A TFX abbiamo preparato dichiarazioni dei redditi degli Stati Uniti per i cittadini degli Stati Uniti e residenti permanenti che vivono in Canada per oltre 20 anni.

US Expat Taxes-Canada

I cittadini degli Stati Uniti, così come i residenti permanenti, sono tenuti a presentare le dichiarazioni dei redditi espatriati ogni anno, indipendentemente da dove risiedono. Insieme con la dichiarazione dei redditi tipica per il reddito, molte persone sono anche tenuti a presentare un ritorno rivelare attività che sono detenuti in conti bancari in paesi stranieri utilizzando FinCEN modulo 114 (FBAR).

Gli Stati Uniti sono tra pochi governi che tassano il reddito internazionale guadagnato dai loro cittadini, così come i residenti permanenti, residenti all’estero. Vi sono, tuttavia, alcune disposizioni che aiutano a proteggere da possibili doppie imposizioni. Questi includono:

• L’esclusione del reddito da lavoro straniero. Questa esclusione consente di escludere USD 101,300 (questo importo è per le imposte 2016) in redditi da lavoro provenienti da fonti estere.
• Un credito d’imposta che consente di ridurre l’imposta sul reddito residuo in base alle imposte pagate ai governi stranieri.
• Un’esclusione sulle abitazioni straniere che consente ulteriori esclusioni dal loro reddito per alcuni importi pagati per coprire le spese delle famiglie a causa di vivere all’estero.

Preparare una dichiarazione dei redditi di qualità seguendo una corretta pianificazione fiscale dovrebbe consentire di utilizzare queste, così come altre strategie, per ridurre al minimo o possibilmente eliminare la responsabilità fiscale. Si noti che nella maggior parte dei casi è richiesta la presentazione di una dichiarazione dei redditi, anche se le tasse non sono dovute.

Alcuni sgravi fiscali degli Stati Uniti

La sanzione normale per non aver presentato le tasse degli Stati Uniti è del 5% al mese, fino a un massimo del 25% ogni anno. Anche se è difficile da credere, l’IRS ha detto che rinuncerà a questa sanzione per gli americani in Canada e dual cittadini deposito rendimenti in ritardo. Questo aiuta ad alleviare il problema dei cittadini duali che temono un viaggio oltre il confine se non fossero sicuri se le loro tasse negli Stati Uniti fossero attuali. Non c’è più il rischio di essere arrestati quando si visitano amici o familiari negli Stati Uniti.

Aliquote fiscali in Canada

L’Agenzia delle entrate del Canada ha fissato le aliquote fiscali come segue per il 2016:

Anche i territori e le province impongono tasse, che vanno dal 4% fino al 21%! Ogni provincia è diversa, in modo da controllare il sito web Canada Revenue Agency per i dettagli.

Quando sono dovute le tasse canadesi?

Per la maggior parte delle persone, la data di scadenza per il loro ritorno canadese (T1) è il 30 aprile. I lavoratori autonomi ottengono fino al 15 giugno per presentare, anche se il pagamento delle tasse deve ancora essere effettuato prima del 30 aprile. Una proroga è concessa ai non residenti fino al 30 giugno.

Sicurezza sociale canadese

Il Canada e gli Stati Uniti hanno un accordo in materia di sicurezza sociale che è vantaggioso per le persone che hanno dato contributi in entrambi i sistemi, o con i genitori o coniugi che hanno dato contributi in entrambi i paesi. Inoltre, questo accordo afferma che contribuire al sistema in un paese può essere utilizzato per soddisfare i requisiti di residenza nell’altro.

Il sistema pensionistico pubblico in Canada ha due pezzi – la sicurezza di vecchiaia, così come il piano pensionistico Canada. In generale, la sicurezza della vecchiaia fornisce un pagamento mensile ai residenti canadesi con livelli di reddito medio-bassi. Il piano pensionistico Canada è simile al modo in cui funziona il sistema di sicurezza sociale degli Stati Uniti, in quanto sia il datore di lavoro e il dipendente contribuiscono. I dipendenti pagano 4.95% su un massimo di CAD 54,900 in salari, con il datore di lavoro corrispondente a tale importo. In entrambi i piani, l’età normale per la pensione è di 65 anni, anche se ci sono eccezioni in circostanze particolari. Diverso da US Social Security, il piano pensionistico Canada è parzialmente finanziato.

Insieme a queste opzioni pubbliche per la pensione, il Canada offre un’opzione di risparmio che è fiscale differita noto come un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP). Eventuali contributi non sono inclusi nel reddito per l’anno fiscale che sono fatti, ma i prelievi sono tassati come reddito ordinario.

Il Canada imposta il reddito estero?

Una cosa che gli Stati Uniti e residenti canadesi hanno in comune è dover pagare le tasse sul loro reddito generato in tutto il mondo. Ma, alcuni non residenti sono tassati solo sul loro reddito da fonti canadesi. Una grande differenza tra Stati Uniti e il trattamento canadese del reddito è la residenza. I cittadini degli Stati Uniti e i residenti permanenti devono pagare le tasse degli Stati Uniti indipendentemente da dove vivono. Ma, cittadini canadesi che non vivono in Canada sono soggetti a regole diverse rispetto ai residenti. Un vantaggio è che la maggior parte dei redditi derivati al di fuori del Canada non viene considerata nel calcolo dell’imposta sul reddito in Canada.

Chi si qualifica come residente in Canada?

Come di solito accade, la questione della residenza ha conseguenze importanti per le tasse agli occhi dell’Agenzia delle entrate canadese. Prendono fattori come questi in considerazione:

• Se una persona ha una casa in Canada
• Se una persona ha un coniuge, il partner o i bambini in Canada
• Se una persona possiede proprietà personale all’interno del Canada
• Una persona legami sociali ed economici Canada

Inoltre, anche i non residenti che soggiornano in Canada più di 183 giorni all’anno potrebbero essere considerati residenti e diventare soggetti all’imposta sul reddito a livello mondiale.

In Canada, terminare la residenza è considerato imponibile. I residenti che lasciano il Canada sono considerati aver venduto tutti i loro beni. Si presume che ciò si sia verificato al valore di mercato, quindi la persona ha riacquistato la proprietà. L’effetto è che viene imposta l’imposta sulle presunte plusvalenze. Ci sono modi per ripararsi da questo se avete intenzione di rimanere nel paese per meno di cinque anni, anche se questo deve essere a posto prima dell’immigrazione in Canada. E ‘ importante rendersi conto che questo è applicabile a tutti i residenti canadesi, non solo i cittadini. Il punto è che si dovrebbe fare pianificazione fiscale sia prima di trasferirsi in Canada, poi di nuovo prima di partire.

Trattato fiscale USA-Canada

Gli Stati Uniti e il Canada hanno un trattato per le tasse. È stato concordato per la prima volta nel 1980, con quattro revisioni da allora. Una disposizione del trattato è l’accordo di condividere i dati tra i governi dei due paesi nel processo di riscossione delle entrate fiscali. Un’altra disposizione stabilisce il reddito imponibile in ciascun paese e il reddito che potrebbe essere esente da imposte. Questo diventa molto importante per le persone e le aziende impegnate nel commercio oltre confine. Ancora un’altra disposizione include il credito d’imposta estera disponibile sia per i residenti permanenti e cittadini degli Stati Uniti quando le tasse canadesi sono pagati.

Lavoratori autonomi

Ci sono requisiti rigorosi per i lavoratori autonomi quando presentano la loro dichiarazione dei redditi espatriati negli Stati Uniti. Avere un reddito da lavoro autonomo di almeno USD 400 obbliga una persona a presentare le tasse di espatrio negli Stati Uniti, indipendentemente da dove viene generato il reddito.

Simile alle imprese statunitensi, le imprese in Canada possono essere istituite in molti modi diversi, tra cui società in accomandita e partnership, imprese individuali e società. Ognuno di questi ha diverse protezioni legali, insieme a diversi requisiti fiscali degli Stati Uniti expat.

Imposte sulle vendite canadesi

In Canada, l’imposta sulle vendite è nota come imposta sulle vendite armonizzata e viene valutata sia a livello provinciale che nazionale. La tassa federale è del 5%, quindi ogni provincia aggiunge ulteriori tasse ovunque da 0 a 10%.

Articoli che abbiamo pubblicato appositamente per i nostri lettori canadesi

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