w TFX od ponad 20 lat przygotowujemy deklaracje podatkowe dla obywateli USA i stałych rezydentów mieszkających w Kanadzie.

US Expat Taxes – Kanada

obywatele USA, a także stali rezydenci, są zobowiązani do składania zeznań podatkowych za granicą każdego roku, niezależnie od miejsca zamieszkania. Oprócz typowego zeznania podatkowego za dochód, Wiele osób jest również zobowiązanych do złożenia zeznania ujawniającego aktywa, które są przechowywane na rachunkach bankowych w innych krajach, za pomocą formularza FinCEN 114 (FBAR).

Stany Zjednoczone należą do niewielu rządów, które opodatkowują międzynarodowe dochody uzyskiwane przez swoich obywateli, a także stałych rezydentów, przebywających za granicą. Istnieją jednak pewne przepisy, które pomagają chronić przed ewentualnym podwójnym opodatkowaniem. Należą do nich:

• wykluczenie dochodów zagranicznych. Wyłączenie to pozwala wykluczyć 101 300 USD (kwota ta dotyczy podatków z 2016 r.) w dochodach uzyskanych ze źródeł zagranicznych.
• ulga podatkowa umożliwiająca obniżenie podatku od pozostałych dochodów w oparciu o podatki płacone zagranicznym rządom.
• wykluczenie na mieszkania zagraniczne, które umożliwia dodatkowe wyłączenia z dochodów niektórych kwot wypłacanych na pokrycie wydatków gospodarstwa domowego z tytułu pobytu za granicą.

przygotowanie wysokiej jakości deklaracji podatkowej zgodnie z odpowiednim planowaniem podatkowym powinno pozwolić na wykorzystanie tych, a także innych strategii, w minimalizacji lub ewentualnie eliminacji zobowiązań podatkowych. Należy pamiętać, że w większości przypadków wymagane jest złożenie zeznania podatkowego, nawet jeśli podatki nie są należne.

niektóre ulgi podatkowe w USA

normalna kara za niezłożenie podatków w Stanach Zjednoczonych wynosi 5% miesięcznie, maksymalnie do 25% rocznie. Chociaż trudno w to uwierzyć, Urząd Skarbowy powiedział, że zrzeknie się tej kary dla Amerykanów w Kanadzie i podwójnych obywateli składających późne zwroty. Pomaga to złagodzić problem podwójnych obywateli obawiających się podróży przez granicę, jeśli nie byli pewni, czy ich podatki w Stanach Zjednoczonych są aktualne. Nie ma już ryzyka aresztowania podczas odwiedzania przyjaciół lub rodziny w USA.

stawki podatkowe w Kanadzie

Canada Revenue Agency ustaliła stawki podatkowe w następujący sposób na 2016 r.:

Terytoria i prowincje również nakładają podatki, które wahają się od 4% do 21%! Każda prowincja jest inna, więc sprawdź stronę internetową Canada Revenue Agency, aby uzyskać więcej informacji.

kiedy należne są podatki kanadyjskie?

dla większości ludzi termin ich powrotu do Kanady (T1) to 30 kwietnia. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą składać wnioski do 15 czerwca, chociaż płacenie podatków musi być jeszcze dokonane przed 30 kwietnia. Dla nierezydentów przedłużenie obowiązuje do 30 czerwca.

kanadyjskie Zabezpieczenie Społeczne

Kanada i USA mają umowę dotyczącą zabezpieczenia społecznego, która jest korzystna dla osób, które wniosły składki w obu systemach, lub z rodzicami lub małżonkami, którzy wnieśli składki w obu krajach. Ponadto umowa ta stanowi, że wkład do systemu w jednym kraju może być wykorzystany do spełnienia wymogów dotyczących pobytu w drugim.

publiczny system emerytalny w Kanadzie ma dwie części-zabezpieczenie starości, a także kanadyjski Plan emerytalny. Ogólnie rzecz biorąc, Old Age Security zapewnia comiesięczną wypłatę mieszkańcom Kanady o niskim lub średnim poziomie dochodów. Kanadyjski Plan emerytalny jest podobny do sposobu, w jaki działa system zabezpieczenia społecznego w USA, ponieważ zarówno pracodawca, jak i pracownik przyczyniają się do tego. Pracownicy płacą 4,95% wynagrodzenia do 54 900 CAD, a pracodawca odpowiada tej kwocie. W obu planach normalny wiek do przejścia na emeryturę wynosi 65 lat, chociaż istnieją wyjątki w szczególnych okolicznościach. W przeciwieństwie do Ubezpieczeń Społecznych w USA, program emerytalny w Kanadzie jest częściowo finansowany.

wraz z tymi opcjami publicznymi na emeryturę, Kanada oferuje opcję oszczędności, która jest odroczona podatkowo, znaną jako zarejestrowany plan oszczędności emerytalnych (RRSP). Wszelkie wkłady nie są uwzględniane w przychodach za rok podatkowy, w którym zostały wniesione, ale wypłaty są opodatkowane tak, jak przychód zwykły.

czy Kanada opodatkowuje dochody Zagraniczne?

jedną z rzeczy, które mają wspólnego mieszkańcy Stanów Zjednoczonych i Kanady, jest konieczność płacenia podatku od swoich dochodów generowanych na całym świecie. Ale niektórzy nierezydenci są opodatkowani tylko od swoich dochodów ze źródeł Kanadyjskich. Jedną z dużych różnic między Stanami Zjednoczonymi a kanadyjskim traktowaniem dochodów jest rezydencja. Obywatele Stanów Zjednoczonych, a także stali rezydenci muszą płacić podatki w USA niezależnie od miejsca zamieszkania. Ale obywatele Kanady nie mieszkający w Kanadzie podlegają innym zasadom niż mieszkańcy. Jedną z korzyści jest większość dochodów uzyskanych poza Kanadą nie bierze się pod uwagę przy obliczaniu podatku dochodowego w Kanadzie.

kto kwalifikuje się jako mieszkaniec Kanady?

Jak to zwykle bywa, kwestia pobytu ma istotne konsekwencje dla podatków w oczach Canadian Revenue Agency. Biorą pod uwagę takie czynniki:

• jeśli dana osoba ma dom w Kanadzie
• jeśli dana osoba ma współmałżonka, partnera lub dzieci w Kanadzie
• jeśli dana osoba posiada własność osobistą w Kanadzie
• ekonomiczne i społeczne więzi danej osoby z Kanadą

również, nawet nierezydenci przebywający w Kanadzie przez 183 dni w roku mogą zostać uznani za rezydentów i podlegać podatkowi od dochodów na całym świecie.

w Kanadzie zakończenie pobytu jest uważane za opodatkowanie. Uważa się, że mieszkańcy, którzy opuszczają Kanadę, sprzedali wszystkie swoje nieruchomości. Przyjmuje się, że nastąpiło to przy wartości rynkowej, a następnie osoba ponownie nabyła nieruchomość. Skutkiem tego jest nałożenie podatku od domniemanych zysków kapitałowych. Istnieją sposoby na schronienie się przed tym, jeśli planujesz pozostać w kraju przez mniej niż pięć lat, chociaż musi to być na miejscu przed imigracją do Kanady. Ważne jest, aby zdać sobie sprawę, że dotyczy to wszystkich mieszkańców Kanady, a nie tylko obywateli. Chodzi o to, że powinieneś zrobić planowanie podatkowe zarówno przed przeprowadzką do Kanady, jak i ponownie przed wyjazdem.

US-Canada Tax Treaty

USA i Kanada mają Traktat o podatkach. Po raz pierwszy uzgodniono to w 1980 r., od tego czasu wprowadzono cztery zmiany. Jednym z postanowień traktatu jest zgoda na dzielenie się danymi między rządami obu krajów w procesie pobierania dochodów podatkowych. Inny przepis określa dochód podlegający opodatkowaniu w każdym kraju oraz dochód, który może być zwolniony z podatków. Staje się to bardzo ważne dla osób i firm prowadzących handel za granicą. Jeszcze inny przepis obejmuje zagranicznych ulg podatkowych dostępnych zarówno dla stałych mieszkańców i obywateli Stanów Zjednoczonych, gdy kanadyjskie podatki są wypłacane.

osoby samozatrudnione

istnieją surowe wymagania dla osób samozatrudnionych, gdy składają one zeznanie podatkowe za granicą w Stanach Zjednoczonych. Posiadanie dochodu z samozatrudnienia w wysokości co najmniej 400 USD zobowiązuje osobę do złożenia podatków emigracyjnych w Stanach Zjednoczonych, bez względu na to, gdzie generowany jest dochód.

podobnie jak firmy amerykańskie, firmy w Kanadzie mogą być zakładane na wiele różnych sposobów, w tym spółki komandytowe i osobowe, jednoosobowe firmy i korporacje. Każdy z nich ma różne zabezpieczenia prawne, wraz z różnymi wymogami podatkowymi dla emigrantów z USA.

kanadyjskie podatki od sprzedaży

w Kanadzie podatek od sprzedaży jest znany jako zharmonizowany podatek od sprzedaży i jest oceniany zarówno na poziomie wojewódzkim, jak i krajowym. Podatek federalny wynosi 5%, a następnie każda prowincja dodaje dodatkowy podatek w dowolnym miejscu od 0 do 10%.

artykuły, które opublikowaliśmy specjalnie dla naszych kanadyjskich czytelników

pytania dotyczące Kanadyjskich podatków?

skontaktuj się z nami! Mamy zespół ekspertów, aby zapewnić doradztwo podatkowe dla emigrantów i dać ci wszystkie informacje, które musisz wiedzieć, aby złożyć zeznanie podatkowe ekspatriantów w Stanach Zjednoczonych, mieszkając poza krajem.