på har vi forberedt amerikanske selvangivelser for amerikanske borgere og fastboende, der bor i Canada i over 20 år.

amerikanske Udstationeringsskatter – Canada

amerikanske statsborgere såvel som fastboende skal indgive udstationerede selvangivelser hvert år, uanset hvor de bor. Sammen med den typiske selvangivelse for indkomst er mange mennesker også forpligtet til at indsende et afkast, der afslører aktiver, der opbevares på bankkonti i fremmede lande ved hjælp af FinCEN Form 114 (FBAR).De Forenede Stater er blandt kun få regeringer, der beskatter international indkomst optjent af deres borgere såvel som fastboende, bosiddende i udlandet. Der er dog nogle bestemmelser, der hjælper med at beskytte mod mulig dobbeltbeskatning. Disse omfatter:

• udelukkelse af udenlandsk arbejdsindkomst. Denne udelukkelse tillader en at ekskludere USD 101.300 (dette beløb er for 2016 skatter) i arbejdsindkomst fra udenlandske kilder.
• en skattefradrag, der tillader skat på resterende indkomst at blive reduceret baseret på de skatter, der betales til udenlandske regeringer.
• en udelukkelse af udenlandske boliger, der tillader yderligere undtagelser fra deres indkomst for nogle beløb, der er betalt til dækning af husstandsudgifter på grund af ophold i udlandet.

forberedelse af en selvangivelse af kvalitet efter korrekt skatteplanlægning bør give en mulighed for at bruge disse såvel som andre strategier til at minimere eller muligvis eliminere skattepligt. Bemærk, at der i de fleste tilfælde kræves indgivelse af en selvangivelse, selvom skatter ikke skyldes.

nogle amerikanske skattelettelser

den normale straf for ikke at indgive amerikanske skatter er 5% pr. Selvom det er svært at tro, IRS har sagt, at de vil give afkald på denne straf for amerikanere i Canada og dobbeltborgere, der indgiver sene afkast. Dette hjælper med at lindre spørgsmålet om dobbeltborgere, der frygter en tur over grænsen, hvis de ikke var sikre på, om deres amerikanske skatter var aktuelle. Der er ikke længere risiko for at blive arresteret, når man besøger venner eller familie i USA.

skattesatser i Canada

Canada Revenue Agency har fastsat skattesatser som følger for 2016:

territorier og provinser pålægger også skatter, der spænder fra 4% hele vejen til 21%! Hver provins er forskellig, så tjek Canada Revenue Agency hjemmeside for detaljer.

Hvornår skal Canadiske skatter betales?

for de fleste mennesker er forfaldsdatoen for deres Canadiske tilbagevenden (T1) 30.April. Selvstændige erhvervsdrivende får indtil den 15.juni til at indgive, selvom betaling af skat stadig skal ske inden 30. April. En forlængelse ydes til ikke-residenter indtil 30. juni.

Canadian Social Security

Canada og USA har en aftale om social sikring, der er til gavn for mennesker, der har ydet bidrag i begge systemer, eller med forældre eller ægtefæller, der har ydet bidrag i begge lande. Derudover hedder det i denne aftale, at Bidrag til systemet i et land kan bruges til at opfylde opholdskravene i det andet.

det offentlige pensionssystem i Canada har to stykker – Alderssikkerhed samt Canadas pensionsplan. Generelt giver Alderssikkerhed en månedlig betaling til canadiske beboere med lave til mellemindkomstniveauer. Canadas pensionsplan svarer til den måde, det amerikanske sociale sikringssystem fungerer på, idet både arbejdsgiveren og medarbejderen bidrager. Medarbejdere betaler 4,95% på op til CAD 54.900 i løn, hvor arbejdsgiveren matcher dette beløb. I begge planer er normal alder for pensionering 65 år, selv om der er undtagelser under særlige omstændigheder. Anderledes end amerikansk Social sikring, Canada Pension Plan er delvist finansieret.sammen med disse offentlige muligheder for pensionering tilbyder Canada en opsparingsmulighed, der er udskudt i skat kendt som en registreret pensionsopsparingsplan (RRSP). Eventuelle bidrag er ikke inkluderet i indkomsten for det skatteår, de foretages, men udbetalinger beskattes som almindelig indkomst.

beskatter Canada udenlandsk indkomst?

en ting, som De Forenede Stater og canadiske beboere har til fælles, er at skulle betale skat af deres indkomst genereret over hele verden. Men nogle ikke-residenter beskattes kun af deres indkomst fra Canadiske kilder. En stor forskel mellem USA og canadisk behandling af indkomst er ophold. Amerikanske borgere såvel som fastboende skal betale amerikanske skatter uanset hvor de bor. Men, canadiske borgere, der ikke bor i Canada, er underlagt andre regler end beboere. En fordel er, at de fleste indtægter, der stammer uden for Canada, ikke overvejes ved beregning af indkomstskat i Canada.

hvem kvalificerer sig som bosiddende i Canada?

som det normalt er tilfældet, har spørgsmålet om ophold vigtige konsekvenser for skatter i det canadiske Indtægtsagenturs øjne. De tager hensyn til faktorer som disse:

• hvis en person har et hjem i Canada
• hvis en person har en ægtefælle, partner eller børn i Canada
• hvis en person ejer personlig ejendom i Canada
• en persons økonomiske og sociale bånd til Canada

også selv ikke-residenter, der opholder sig i Canada over 183 dage om året, kan betragtes som beboere og blive skattepligtige af verdensomspændende indkomst.

i Canada betragtes det som skattepligtigt at afslutte dit ophold. Beboere, der forlader Canada, anses for at have solgt hele deres ejendom. Dette antages at have fundet sted til markedsværdien, hvorefter personen genvandt ejendommen. Virkningen er, at der pålægges skat på eventuelle formodede kapitalgevinster. Der er måder at ly fra dette, hvis du planlægger at bo i landet i under fem år, selv om dette skal være på plads før indvandring til Canada. Det er vigtigt at indse, at dette gælder for alle canadiske beboere, ikke kun borgere. Pointen er, at du skal gøre skat planlægning både før du flytter til Canada, derefter igen før de forlader.

skatteaftale mellem USA og Canada

USA og Canada har en skatteaftale. Det blev først aftalt i 1980 med fire revisioner siden da. En bestemmelse i traktaten er aftale om at dele data mellem regeringerne i de to lande i processen med at indsamle skatteindtægter. En anden bestemmelse fastlægger den indkomst, der er skattepligtig i hvert land, og den indkomst, der kan være fritaget for skat. Dette bliver meget vigtigt for mennesker og virksomheder, der beskæftiger sig med handel over grænsen. Endnu en bestemmelse omfatter den udenlandske skattefradrag til rådighed for både fastboende og borgere i USA, når Canadiske skatter betales.

selvstændige

der er strenge krav til selvstændige, når de indgiver deres amerikanske udstationerede selvangivelse. At have selvstændig indkomst på mindst USD 400 forpligter en person til at indgive amerikanske udstationerede skatter, uanset hvor indkomsten genereres.

i lighed med amerikanske virksomheder kan virksomheder i Canada oprettes på mange forskellige måder, herunder kommanditselskaber og partnerskaber, enkeltmandsvirksomheder og virksomheder. Disse har hver forskellige juridiske beskyttelser, sammen med forskellige amerikanske udstationerede skattekrav.

Canadiske moms

i Canada er omsætningsafgiften kendt som den harmoniserede moms og vurderes på både provinsielt og nationalt niveau. Den føderale skat er 5%, så tilføjer hver provins yderligere skat overalt fra 0 til 10%.

artikler vi offentliggjort specifikt til vores canadiske læsere

spørgsmål om Canadiske skatter?

Kontakt os! Vi har et ekspertteam til at yde skatterådgivning til udstationerede, og give dig alle de oplysninger, du har brug for at vide for at indgive din amerikanske udstationerede selvangivelse, mens du bor uden for landet.