på TFX har vi förberett amerikanska skattedeklarationer för amerikanska medborgare och fastboende som bor i Kanada i över 20 år.

US Expat skatter – Kanada

amerikanska medborgare, liksom fast bosatta, är skyldiga att lämna utlandsdeklarationer varje år oavsett var de bor. Tillsammans med den typiska självdeklarationen för inkomst, många människor är också skyldiga att lämna in en avkastning avslöja tillgångar som hålls på bankkonton i utlandet med hjälp av FinCEN Form 114 (FBAR).Förenta staterna är bland endast ett fåtal regeringar som beskattar internationella inkomster som tjänas av sina medborgare, såväl som fast bosatta, bosatta utomlands. Det finns dock vissa bestämmelser som hjälper till att skydda mot eventuell dubbelbeskattning. Dessa inkluderar:

• den utländska Förvärvsinkomstuteslutningen. Denna uteslutning tillåter en att utesluta USD 101,300 (detta belopp är för 2016 skatter) i intjänade intäkter från utländska källor.
• en skattekredit som gör det möjligt att sänka skatt på återstående inkomst baserat på de skatter som betalas till utländska regeringar.
• en uteslutning på utländska bostäder som tillåter ytterligare undantag från deras inkomst för vissa belopp som betalas för att täcka hushållens utgifter på grund av att bo utomlands.

förbereda en Kvalitetsdeklaration efter korrekt skatteplanering bör tillåta en att använda dessa, liksom andra strategier, för att minimera eller eventuellt eliminera skatteskuld. Observera att i de flesta fall krävs inlämning av en avkastning, även om skatter inte är skyldiga.

vissa amerikanska skattelättnader

det normala straffet för att inte lämna in amerikanska skatter är 5% per månad, upp till högst 25% varje år. Även om det är svårt att tro, har IRS sagt att de kommer att avstå från detta straff för amerikaner i Kanada och dubbla medborgare som lämnar in sena avkastningar. Detta hjälper till att lindra frågan om dubbla medborgare som fruktar en resa över gränsen om de inte var säkra på om deras amerikanska skatter var aktuella. Det finns inte längre en risk att bli arresterad när du besöker vänner eller familj i USA.

skattesatser i Kanada

Canada Revenue Agency har fastställt skattesatser enligt följande för 2016:

territorier och provinser inför också skatter, som sträcker sig från 4% hela vägen till 21%! Varje provins är annorlunda, så kolla Canada Revenue Agency Webbplats för mer information.

När ska kanadensiska skatter betalas?

för de flesta är förfallodagen för deras kanadensiska avkastning (T1) den 30 April. Egenföretagare får fram till den 15 juni att lämna in, även om betalning av skatter fortfarande måste göras före den 30 April. En förlängning beviljas utländska medborgare till och med den 30 juni.

Kanadensisk Social trygghet

Kanada och USA har ett avtal om social trygghet som är till nytta för personer som har gjort bidrag i båda systemen, eller med föräldrar eller makar som har gjort bidrag i något land. Dessutom, detta avtal säger att bidra till systemet i ett land kan användas för att uppfylla bosättningskrav i det andra.

det offentliga pensionssystemet i Kanada har två delar – Ålderssäkerhet, liksom Kanadas Pensionsplan. I allmänhet ger Ålderssäkerhet en månatlig betalning till kanadensiska invånare med låga till medelinkomstnivåer. Kanadas Pensionsplan liknar hur det amerikanska socialförsäkringssystemet fungerar, genom att både arbetsgivaren och arbetstagaren bidrar. Anställda betalar 4,95% på upp till CAD 54,900 i löner, där arbetsgivaren matchar det beloppet. I båda planerna är normal ålder för pension 65 år, även om det finns undantag under särskilda omständigheter. Till skillnad från den amerikanska socialförsäkringen är Kanadas Pensionsplan delvis finansierad.

tillsammans med dessa offentliga alternativ för pensionering erbjuder Kanada ett sparande alternativ som är skatteuppskjuten känd som en registrerad pensionssparande Plan (RRSP). Eventuella bidrag ingår inte i Inkomst för det skatteår de görs, men uttag beskattas som vanlig inkomst.

beskattar Kanada utländsk inkomst?

en sak som USA och kanadensiska invånare har gemensamt är att betala skatt på sina inkomster som genereras över hela världen. Men, vissa utländska beskattas endast på sina inkomster från kanadensiska källor. En stor skillnad mellan USA och kanadensiska behandling av inkomster är hemvist. Amerikanska medborgare samt fast bosatta måste betala amerikanska skatter oavsett var de bor. Men, kanadensiska medborgare som inte bor i Kanada är föremål för andra regler än invånarna. En fördel är att de flesta inkomster som härrör utanför Kanada inte beaktas vid beräkning av inkomstskatt i Kanada.

vem kvalificerar sig som bosatt i Kanada?

som vanligtvis är fallet, frågan om uppehållstillstånd har viktiga konsekvenser för skatter i ögonen på den kanadensiska Revenue Agency. De tar hänsyn till faktorer som dessa:

• Om en person har ett hem inom Kanada
• Om en person har en make, partner eller barn i Kanada
• Om en person äger personlig egendom inom Kanada
• en persons ekonomiska och sociala band till Kanada

även utländska som bor i Kanada över 183 dagar per år kan betraktas som invånare och bli föremål för skatt på världsomspännande inkomst.

i Kanada anses ditt uppehållstillstånd vara skattepliktigt. Invånare som lämnar Kanada anses ha sålt all sin egendom. Detta antas ha inträffat till marknadsvärdet, då personen återköpte fastigheten. Effekten är att skatt på eventuella förmodade realisationsvinster införs. Det finns sätt att skydd från detta om du planerar att stanna i landet under fem år, även om detta måste vara på plats före invandringen till Kanada. Det är viktigt att inse att detta gäller alla kanadensiska invånare, inte bara medborgare. Poängen är att du bör göra skatteplanering både innan du flyttar till Kanada, sedan igen innan du lämnar.

skatteavtal mellan USA och Kanada

USA och Kanada har ett skatteavtal. Det avtalades först 1980, med fyra revideringar sedan dess. En bestämmelse i fördraget är avtal om att dela data mellan regeringarna i de två länderna i processen att samla in skatteintäkter. En annan bestämmelse fastställer inkomst som är skattepliktig i varje land och inkomst som kan vara befriad från skatter. Detta blir mycket viktigt för människor och företag som bedriver handel över gränsen. Ytterligare en bestämmelse inkluderar utländsk skattekredit tillgänglig för både fast bosatta och medborgare i USA när kanadensiska skatter betalas.

egenföretagare

det finns strikta krav för egenföretagare när de lämnar in sin amerikanska utlandsskattedeklaration. Att ha egenföretagande inkomst på minst USD 400 förpliktar en person att lämna USA utlandsskatter, oavsett var inkomsten genereras.i likhet med amerikanska företag kan företag i Kanada inrättas på många olika sätt, inklusive kommanditbolag och partnerskap, ensamföretag och företag. Dessa har var och en olika juridiska skydd, tillsammans med olika amerikanska expat skattekrav.

kanadensiska försäljningsskatter

i Kanada är försäljningsskatten känd som den harmoniserade försäljningsskatten och bedöms på både provinsiell och nationell nivå. Den federala skatten är 5%, då varje provins lägger till ytterligare skatt var som helst från 0 till 10%.

artiklar vi publicerade specifikt för våra kanadensiska läsare

frågor om kanadensiska skatter?

kontakta oss! Vi har ett expertteam för att ge skatterådgivning till expats, och ge dig all information du behöver veta för att lämna in din amerikanska expatdeklaration när du bor utanför landet.