hjälper oss att skapa våra andra bra verktyg och utbildningsmaterial.
kompensation kan påverka hur och var produkter visas på vår plattform (och i vilken ordning). Men eftersom vi i allmänhet tjänar pengar när du hittar ett erbjudande du gillar och får, försöker vi visa dig erbjudanden som vi tycker är en bra match för dig. Det är därför vi tillhandahåller funktioner som ditt godkännande Odds och besparingar uppskattningar.naturligtvis representerar erbjudandena på vår plattform inte alla finansiella produkter där ute, men vårt mål är att visa dig så många bra alternativ som vi kan.
denna artikel var faktakontrollerad av våra redaktörer och en medlem av Credit Karma Tax-produktspecialistgruppen, ledd av Senior Manager of Operations Christina Taylor.
oavsett hur du köper det är sjukförsäkring inte billigt.
generellt delar arbetstagare på arbetsgivarsponserade planer sjukförsäkringspremiekostnader med sina arbetsgivare. Men om du är egenföretagare och inte är berättigad att få försäkring genom en makas arbetsgivare, är du vanligtvis ansvarig för att täcka hela kostnaden för sjukförsäkring.
fortfarande finns det några goda nyheter. Anställda kan i allmänhet inte dra av sin andel av månatliga premier från arbetsgivarsponserade planer om de betalar sin andel med dollar före skatt (och de flesta gör det). Men om du arbetar för dig själv — som frilansare eller oberoende entreprenör, till exempel — kanske du kan ta egenföretagets sjukförsäkringsavdrag.
Om du uppfyller kriterierna för att ta det, kan avdraget tillåta dig att trimma 100% av dina sjukförsäkringspremier av din federalt skattepliktiga inkomst. Och att minska din skattepliktiga inkomst kan i slutändan hjälpa till att sänka din skatteskyldighet.
Låt oss titta på egenföretagets sjukförsäkringsavdrag och hur det fungerar.
Vill du ha hjälp med att maximera avdrag?Fil mina skatter nu
- Vad är egenföretagare sjukförsäkring avdrag?
- hur mycket är egenföretagets sjukförsäkringsavdrag värt?
- Vem kan ta egenföretagets sjukförsäkringsavdrag?
- Hur gör jag anspråk på egenföretagare sjukförsäkring avdrag?
Vad är egenföretagets sjukförsäkringsavdrag?
egenföretagets sjukförsäkringsavdrag är en justering av inkomst, även känd som ett ”över linjen” avdrag, eftersom du inte behöver specificera för att dra nytta av det. Om du kvalificerar dig för avdraget kommer det att minska din justerade bruttoinkomst eller AGI.
avdraget gör det möjligt för egenföretagare att dra av de belopp som betalats för …
- Sjukförsäkring
- tandförsäkring
- kvalificerad långtidsvårdsförsäkring
avdraget är inte begränsat till företagets ägares sjukförsäkringskostnader. Du kan också dra av de premier som betalas för din make, anhöriga och barn som är yngre än 27 i slutet av skatteåret, även om barnen inte är dina anhöriga.
snabba fakta
vad är justerad bruttoinkomst?
justerad bruttoinkomst är din bruttoinkomst (alla inkomster du får på ett år, inklusive intjänade och obearbetade) minus justeringar som vissa företagskostnader, hälsobesparingskontobidrag, egenföretagskatter och andra avdrag över linjen. Läs mer om AGI och hur det fungerar.
hur mycket är egenföretagets sjukförsäkringsavdrag värt?
det finns ingen dollargräns för egenföretagets sjukförsäkringsavdrag, men det är begränsat till din nettovinst från egenföretagande. Med andra ord, om ditt företag inte tjänar några pengar, kan du inte ta avdraget och avdraget kan inte skapa en nettoförlust för året.
här är några scenarier för att illustrera hur avdraget kan och inte kan fungera.
| Self-employed health insurance premiums | Net profit/loss | Potential deduction |
|---|---|---|
| $7,000 | $10,000 net profit | $7,000 (100% of premiums) |
| $7,000 | $5,000 net profit | $5,000 (premiums up to the amount of your net profit) |
| $7,000 | $3,000 net förlust | 0 (premier kan inte dras av om du har en nettoförlust) |
eventuella betalda premier som du inte drar av som egenföretagare sjukförsäkring kan begäras som ett specificerat avdrag enligt Schema A.
även om du kan dra av 100% av hälso-och tandförsäkringspremierna varierar mängden långsiktiga försäkringspremier som du kan dra av beroende på vissa kriterier. Generellt för varje person som omfattas kan du dra av den mindre av …
- de faktiska premierna som betalats för den personen, eller
- $420 för täckta individer 40 eller yngre, $780 för de 41-50, $1,560 för personer 51-60, $4,160 för de 61-70 och $5,200 för de 71 eller äldre
och för långsiktiga vårdpremier som ska betalas för att få avdragsgill, policyn måste också uppfylla vissa kriterier.
Vem kan ta egenföretagets sjukförsäkringsavdrag?
Generellt gäller, förutom kravet på att ditt företag har en nettovinst, två andra grundläggande krav om du tror att du vill ta egenföretagets sjukförsäkringsavdrag.
du måste vara egenföretagare
IRS anser i allmänhet att du är egenföretagare om du arbetar som ensamägare eller oberoende entreprenör, du är partner i ett företag eller du arbetar för dig själv på något annat sätt, inklusive deltid.
egenföretagare sjukförsäkring avdrag är inte bara för ensam innehavare eller egenföretagare skattebetalare som fil Schema C (där du rapporterar vinst eller förlust från ditt företag). Det kan också hävdas av …
- Partners i ett partnerskap eller medlemmar i en LLC som filformulär 1065
- mer än 2% ägare av ett S-företag som fick löner från företaget
du kan inte vara berättigad till en arbetsgivarsponserad plan
det andra kravet är att du inte kan vara berättigad att delta i en arbetsgivarsponserad sjukförsäkringsplan. Om du är berättigad att delta i ett program sponsrat av din makas arbetsgivare — även om du väljer att inte delta i den planen — kan du inte göra anspråk på egenföretagets sjukförsäkringsavdrag.
det kravet bestäms månad för månad, så om du var berättigad att delta i en arbetsgivarsponserad plan för fem månader av året och inte berättigad till de återstående sju månaderna, kan du dra av sju månaders Premier.
Läs mer om egenföretagande skatteavdrag
Hur gör jag anspråk på egenföretagare sjukförsäkring avdrag?
Till skillnad från andra skatteavdrag för egenföretagare tas inte egenföretagets sjukförsäkringsavdrag på Schema C eller på en företagsavkastning. Eftersom det är en justering av inkomst, hävdar du det på Schema 1 bifogat till din blankett 1040 federal inkomstdeklaration.
instruktionerna för formulär 1040 innehåller ett kalkylblad som hjälper dig att beräkna ditt avdrag.
Bottom line
Om du är egenföretagare som frilansare, oberoende entreprenör eller småföretagare, kan egenföretagets sjukförsäkringsavdrag hjälpa till att kompensera kostnaderna för att köpa sjukförsäkring. Men du måste uppfylla kriterierna för att hävda skatteavbrottet — och du måste fylla i och lämna in alla nödvändiga formulär — för att dra nytta av avdraget.
Vill du ha hjälp med att maximera avdrag?Fil mina skatter nu
relevanta källor: IRS publikation 535, företagskostnader (2019) / IRS 1040 och 1040-Sr instruktioner (2019 | / Kaiser Family Foundation: genomsnittlig årlig Familjepremie per inskriven anställd för arbetsgivarbaserad Sjukförsäkring | HealthCare.gov: hälsotäckning för egenföretagare / IRS ämne nr 502: medicinska och Tandutgifter / Congressional Research Office: Skatteavdrag för individer, en sammanfattning / IRS: egenföretagare skatt Center | IRS schema 1
Christina Taylor är chef för skatteverksamheten för Credit Karma Tax. Hon har mer än ett dussin års erfarenhet av skatt, redovisning och affärsverksamhet. Christina grundade sin egen redovisningskonsult och hanterade den i mer än sex år. Hon kodade en online DIY skatteberedningsprodukt, som fungerade som Chief operating officer i sju år. Hon är en inskriven Agent och nuvarande kassör av National Association of datoriserade Skatteprocessorer och har en kandidatexamen i företagsekonomi/redovisning från Baker College och en MBA från Meredith College. Du hittar henne på LinkedIn.