compania dvs. din Marea Britanie este înregistrată pentru taxa pe valoarea adăugată (TVA)? Asigurați-vă că înțelegeți toate detaliile diferitelor cote de TVA care se aplică tranzacțiilor dvs. comerciale atunci când vine vorba de vânzările de bunuri sau servicii.reglementările sunt diferite în funcție de ceea ce vindeți, cui vindeți și dacă afacerea se află în Regatul Unit (Marea Britanie), Uniunea Europeană (UE) sau o țară din afara UE. Multe se pot schimba în funcție de circumstanțe și de serviciile pe care le utilizați (servicii de TVA din Marea Britanie sau UE).

Iată ce vom acoperi:

când afacerea mea din Marea Britanie trebuie să devină înregistrată în scopuri de TVA?

există TVA pentru serviciile de afaceri în Marea Britanie?

Ce este în afara domeniului de aplicare al TVA-ului din Marea Britanie?

percep TVA pentru serviciile și bunurile din UE companiilor din afara Regatului Unit?

care sunt normele privind TVA pentru serviciile care au loc în afara UE?

ce fac cu TVA atunci când cumpăr bunuri și servicii din alte țări?

cum raportez TVA la HMRC?

când trebuie să se înregistreze TVA afacerea mea din Marea Britanie?

TVA-ul din Marea Britanie este o taxă care este colectată de întreprinderile înregistrate în scopuri de TVA și plătită veniturilor și Vămilor Majestății Sale (HMRC). Atunci când afacerea dvs. depășește o cifră de afaceri anuală de 85.000 de euro, trebuie să vă înregistrați pentru TVA. Toate serviciile, activele și veniturile impozabile din Marea Britanie și UE sunt incluse în acest total al cifrei de afaceri. Întreprinderile, de obicei, trece pe această taxă pentru clientul lor de afaceri.

uneori, proprietarii de afaceri aleg să devină înregistrați în scopuri de TVA atunci când cifra lor de afaceri este mai mică de 85.000 de euro, deoarece atunci pot recupera TVA-ul din Marea Britanie pe care îl plătesc pentru achizițiile de afaceri. Nu puteți face acest lucru dacă serviciile sau bunurile dvs. comerciale sunt scutite de TVA.

există TVA pentru serviciile de afaceri în Marea Britanie?

în timp ce există TVA în afara Regatului Unit, să începem în Marea Britanie, apoi vom trece la UE și restul lumii. Există trei cote de TVA în Marea Britanie pentru afaceri:

• rata Standard de 20%: Această rată se aplică majorității bunurilor și serviciilor de afaceri, cu excepția cazului în care acestea se încadrează în celelalte categorii
• rata redusă de 5%: de exemplu, facturile la energie rezidențială și scaunele auto pentru copii
• rata Zero de 0%: de exemplu, hainele pentru copii, cărțile și majoritatea alimentelor

toate articolele din aceste categorii trebuie incluse în declarația dvs. de TVA din Marea Britanie—da, chiar dacă sunt cotate zero.

Iată o listă alfabetică care conține detalii despre toate notificările de TVA pentru fiecare tip de afacere și industrie posibil din Marea Britanie, astfel încât să puteți verifica în ce categorie de TVA se încadrează produsele sau serviciile dvs. … și să percepeți TVA clienților dvs. în mod corespunzător.

ce este în afara domeniului de aplicare al TVA-ului din Marea Britanie?

există unele bunuri și servicii care nu intră sub incidența TVA și sunt clasificate ca scutite. De exemplu: „Timbre poștale, tranzacții financiare și de proprietate.”Acestea nu trebuie să fie pe declarația dvs. de TVA din Marea Britanie.

percep TVA pentru serviciile și bunurile din UE companiilor din afara Regatului Unit?

TVA-ul pentru serviciile pentru întreprinderile din UE și bunurile pentru întreprinderile din UE poate fi dificil, deoarece acestea ar putea să nu se încadreze în cerințele TVA din Marea Britanie. Există două niveluri la această întrebare: vânzările către țările UE și în afara UE către restul lumii.

să ne gândim la comerțul cu alte țări ale UE. Trebuie să răspundeți la două întrebări de bază pentru a ști dacă ar trebui să percepeți TVA pentru aceste tranzacții:

• vindeți bunuri și servicii unei alte întreprinderi sau unui consumator individual?

Acest lucru este ușor, dacă au un număr de TVA, sunt o afacere. Dacă nu au un număr de TVA, chiar dacă sunt o afacere, le tratați ca un consumator (non-business) în scopuri de TVA din Marea Britanie.

• vindeți produse sau servicii?

deci plătiți TVA în Marea Britanie pentru serviciile de la întreprinderile din UE sau doar pentru bunuri? Această diferență este esențială, deoarece’ locul de livrare ‘ determină care țară se aplică normele TVA. Dacă vindeți acțiuni fizice reale, locul de livrare este locul în care se află vânzătorul—deci se aplică regulile TVA din Marea Britanie. Dacă vindeți servicii, locul prestării este locul unde se află consumatorul—deci pentru servicii, ar trebui utilizate Regulile TVA din țara consumatorului.

da, este un pic confuz, dar stai cu noi aici. Parcurgeți aceste situații de afaceri alternative pentru a afla unde vă aflați și pentru a vedea cum să aplicați TVA în Marea Britanie bunurilor și serviciilor dvs. din UE.

vând consumatorilor din UE

la fel ca consumatorii din Marea Britanie, percep TVA la 20% pentru serviciile și livrările către întreprinderile din UE. Există o serie de alte lucruri să fie conștienți de aici. Fiecare țară din UE are un prag valoric al vânzărilor și, dacă îl depășiți, va trebui să vă înregistrați pentru a plăti TVA în țara respectivă. În cazul în care vânzările dvs. anuale de bunuri în UE totalizează mai mult de 250k, va trebui să aflați despre declarațiile suplimentare Intrastat.

I livrați bunuri unui client comercial din UE

Acest tip de tranzacție se numește expediere, iar înregistrările dvs. trebuie să arate că percepeți TVA la 0% unui client comercial din UE. Aceasta înseamnă că factura dvs. trebuie să includă numărul de TVA al clientului de afaceri și expresia „TVA cu taxă inversă se aplică acestei tranzacții.”

vând servicii unui client comercial din UE

regulile de taxare inversă se aplică TVA-ului pentru serviciile către UE. Clienții dvs. percep TVA pentru ei înșiși și plătesc TVA în țara lor. Nu este niciodată în întregime clar-tăiat cu Taxe, și există unele scutiri de la acest lucru. Trebuie să vă verificați cu atenție poziția, pentru a vă asigura că nu respectați nicio regulă fiscală pentru prestarea serviciilor în străinătate.

puteți încărca toate aceste informații în facturile FreshBooks, astfel încât evidența dvs. să fie impecabilă și să știți că TVA-ul dvs. este îngrijit.

reguli pentru TVA pentru serviciile care au loc în afara UE

majoritatea serviciilor, livrărilor și bunurilor pe care le furnizați țărilor din afara UE sunt considerate în afara domeniului de aplicare al TVA din Regatul Unit și, prin urmare, scutite. Aceste bunuri și servicii sunt incluse în declarația dvs. de TVA în secțiunea ‘valoarea totală a vânzărilor’. Acest tip de tranzacție se numește export, în locul expedierii UE.’

ce fac cu privire la TVA atunci când cumpăr bunuri și servicii din alte țări? Există Reguli Speciale?

Din nou, există câteva combinații de circumstanțe care duc la răspunsuri diferite despre ce trebuie să faceți dacă cumpărați bunuri, bunuri și servicii din țări din afara Regatului Unit.

sunteți înregistrat în scopuri de TVA și cumpărați bunuri din altă țară a UE

aceasta se numește achiziție. Nu vi se va percepe TVA de către vânzător—aceasta se încadrează în regula de taxare inversă. Deci, plătiți TVA în Marea Britanie, ca și cum ați cumpărat bunurile sau livrările din Marea Britanie din exterior și apoi le recuperați ca cheltuială cu TVA. Trebuie să oferiți furnizorului dvs. numărul dvs. de TVA pentru înregistrările lor.

nu sunteți înregistrat în scopuri de TVA și cumpărați bunuri din altă țară a UE

va trebui să plătiți TVA la cota țării UE. Este aceeași situație ca și cum ați vinde unui consumator din UE, tocmai inversat.

cumpărați bunuri dintr-o țară din afara UE

indiferent dacă sunteți înregistrat în scopuri de TVA sau nu, va trebui să plătiți TVA pentru orice bunuri sau bunuri cumpărate din țări din afara UE. Acestea se numesc importuri și se aplică cotele de TVA din Marea Britanie. Bonusul de a fi înregistrat în scopuri de TVA este că puteți recupera această achiziție externă ca taxă de intrare pe declarația dvs. fiscală.

cumpărați servicii dintr—o altă țară din afara

HMRC spune: „când cumpărați servicii de la furnizori din alte țări, este posibil să fiți nevoit să contabilizați singur TVA-în funcție de circumstanțe. Aceasta se numește taxă inversă și este cunoscută și sub numele de schimbare fiscală. În cazul în care se aplică, acționați ca și cum ați fi atât furnizorul, cât și clientul. Vă taxați singur TVA – ul și apoi (presupunând că serviciul se referă la livrările impozabile cu TVA pe care le faceți) îl revendicați și înapoi. Deci cele două taxe se anulează reciproc.”în Marea Britanie, trebuie să plătiți TVA pentru serviciile din UE și din alte țări la aceeași rată ca și cum aceste servicii ar fi de la un furnizor din Marea Britanie. Se numește taxa de ieșire. Aceasta înseamnă că trebuie să elaborați echivalentul valutar în lire sterline pentru declarația dvs. fiscală. Tot ce trebuie să faceți este să introduceți valoarea TVA în caseta 1 a declarației fiscale, costul total al Serviciului în casetele 6 și 7 și cifra TVA în caseta 4, astfel încât să o puteți recupera.

Cum raportați TVA la HMRC

raportați poziția dvs. de TVA la HMRC pe o declarație de TVA, la fiecare trei luni. Fiecare trimestru este numit an ‘ perioada contabila.’Este consumatoare de timp, dar din fericire toate informațiile pe care trebuie să le includeți sunt deja sortate după FreshBooks:

• vânzări și achiziții totaluri pentru bunuri, bunuri și servicii
• TVA datorată
• TVA disponibil pentru a recupera
• rambursarea totală a TVA de la HMRC

FreshBooks creează returnarea TVA pentru dvs. în format CSV, folosind toate aceste informații. Puteți oferi acces contabil pentru a verifica totul și apoi fișier raportul de returnare a TVA cu HMRC în siguranță, cu FreshBooks. HMRC se așteaptă să depuneți declarația de TVA online și să plătiți electronic, cu doar câteva excepții foarte specifice. Veți putea vedea termenul limită pentru depunere și plăți în contul dvs. online de TVA. Ambele termene sunt aceleași: o lună și șapte zile de la sfârșitul fiecărei perioade contabile. Fi avertizat, acest lucru este atunci când banii trebuie să fie eliminate în contul HMRC lui, așa că nu lăsați transferul până în ultimul minut.

există penalitățile financiare cumulative HMRC așteptate dacă nu respectați termenele de depunere sau de plată. Dacă pierdeți un termen limită de returnare a TVA sau pierdeți o plată, HMRC consideră că ați intrat în incapacitate de plată și intrați într-o perioadă de suprataxă.

pentru prima dvs. implicită, nu există nicio suprataxă, dar, dacă implicit din nou în următoarele 12 luni, amenzile încep să crească.

dacă cifra dvs. de afaceri anuală este sub 150.000 de lei:

• implicit 2: fără suprataxă
• implicit 3: 2%
• implicit 4: 5%
• implicit 5: 10% sau 30 de lei, oricare dintre acestea este mai mare
• implicit 6+: 15% sau 30 de lei

dacă cifra de afaceri anuală depășește 150.000 de lei:

• implicit 2: 2%
• implicit 3: 5%
• Default 4: 10% sau 30
• default 5: 15% sau 30
• Default 6+: 15% sau 30

nimeni nu vrea să irosească bani pe amenzi inutile. La fel de bine le-ați luat FreshBooks pentru a vă menține pe program, nu-i așa?

există și alte sancțiuni financiare de care trebuie să fii atent. Dacă trimiteți o întoarcere cu greșeli neglijente sau o „inexactitate” intenționată, HMRC vă poate amenda 100% din suma pe care ați revendicat-o sau nu ați declarat-o. Deci, merită să verificați de două ori atunci când aveți de-a face cu regulile fiscale complexe care vin cu vânzările de bunuri sau servicii către orice țară din afara Regatului Unit. Același lucru este valabil și atunci când prestați servicii în străinătate.

ca regulă generală, ar trebui să verificați calculele HMRC, deoarece aveți doar 30 de zile pentru a le spune dacă una dintre evaluările lor este prea mică. După 30 de zile, vă pot amenda 30% din totalul evaluării pentru că le-a luat prea mult timp este greșit. Greșeala lor, dar este locul tău să-i informezi și trebuie să o faci în termen de 30 de zile.datorită deciziei excelente de a utiliza FreshBooks, nu trebuie să vă faceți griji deloc. Trimiterea unei declarații de TVA pe hârtie vă va aduce o amendă de 400 de euro dacă nu faceți un acord prealabil cu HMRC. Deci, dacă aveți colegi care încă folosesc stilou și hârtie, ați putea dori să-i avertizați și să-i introduceți în FreshBooks.