la TFX am fost pregătirea declarațiilor fiscale din SUA pentru cetățeni americani și rezidenți permanenți care trăiesc în Canada de peste 20 de ani.

us Expat Taxes – Canada

cetățenii americani, precum și rezidenții permanenți, sunt obligați să depună declarații fiscale expatriați în fiecare an, indiferent de locul în care locuiesc. Împreună cu declarația fiscală tipică pentru venit, mulți oameni sunt, de asemenea, obligați să prezinte o declarație care să dezvăluie activele care sunt deținute în conturi bancare în țări străine, utilizând formularul FinCEN 114 (FBAR).Statele Unite se numără printre doar câteva guverne care impozitează veniturile internaționale obținute de cetățenii lor, precum și rezidenții permanenți, care locuiesc în străinătate. Cu toate acestea, există unele dispoziții care ajută la protejarea împotriva unei posibile duble impuneri. Acestea includ:

• excluderea veniturilor obținute din străinătate. Această excludere permite excluderea a 101.300 USD (această sumă este pentru impozitele din 2016) din veniturile obținute din surse străine.
• un credit fiscal care permite reducerea impozitului pe veniturile rămase pe baza impozitelor plătite guvernelor străine.
• o excludere a locuințelor străine care permite excluderi suplimentare din veniturile lor pentru unele sume plătite pentru a acoperi cheltuielile gospodăriei datorate locuirii în străinătate.

pregătirea unei declarații fiscale de calitate în urma unei planificări fiscale adecvate ar trebui să permită utilizarea acestora, precum și a altor strategii, în minimizarea sau, eventual, eliminarea obligației fiscale. Rețineți că, în majoritatea cazurilor, este necesară depunerea unei declarații fiscale, chiar dacă impozitele nu sunt datorate.

unele scutiri fiscale din SUA

pedeapsa normală pentru faptul că nu a depune taxe Statele Unite ale Americii este de 5% pe lună, până la un maxim de 25% în fiecare an. Deși este greu de crezut, IRS a declarat că va renunța la această pedeapsă pentru americanii din Canada și cetățenii dubli care depun returnări târzii. Acest lucru ajută la ameliorarea problemei cetățenilor dubli care se tem de o călătorie peste graniță dacă nu erau siguri dacă taxele lor din Statele Unite erau actuale. Nu mai există riscul de a fi arestat atunci când vizitați prieteni sau familie în SUA.

ratele de impozitare în Canada

Agenția de venituri din Canada a stabilit ratele de impozitare după cum urmează pentru 2016:

Teritoriile și provinciile impun, de asemenea, impozite, care variază de la 4% până la 21%! Fiecare provincie este diferită, așa că verificați site-ul Agenției de venituri din Canada pentru detalii.

când sunt datorate taxele canadiene?

pentru majoritatea oamenilor, data scadenței pentru întoarcerea lor Canadiană (T1) este 30 aprilie. Persoanele care desfășoară activități independente primesc până la 15 iunie să depună, deși plata impozitelor trebuie făcută înainte de 30 aprilie. O prelungire se acordă nerezidenților până la 30 iunie.

Securitatea Socială Canadiană

Canada și SUA au un acord privind securitatea socială care este benefic pentru persoanele care au adus contribuții în ambele sisteme sau cu părinții sau soții care au adus contribuții în oricare dintre țări. În plus, acest acord prevede că contribuția la sistemul dintr-o țară poate fi utilizată pentru a îndeplini cerințele de rezidență în cealaltă țară.

sistemul public de pensionare din Canada are două piese – securitatea pentru limită de vârstă, precum și planul de pensii din Canada. În general, securitatea pentru limită de vârstă oferă o plată lunară rezidenților canadieni cu venituri mici până la medii. Planul de pensii din Canada este similar cu modul în care funcționează sistemul de securitate socială din SUA, prin faptul că atât angajatorul, cât și angajatul contribuie. Angajații plătesc 4,95% pe salarii de până la 54.900 CAD, angajatorul corespunzând acestei sume. În ambele planuri, vârsta normală pentru pensionare este de 65 de ani, deși există excepții în circumstanțe speciale. Diferit de Securitatea Socială din SUA, planul de pensii din Canada este parțial finanțat.împreună cu aceste opțiuni publice pentru pensionare, Canada oferă o opțiune de economii, care este impozit amânat cunoscut ca un plan de economii de pensionare înregistrat (RRSP). Orice contribuții nu sunt incluse în Venituri pentru anul fiscal în care sunt efectuate, dar retragerile sunt impozitate ca veniturile obișnuite.

Canada impozitează veniturile străine?

un lucru pe care Statele Unite și rezidenții canadieni au în comun este să plătească impozit pe venitul lor generat la nivel mondial. Dar, unii nerezidenți sunt impozitați numai pe veniturile lor din surse canadiene. O mare diferență între Statele Unite și tratamentul Canadian al veniturilor este rezidența. Cetățenii Statelor Unite, precum și rezidenții permanenți trebuie să plătească taxe americane indiferent de locul în care locuiesc. Dar, cetățenii canadieni care nu locuiesc în Canada sunt supuși unor reguli diferite decât rezidenții. Un beneficiu este că majoritatea veniturilor obținute în afara Canadei nu sunt luate în considerare la calcularea impozitului pe venit în Canada.

cine se califică ca rezident al Canadei?

așa cum se întâmplă de obicei, problema rezidenței are consecințe importante pentru impozite în ochii Agenției canadiene de venituri. Ele iau în considerare factori ca aceștia:

• dacă o persoană are o locuință în Canada
• dacă o persoană are un soț, partener sau copii în Canada
• dacă o persoană deține proprietăți personale în Canada
• legăturile economice și sociale ale unei persoane cu Canada

De asemenea, chiar și nerezidenții care stau în Canada peste 183 de zile pe an ar putea fi considerați rezidenți și ar putea fi supuși impozitului pe venitul Mondial.

în Canada, încetarea rezidenței dvs. este considerată impozabilă. Rezidenții care părăsesc Canada sunt considerați că și-au vândut toate proprietățile. Se presupune că acest lucru a avut loc la valoarea de piață, atunci persoana a redobândit proprietatea. Efectul este că se impune impozit pe orice câștiguri de capital presupuse. Există modalități de a vă adăposti de acest lucru dacă intenționați să rămâneți în țară sub cinci ani, deși acest lucru trebuie să fie în vigoare înainte de imigrația în Canada. Este important să ne dăm seama că acest lucru este aplicabil tuturor rezidenților canadieni, nu doar cetățenilor. Ideea este că ar trebui să faceți planificarea fiscală atât înainte de a vă muta în Canada, apoi din nou înainte de a pleca.

Tratatul fiscal SUA-Canada

SUA și Canada au un tratat pentru impozite. A fost convenit pentru prima dată în 1980, cu patru revizuiri de atunci. O prevedere din tratat este acordul de a împărtăși date între guvernele celor două țări în procesul de colectare a veniturilor fiscale. O altă prevedere stabilește venitul impozabil în fiecare țară și venitul care ar putea fi scutit de impozite. Acest lucru devine foarte important pentru persoanele și companiile care se angajează în comerțul peste graniță. O altă prevedere include creditul fiscal străin disponibil atât rezidenților permanenți, cât și cetățenilor Statelor Unite atunci când se plătesc impozite canadiene.

persoane care desfășoară activități independente

există cerințe stricte pentru persoanele care desfășoară activități independente atunci când depun declarația fiscală pentru expatriați din Statele Unite. Având venituri independente de cel puțin 400 USD obligă o persoană să depună impozite pentru expatriați din Statele Unite, indiferent de locul în care este generat venitul.Similar cu afacerile din SUA, afacerile din Canada pot fi înființate în mai multe moduri diferite, inclusiv parteneriate și parteneriate limitate, întreprinderi individuale și corporații. Acestea au fiecare Protecții legale diferite, împreună cu diferite cerințe fiscale pentru expați din SUA.

impozite canadiene pe vânzări

în Canada, impozitul pe vânzări este cunoscut sub numele de impozit armonizat pe vânzări și este evaluat atât la nivel provincial, cât și la nivel național. Impozitul federal este de 5%, Apoi fiecare provincie adaugă impozit suplimentar oriunde de la 0 la 10%.

articole pe care le-am publicat special pentru cititorii noștri canadieni

întrebări despre impozitele canadiene?

Contactați-Ne! Avem o echipă de experți pentru a oferi consultanță fiscală expaților și pentru a vă oferi toate informațiile pe care trebuie să le cunoașteți pentru a depune declarația fiscală a expaților din Statele Unite în timp ce locuiți în afara țării.