alte beneficii postangajare (OPEB)
ce sunt alte beneficii postangajare (OPEB)?
alte beneficii postangajare (OPEB) sunt beneficiile, altele decât distribuțiile de pensii, pe care angajații pot începe să le primească de la angajator odată ce se pensionează. Alte beneficii post-angajare pot include asigurări de viață, asigurări de sănătate și compensații amânate. Aceste prestații sunt, de asemenea, denumite „alte prestații post-pensionare.”
cheie Takeaways
- alte beneficii post-angajare (Opeb) sunt beneficii, altele decât distribuțiile de pensii, că unii angajatori oferă pensionari.
- Opeb – urile pot include asigurări de sănătate plătite, asigurări de viață și compensații amânate.
- OPEB-urile nu sunt garantate decât dacă documentele planului precizează în mod specific că angajatorul nu le poate modifica sau întrerupe.
tipuri de alte beneficii postangajare
iată trei tipuri de Opeb pe care pensionarii le pot primi de la angajatorii lor.
asigurarea de sănătate
asigurările de sănătate pentru pensionari sunt în general furnizate ca parte a unui plan de grup, la fel cum probabil a fost atunci când angajatul încă lucra. Planul de grup poate fi același oferit angajaților actuali sau poate fi un plan separat doar pentru pensionari.
în multe cazuri, dacă pensionarul s-a înscris la Medicare, acoperirea pensionarului va fi secundară. Adică, Medicare își va plăti partea din facturile medicale, iar acoperirea pensionarului va ridica o parte din restul. Dar termenii pot varia foarte mult de la plan la plan, astfel încât pensionarii ar trebui să verifice descrierea planului sumar al angajatorului (SPD) pentru detalii.
asigurări de viață
la fel ca asigurările de sănătate, asigurarea de viață pe care angajatorii o pot oferi pensionarilor este de obicei parte a unui plan de grup și, în general, vine sub formă de asigurare de viață pe termen lung.
compensare amânată
aranjamente de compensare amânată, care sunt, de asemenea, considerate un beneficiu post-angajare, plătesc angajatului un salariu sau o sumă forfetară la un moment predeterminat, de obicei după pensionare. Aceste planuri vin în două tipuri distincte-calificate și necalificate—dar servesc aceluiași scop de bază, care este de a amâna impozitele în timp ce angajatul încă lucrează și de a oferi venituri în viitor, în mod ideal atunci când acea persoană se află într-o categorie de impozitare marginală mai mică.
alte „alte” beneficii
În plus față de aceste alte beneficii post-angajare, unii angajatori pot oferi pensionarilor lor îngrijire dentară și vizuală, servicii juridice și rambursare de școlarizare, printre alte beneficii.
ce întreprinderi oferă alte beneficii postangajare?
întreprinderile și alte organizații care pot oferi beneficii angajaților după pensionare includ companii din sectorul privat; guvernele de stat, județene și municipale; și instituțiile religioase și educaționale. Deși aceste beneficii sunt în mare parte plătite de angajator, angajații pensionari ar putea fi nevoiți să împartă o parte din costuri prin copayments și deductibile, precum și să contribuie la plan atunci când încă lucrau. Sindicatele pot oferi, de asemenea, alte beneficii post-angajare membrilor lor.
cum sunt impozitate alte beneficii postangajare?
dacă pensionarii trebuie să plătească impozite pe venit pe OPEB lor depinde de tipul de prestație. Acoperirea asigurărilor de sănătate nu este, în general, impozabilă. Primele de asigurare de viață plătite de angajator pot fi parțial impozabile dacă prestația de deces depășește 50.000 USD.aranjamentele de compensare amânate vin în multe permutări diferite, în parte în funcție de faptul dacă angajatorul este o afacere cu scop lucrativ sau o entitate guvernamentală sau non-profit. Oricum, venitul dintr-un astfel de aranjament este, în general, impozitat în anul în care pensionarul îl primește.
majoritatea angajatorilor cer ca persoanele care au 65 de ani sau mai mult și eligibile pentru prestații de sănătate pentru pensionari să se înscrie atât în Medicare Partea a, cât și în partea B, potrivit Centrelor pentru Medicare& servicii Medicaid.
sunt garantate alte beneficii postangajare?
pensionarii care primesc alte beneficii post-angajare ar trebui să rețină că, dacă nu există un acord clar și specific în scris, angajatorul lor poate schimba sau elimina adesea aceste beneficii la discreția sa, potrivit Departamentului Muncii din SUA (DOL). Din acest motiv, merită să verificați descrierea sumară a planului pe care angajatorul sau administratorul planului trebuie să o furnizeze pentru a vedea exact cum se referă la alte beneficii post-angajare, cum ar fi acoperirea medicală.
„dacă angajatorul dvs. și-a rezervat dreptul în documentul SPD sau planul de control pentru a schimba termenii planului, puteți pierde acoperirea în orice moment în timpul pensionării”, spune Departamentul Muncii. „Dacă angajatorul dvs. a făcut o promisiune clară că veți avea beneficii specifice de îngrijire a sănătății pentru o anumită perioadă de timp sau pentru viață și nu și-a rezervat dreptul de a schimba planul în orice document formal scris de plan, ar trebui să fiți acoperit.”
implicații pentru angajatori
alte beneficii post-pensionare pot fi costisitoare pentru angajatori pentru a finanța și administra. Ca și în cazul multor forme de compensare pentru pensionare, acestea implică, de asemenea, cerințe stricte de raportare.
printre alte resurse utile, normele care reglementează modul în care companiile ar trebui să raporteze costurile pensiilor și alte obligații postangajare sunt acoperite de Consiliul pentru Standarde de Contabilitate Financiară în compensare-beneficii de pensionare—planuri de beneficii determinate—General (Subtopic 715-20). Societatea Americană a profesioniștilor din domeniul pensiilor & actuari (ASPPA) oferă, de asemenea, sfaturi pentru actuari și alții cu privire la modul de respectare a procesului de divulgare necesar.