dacă aveți un tradițional 401(k), va trebui să plătească impozite atunci când ia o 401 (k) de distribuție. Că 401 (k) banii sunt supuși impozitului pe venit obișnuit. Suma pe care o plătiți se bazează pe categoria dvs. fiscală, iar dacă sunteți mai mic de 59 de ani, adăugați o penalizare de retragere anticipată de 10% în majoritatea cazurilor. Asta ar putea pune rata de impozitare în partea de sus 37% Categorie. (Rețineți că nu a existat o penalizare de retragere timpurie în 2020 pentru retragerile legate de coronavirus, în urma adoptării legii CARES.)

ai putea uita-te la un Roth 401(k) sau un Roth IRA să plătească impozite acum, mai degrabă decât mai târziu, dar am vrut să știu cum profesioniștii din domeniul financiar ajuta clienții lor minimiza povara fiscală pe un standard de 401(k) de distribuție. Am întrebat și ne-au dat câteva sfaturi bune despre reducerea sarcinii dvs. impozabile și evitarea reținerii obligatorii de 20%. Citiți mai departe pentru a afla cum puteți beneficia chiar acum.

distribuția și impozitele dvs. 401(k)

distribuțiile din 401(k) sunt impozitate ca venit obișnuit, pe baza venitului dvs. anual. Acest venit include distribuțiile din conturile de pensii și pensii și orice alte câștiguri. Drept urmare, atunci când luați o distribuție de 401K), este important să fiți conștienți de suportul dvs. fiscal și de modul în care distribuția ar putea avea impact asupra acelui suport. Orice distribuție 401 (k) pe care o luați vă va crește câștigurile anuale și vă poate împinge într-o categorie fiscală mai mare dacă nu sunteți atent.

există o reținere obligatorie de 20% dintr-o retragere de 401(k) pentru a acoperi impozitul federal pe venit, indiferent dacă veți datora în cele din urmă 20% din venitul dvs. sau nu. 401 (k) pe care doriți să o retrageți într-un IRA este o modalitate de a accesa fondurile fără a fi supus retragerii obligatorii de 20%. Vânzarea de pierderi fiscale pe investiții cu performanțe slabe este un alt mod de a contracara riscul de a fi împins într-o categorie fiscală mai mare.

amânarea luării Securității Sociale este un alt mod de a vă reduce povara fiscală atunci când luați o retragere de 401(k). Prestațiile de securitate socială nu sunt de obicei impozabile decât dacă venitul anual total al beneficiarului depășește o sumă stabilită. Uneori, o retragere mare de 401 (k) este suficientă pentru a împinge venitul destinatarului peste această limită. Iată o privire la aceste și alte metode de reducere a impozitelor pe care trebuie să le plătiți atunci când retrageți fonduri din 401(k)

1. Explorați aprecierea nerealizată netă (NUA)

Dacă aveți acțiuni ale companiei în 401(k), puteți fi eligibil pentru tratamentul aprecierii nerealizate nete (nua) dacă partea de acțiuni a companiei din 401(k) este distribuită într-o bancă impozabilă sau cont de brokeraj, spune Trace Tisler, CFP, proprietar al Epic Financial LLC, o firmă de planificare financiară din nord-estul Ohio. Când faceți acest lucru, trebuie să plătiți în continuare impozitul pe venit la prețul inițial de achiziție al stocului, dar impozitul pe câștigurile de capital la aprecierea stocului va fi mai mic.Deci, în loc să păstrați banii în 401 (k) sau să-i mutați într-un IRA tradițional, luați în considerare mutarea fondurilor într-un cont impozabil. (De asemenea, ar trebui să vă gândiți de două ori la rularea acțiunilor companiei.) Această strategie poate fi destul de complexă, așa că ar fi mai bine să solicitați ajutorul unui profesionist.

2. Utilizați excepția” încă de lucru ”

majoritatea oamenilor știu că sunt supuși distribuțiilor minime obligatorii (RMD) la vârsta de 72 de ani, chiar și pe un Roth 401(k). Vă rugăm să rețineți că vârsta RMD a fost schimbată de la 70 la 72 la sfârșitul anului 2019 prin Actul de înființare a fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) din 2019. Dar dacă încă lucrați când atingeți această vârstă, aceste RMD nu se aplică la 401(k) cu angajatorul dvs. actual (a se vedea punctul 8, de mai jos).

cu alte cuvinte, puteți păstra fondurile în cont, câștigând departe pentru a mări ou cuib, și amânarea orice calcul fiscal pe ele. Țineți minte că IRS nu a definit în mod clar ceea ce se ridică la „încă de lucru;”probabil, totuși, ar trebui să fiți considerat angajat pe tot parcursul anului calendaristic. Benzii de rulare cu atenție dacă sunteți de tăiere înapoi la part-time sau având în vedere un alt fel de scenariu de pensionare pe etape.

De asemenea, „există probleme cu această strategie dacă sunteți proprietar al unei companii”, avertizează Christopher Cannon, PCP, de la RetireRight Pittsburgh. Dacă dețineți mai mult de 5% din afacerea care sponsorizează planul, nu sunteți eligibil pentru această scutire. De asemenea, considerați că regula de proprietate de 5% înseamnă de fapt peste 5%; include orice pachet deținut de soț, copii, nepoți și părinți; și poate crește la peste 5% după vârsta de 72 de ani. Puteți vedea cât de complicată poate fi această strategie.

3. Luați în considerare recoltarea pierderilor fiscale

o altă strategie, numită recoltarea pierderilor fiscale, implică vânzarea de valori mobiliare neperformante în contul dvs. obișnuit de investiții. Pierderile din titluri compensează impozitele pe distribuția dvs. 401 (k). „Exercitată corect, recoltarea pierderilor fiscale va compensa o parte sau toate sarcinile fiscale ale unui investitor generate de o distribuție de 401(k)”, spune Kevin Pollack, co-fondator și partener de conducere la Chamberlain Warden LLC. (Există limitări ale acestei strategii care implică reducerea pierderilor de investiții.)

4. Evitați reținerea obligatorie de 20%

când luați 401(k) distribuții și aveți banii trimiși direct către dvs., furnizorul de servicii este obligat să rețină 20% pentru impozitul federal pe venit. Dacă acest lucru este prea mult—dacă datorați efectiv doar, să zicem, 15% la momentul impozitării—aceasta înseamnă că va trebui să așteptați până când vă depuneți impozitele pentru a obține acel 5% înapoi.

în schimb, „rotiți soldul 401(k) într-un cont IRA și scoateți banii din IRA”, sugerează Peter Messina, vicepreședinte la consultanții ABG din Salt Lake City, care este specializată în planuri de pensionare. „Nu există o reținere obligatorie a impozitului federal pe venit de 20% pe IRA și puteți alege să vă plătiți impozitele atunci când depuneți mai degrabă decât la distribuire.”

5. Împrumutați în loc să vă retrageți din soldul 401 (k)

unele planuri vă permit să luați un împrumut din soldul 401(k). Dacă da, este posibil să puteți împrumuta din contul dvs., să investiți fondurile și să creați un flux de venituri consistent care persistă dincolo de rambursarea împrumutului.”IRS vă permite, în general, să împrumutați până la 50% din soldul împrumutului dvs.—până la 50.000 USD—cu o perioadă de rambursare de până la cinci ani”, explică Ravi Ramnarain, un CPA cu sediul în Fort Lauderdale, Fla. „În acest caz, nu plătiți taxe pe această distribuție, să nu mai vorbim de o penalizare de 10%. În schimb, pur și simplu trebuie să plătiți această sumă în plăți cel puțin trimestriale pe durata de viață a împrumutului.”

” având în vedere acești parametri”, continuă Ramnarain, ” luați în considerare acest scenariu: luați un împrumut de 50.000 USD pe o perioadă de cinci ani. Cu dobândă, să presupunem că plata dvs. lunară în această perioadă de 60 de luni este de 900 USD. Acum imaginați-vă că luați suma principală de 50.000 de dolari și cumpărați o casă mică, un apartament sau un duplex în sudul relativ ieftin pentru a închiria. Având în vedere că v-ar fi de cumpărare această proprietate fără un credit ipotecar, să spunem că chiria net în fiecare lună vine la 1.100 dolari, după Taxe și taxe de administrare.”

„ceea ce ați făcut în mod eficient”, spune Ramnarain, ” este înființat un vehicul de investiții care pune $200 în buzunar în fiecare lună ($1,100 – $900 = $200) timp de cinci ani. Și după cinci ani, veți fi plătit integral împrumutul dvs. de $50,000 401(k), dar veți continua să vă Buzunar chiria netă de $1,100 pe viață! S-ar putea avea, de asemenea, posibilitatea de a vinde că Casa/Apartament/duplex mai târziu la o sumă apreciată, în exces de inflație.”

desigur, o strategie ca aceasta vine cu riscul de investiții, ca să nu mai vorbim de hassles de a deveni un proprietar. Ar trebui să discutați întotdeauna cu consilierul dvs. financiar înainte de a începe un astfel de pas.

6. Uita-te la dumneavoastră categorie de impozitare

deoarece toate (sau, se speră, doar o parte) din 401(k) distribuție se bazează pe dumneavoastră categorie de impozitare la momentul distribuirii, ia numai distribuții la limita superioară a dumneavoastră categorie de impozitare.”una dintre cele mai bune modalități de a menține impozitele la un nivel minim este de a face o planificare fiscală detaliată în fiecare an pentru a vă menține venitul impozabil la un nivel minim”, spune Neil dinndorf, CFP, consultant de avere la EnRich Financial Partners din Madison, Wis. Spuneți, de exemplu, că sunteți căsătoriți depunând împreună. Pentru 2020, puteți rămâne în categoria de impozitare de 12%, menținând venitul impozabil sub 80.250 USD. Pentru 2021, puteți rămâne în categoria impozitului de 12%, menținând venitul impozabil sub 81.050 USD.

planificând cu atenție, vă puteți limita retragerile de 401(k), astfel încât să nu vă împingă într-o categorie mai mare (următoarea creștere este de 22%) și apoi să luați restul din investiții după impozitare, economii de numerar sau economii Roth, spune Dinndorf. Același lucru este valabil și pentru cheltuielile cu bilete mari la pensionare, cum ar fi achizițiile de mașini sau vacanțele mari: încercați să limitați suma pe care o luați din 401(k), luând probabil o combinație de 401(k) și retrageri Roth/după impozitare.

7. Păstrați-vă impozitele pe câștigurile de Capital scăzute

încercați să luați retrageri numai de la 401(k) până la suma venitului câștigat, care va permite ca câștigurile dvs. de capital pe termen lung să fie impozitate la 0%. În 2021, persoanele singure cu venituri impozabile de până la 40.400 USD și căsătorite depunând în comun fișiere fiscale cu venituri impozabile de până la 80.800 USD pot rămâne în pragul câștigurilor de capital de 0%. Orice sumă peste aceasta este impozitată la cota de impozitare de 15%.

Nathan Garcia, PCP, cu parteneri strategici de avere în Fulton, Md., spune că pensionarii își pot scădea pensia din suma anuală a cheltuielilor, apoi pot calcula partea impozabilă a prestațiilor lor de securitate socială și pot scădea acest lucru din soldul din ecuația anterioară. Apoi, dacă au peste 72 de ani, scade distribuția minimă necesară. Restul, dacă există, este ceea ce ar trebui să provină din 401(k) de pensionari, până la limita de 40.400 USD sau 80.800 USD. Orice venit necesar peste această sumă ar trebui retras din poziții cu câștiguri de capital pe termen lung într-un cont de brokeraj sau Roth IRA.

8. Roll Over Old 401 (k) s

amintiți-vă, nu trebuie să luați distribuții pe fondurile dvs. 401(k) la angajatorul dvs. actual dacă încă lucrați. Cu toate acestea, „dacă aveți 401(k)s cu angajatorii anteriori sau iras tradiționale, v-ar fi obligat să ia RMDs din aceste conturi,” spune Mindy S. Hirt, CFP, un consilier de avere cu Argent Financial Group în Nashville, Tenn.

pentru a evita cerința, „rotiți vechile 401(k)s și IRAs tradiționale în actualul 401(k) înainte de anul în care împliniți 70 de ani” (acum 72), sfătuiește ea. „Există câteva excepții de la această regulă, dar dacă puteți profita de această tehnică, puteți amâna în continuare venitul impozabil până la pensionare, moment în care distribuțiile ar putea fi la o categorie de impozitare mai mică (dacă nu mai aveți venituri obținute).”

după cum s-a menționat mai sus, RMD-urile au fost renunțate pentru 2020.

9. Amânați luarea Securității Sociale

pentru a vă menține venitul impozabil mai mic atunci când (ați luat o retragere de 401(k)) și, de asemenea, puteți rămâne într-o categorie fiscală mai mică, luați în considerare amânarea luării prestațiilor de securitate socială. Frank St. Onge, un Brighton, Mich.CFP pe bază de la Total Financial Planning LLC, sfătuiește unii dintre clienții săi să întârzie plățile de securitate socială ca parte a unei strategii de economisire a impozitelor care include conversia unor fonduri într-un IRA Roth. „Vă recomand să așteptați până la vârsta de 70 de ani pentru a începe prestațiile de securitate socială”, spune Onge.

dacă pensionarii își pot permite să întârzie colectarea prestațiilor de securitate socială, aceștia își pot majora plata cu aproape o treime. Dacă v—ați născut în anii 1943-1954, de exemplu, vârsta de pensionare completă—punctul în care veți obține 100% din beneficiile dvs.-este de 66. Dar dacă întârziați până la vârsta de 67 de ani, veți obține 108% din beneficiul dvs. de 66 de ani, iar la vârsta de 70 de ani veți obține 132% (Administrația de securitate socială oferă acest calculator la îndemână). Cu toate acestea, această strategie nu mai oferă niciun beneficiu suplimentar la vârsta de 70 de ani și, indiferent de ce, ar trebui să depuneți în continuare pentru Medicare Partea a la vârsta de 65 de ani.

nu confundați întârzierea prestațiilor de securitate socială cu vechea strategie „fișier și suspendare” pentru soți. Guvernul a închis această lacună în 2016.

10. Obțineți ajutor în caz de dezastru

„pentru persoanele care trăiesc în zone predispuse la uragane, tornade, cutremure sau alte forme de dezastre naturale”, spune Ramnarain, „IRS acordă periodic ajutor în ceea ce privește distribuțiile 401(k)—de fapt, renunțând la pedeapsa de 10% într-o anumită fereastră de timp. Un exemplu ar putea fi în anumite sezoane severe de uragane din Florida.”

dacă locuiți într-una din aceste zone și trebuie să faceți o distribuție timpurie de 401(k), vedeți dacă puteți aștepta unul dintre aceste momente.

În plus, există și alte evenimente care constituie o dificultate și, prin urmare, produc o scutire de la pedeapsa de 10%. Acestea includ provocări economice, cum ar fi pierderea locului de muncă, necesitatea de a plăti școlarizarea la facultate sau de a plăti o plată în avans pentru o casă.

În plus, legea CARES permite celor afectați de focarul de coronavirus o distribuție de greutăți de până la 100.000 USD fără penalizarea de 10% pe care o datorează în mod normal cei mai tineri de 59 de ani.

proprietarilor de conturi li s-a permis, de asemenea, până la trei ani să plătească impozitul datorat la retrageri, în loc să-l datoreze într-un an. De asemenea, li s—a oferit posibilitatea de a rambursa retragerea la 401(k) și de a evita să datoreze orice impozit-chiar dacă suma a depășit limita contribuției anuale. Cei care au fost afectați de pandemia COVID-19 în 2020 au fost eligibili.

401(k) Întrebări frecvente privind distribuția

care sunt regulile pentru o distribuție 401(k)?

puteți retrage bani din 401(k) fără penalizare după ce împliniți 59-1 / 2. Retragerile vor fi supuse impozitului pe venit obișnuit, pe baza categoriei dvs. fiscale. Pentru cei sub 59-1 / 2 care doresc să facă o retragere timpurie 401(k), o penalizare de 10% este evaluată în mod normal, cu excepția cazului în care vă confruntați cu dificultăți financiare, cumpărați o primă casă sau aveți nevoie să acoperiți costurile asociate cu nașterea sau adopția. Sub 2020 Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, a fost permisă o distribuție hardship 401(k) de până la 100.000 USD, fără penalizarea de 10%. Cu toate acestea, pedeapsa de 10% este din nou în 2021, iar veniturile din retrageri vor fi considerate venituri pentru anul fiscal 2021.

vă puteți retrage dintr-un 401(k) fără penalități?

vă puteți retrage dintr-o distribuție 401(k) fără penalități dacă aveți cel puțin 59-1 / 2. Dacă sunteți sub această vârstă, pedeapsa este de 10% din total. Există excepții pentru dificultăți financiare și există o ofertă specială unică pentru retragerea a până la 100.000 USD fără penalități în temeiul Legii CARES. Pedeapsa de retragere anticipată este din nou în 2021, iar veniturile din retrageri vor fi considerate venituri pentru anul fiscal 2021.

cât durează o distribuție 401(k)?

nu există o perioadă universală de timp în care trebuie să așteptați pentru a primi o distribuție 401(k). În general, este nevoie de între 3 și zece zile lucrătoare pentru a primi un cec, în funcție de instituția care administrează contul dvs. și dacă primiți un cec fizic sau dacă îl trimiteți prin transfer electronic într-un cont bancar.

pot să iau o distribuție de la 401(k) în timp ce încă lucrez?

Da, dar orice distribuție va fi impozitată ca venit obișnuit și va fi supusă penalizării de 10% dacă persoana care face retragerea 401(k) este sub 59-1 / 2. Pedeapsa este renunțată dacă vă calificați ca trăind o dificultate.

cât impozit plătesc pentru o retragere de 401(k)?

retragerea dvs. este impozitată ca venit obișnuit și depinde de ce categorie de impozite vă încadrați pentru anul respectiv. Puteți retrage până la 5.000 USD fără taxe pentru a acoperi costurile asociate cu nașterea sau adopția. Conform legii CARES, proprietarii de conturi ar putea retrage până la 100.000 de dolari fără penalități și au avut, de asemenea, trei ani pentru a plăti impozitul datorat. Pedeapsa de retragere anticipată este din nou în 2021, iar veniturile din retrageri vor fi considerate venituri pentru anul fiscal 2021.

linia de Jos

amânarea plăților de securitate socială, rostogolirea vechilor 401(k)s, înființarea IRAs pentru a evita impozitul federal obligatoriu de 20% și menținerea impozitelor pe câștigurile de capital scăzute sunt printre cele mai bune strategii pentru reducerea impozitelor la retragerea 401(k). Rețineți că acestea sunt strategii avansate utilizate de profesioniști pentru a reduce sarcinile fiscale ale clienților lor în momentul distribuției 401(k). Nu încercați să le implementați pe cont propriu decât dacă aveți un grad ridicat de cunoștințe financiare și fiscale.

în schimb, întrebați-vă planificatorul financiar dacă oricare dintre ele este potrivit pentru dvs. Ca și în orice are de a face cu taxele, există reguli și condiții cu fiecare, și o mișcare greșită ar putea declanșa sancțiuni.