Czy Twoja brytyjska firma jest zarejestrowana dla podatku od wartości dodanej (VAT)? Upewnij się, że rozumiesz wszystkie szczegóły dotyczące różnych stawek VAT, które mają zastosowanie do transakcji biznesowych, jeśli chodzi o sprzedaż dostaw lub usług.

przepisy różnią się w zależności od tego, co sprzedajesz, komu sprzedajesz i czy firma znajduje się w Wielkiej Brytanii (UK), Unii Europejskiej (UE) lub kraju spoza UE. Wiele może się zmienić w zależności od okoliczności i usług, z których korzystasz (usługi VAT w Wielkiej Brytanii lub UE).

oto, co omówimy:

Kiedy moja brytyjska firma musi zostać zarejestrowana VAT?

czy w UK obowiązuje podatek VAT od Usług Biznesowych?

Co jest poza zakresem podatku VAT w Wielkiej Brytanii?

czy naliczam VAT od usług i towarów z UE firmom spoza Wielkiej Brytanii?

Jakie są zasady opodatkowania podatkiem VAT usług realizowanych poza UE?

Co zrobić z VAT przy zakupie towarów i usług z Innych Krajów?

Jak zgłosić VAT do HMRC?

kiedy moja brytyjska firma musi zostać zarejestrowana VAT?

podatek VAT w Wielkiej Brytanii jest podatkiem pobieranym przez firmy zarejestrowane w VAT i opłacanym na rzecz Her Majesty ’ s Revenue and Customs (HMRC). Jeśli Twoja firma przekracza roczny obrót w wysokości £85,000, musisz zarejestrować się do podatku VAT. Wszystkie usługi, aktywa i dochody podlegające opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii i UE są uwzględnione w tej sumie obrotów. Firmy zwykle przekazują ten podatek swoim klientom biznesowym.

czasami właściciele firm decydują się na rejestrację VAT, gdy ich obroty są mniejsze niż £85,000, ponieważ wtedy mogą odzyskać Brytyjski VAT, który płacą od zakupów biznesowych. Nie możesz tego zrobić, jeśli wszystkie Twoje usługi lub towary są zwolnione z VAT.

czy w UK jest podatek VAT od Usług Biznesowych?

chociaż VAT jest poza Wielką Brytanią, zacznijmy w Wielkiej Brytanii, potem przejdziemy do UE i reszty świata. W Wielkiej Brytanii obowiązują trzy stawki VAT dla firm:

• standardowa stawka 20%: Stawka ta dotyczy większości towarów i usług biznesowych, chyba że należą one do innych kategorii
• obniżona stawka 5%: na przykład rachunki za energię w budynkach mieszkalnych i foteliki samochodowe dla dzieci
• zerowa stawka 0%: Na przykład ubrania dla dzieci, książki i większość żywności

wszystkie produkty w tych kategoriach muszą być uwzględnione w deklaracji VAT w Wielkiej Brytanii—tak, nawet jeśli są zerowe.

oto alfabetyczna lista zawierająca szczegóły wszystkich „powiadomień o VAT” dla każdego możliwego rodzaju działalności i branży w Wielkiej Brytanii, dzięki czemu możesz sprawdzić, do której kategorii VAT należą Twoje produkty lub usługi … i odpowiednio naliczyć VAT swoim klientom.

co jest poza zakresem podatku VAT w Wielkiej Brytanii?

niektóre towary i usługi nie wchodzą w zakres podatku VAT i są klasyfikowane jako zwolnione. Na przykład: „Znaczki pocztowe, transakcje finansowe i majątkowe.”Nie muszą one znajdować się na deklaracji VAT w Wielkiej Brytanii.

czy naliczam VAT od usług i towarów z UE firmom spoza Wielkiej Brytanii?

podatek VAT od usług dla przedsiębiorstw z UE i towarów dla przedsiębiorstw z UE może być trudny, ponieważ mogą one wykraczać poza wymogi brytyjskiego podatku VAT. Istnieją dwie warstwy tego pytania: sprzedaż do krajów UE i poza UE do reszty świata.

pomyślmy o handlu z innymi krajami UE. Musisz odpowiedzieć na dwa podstawowe pytania, aby dowiedzieć się, czy powinieneś pobierać VAT za te transakcje:

• sprzedajesz towary i usługi innej firmie lub konsumentowi indywidualnemu?

To proste, jeśli mają numer VAT, są firmą. Jeśli nie mają numeru VAT, nawet jeśli są firmą, traktujesz ich jako konsumentów (nie prowadzących działalności gospodarczej) dla celów podatku VAT w Wielkiej Brytanii.

• sprzedajesz produkty lub usługi?

czyli płacisz podatek VAT od usług firm z UE czy tylko od towarów? Różnica ta ma kluczowe znaczenie, ponieważ „miejsce dostawy” określa, które przepisy dotyczące podatku VAT mają zastosowanie. Jeśli sprzedajesz rzeczywiste fizyczne zapasy, miejscem dostawy jest miejsce, w którym znajduje się sprzedawca—dlatego obowiązują Brytyjskie przepisy dotyczące podatku VAT. Jeśli sprzedajesz usługi, miejscem świadczenia jest miejsce, w którym znajduje się konsument—dlatego w przypadku usług należy stosować przepisy dotyczące podatku VAT obowiązujące w kraju konsumenta.

tak, to trochę mylące, ale zostań z nami tutaj. Przejrzyj te alternatywne Sytuacje biznesowe, aby dowiedzieć się, gdzie jesteś i zobaczyć, jak zastosować Brytyjski VAT do swoich towarów i usług w UE.

Sprzedaję konsumentom w UE

podobnie jak twoi brytyjscy konsumenci, pobieram podatek VAT w wysokości 20% od usług i dostaw dla przedsiębiorstw UE. Jest kilka innych rzeczy, o których należy pamiętać. Każdy kraj UE ma próg wartości sprzedaży, a jeśli go przekroczysz, będziesz musiał się zarejestrować, aby zapłacić VAT w tym kraju. Jeśli twoja roczna sprzedaż towarów w UE przekracza £250k, musisz dowiedzieć się o deklaracjach uzupełniających Intrastat.

dostarczam towar do Klienta Biznesowego z UE

ten rodzaj transakcji nazywa się wysyłką, a twoje zapisy muszą wykazać, że naliczasz VAT w wysokości 0% do Klienta Biznesowego w UE. Oznacza to, że faktura musi zawierać numer VAT klienta biznesowego oraz zwrot „zwrot podatku VAT ma zastosowanie do tej transakcji.”

Sprzedaję usługi klientowi biznesowemu z UE

Zasady odwrotnego obciążenia mają zastosowanie do podatku VAT od usług na rzecz UE. Twoi klienci pobierają VAT od siebie i płacą VAT w swoim kraju. Z podatkami nigdy nie jest do końca jasne, a są na to pewne zwolnienia. Musisz dokładnie sprawdzić swoją pozycję, aby upewnić się, że nie naruszysz żadnych przepisów podatkowych dotyczących świadczenia usług za granicą.

możesz załadować wszystkie te informacje do faktur FreshBooks, aby Twoja ewidencja była bezbłędna i wiedzieć, że Twój VAT jest pod opieką.

zasady dotyczące podatku VAT od usług realizowanych poza UE

większość usług, dostaw i towarów dostarczanych do krajów spoza UE jest uważana za nieobjętą zakresem brytyjskiego podatku VAT i dlatego zwolniona. Te towary i usługi znajdują się wyłącznie w deklaracji VAT w sekcji „całkowita wartość sprzedaży”. Ten rodzaj transakcji nazywa się eksportem, a nie wysyłką UE.”

co zrobić z VAT przy zakupie towarów i usług z Innych Krajów? Czy Istnieją Specjalne Zasady?

ponownie, Istnieje kilka kombinacji okoliczności, które prowadzą do różnych odpowiedzi na temat tego, co zrobić, jeśli kupujesz towary, dostawy i usługi z krajów spoza Wielkiej Brytanii.

jesteś zarejestrowanym podatnikiem VAT i kupujesz towary z innego kraju UE

to się nazywa nabycie. Sprzedawca nie obciąży Cię podatkiem VAT—podlega to zasadzie odwrotnego obciążenia. Więc płacisz Brytyjski VAT, tak jakbyś kupił towary lub materiały w Wielkiej Brytanii z zewnątrz, a następnie odzyskujesz je jako koszt VAT. Musisz podać dostawcy swój numer VAT do ich ewidencji.

nie jesteś zarejestrowany VAT i kupujesz towary z innego kraju UE

będziesz musiał zapłacić podatek VAT według stawki kraju UE. To jest ta sama sytuacja, jak gdyby sprzedajesz konsumentowi z UE, po prostu odwrócona.

kupujesz towary z kraju spoza UE

niezależnie od tego, czy jesteś zarejestrowany VAT, czy nie, będziesz musiał zapłacić VAT od wszelkich towarów lub dostaw zakupionych z krajów spoza UE. Są to tzw. import i obowiązują stawki VAT w Wielkiej Brytanii. Premia z rejestracji VAT polega na tym, że możesz odzyskać ten „zakup zewnętrzny” jako podatek naliczony w zeznaniu podatkowym.

kupujesz usługi z innego kraju poza krajem

HMRC mówi: „kupując usługi od dostawców w innych krajach, możesz być zmuszony do samodzielnego rozliczania podatku VAT—w zależności od okoliczności. Nazywa się to „odwrotnym obciążeniem” i jest również znane jako ” przesunięcie podatkowe.”Tam, gdzie ma to zastosowanie, zachowujesz się tak, jakbyś był zarówno dostawcą, jak i klientem. Naliczasz sobie podatek VAT, a następnie (zakładając, że usługa dotyczy dokonywanych przez Ciebie dostaw podlegających opodatkowaniu VAT) również go żądasz. Więc te dwa podatki się anulują.”

w Wielkiej Brytanii musisz płacić podatek VAT od usług z UE i innych krajów po tej samej stawce, jak gdyby te usługi były od brytyjskiego dostawcy. To się nazywa ” podatek wyjściowy.”Oznacza to, że musisz obliczyć równowartość waluty w funtach szterlingach dla swojego zeznania podatkowego. Wystarczy wpisać kwotę podatku VAT w rubryce 1 deklaracji podatkowej, całkowity koszt usługi w rubrykach 6 i 7 oraz kwotę podatku VAT w rubryce 4, Aby móc ją odzyskać.

jak zgłaszasz VAT do HMRC

zgłaszasz swoją pozycję VAT do HMRC na deklaracji VAT, co trzy miesiące. Każdy kwartał nazywany jest ” okresem rozliczeniowym.”Jest to czasochłonne, ale na szczęście wszystkie informacje, które musisz uwzględnić, są już posortowane według FreshBooks:

• sprzedaż i zakupy sumy za towary, dostawy i usługi
• należny podatek VAT
• VAT dostępny do odzyskania
• całkowity zwrot podatku VAT od HMRC

FreshBooks tworzy dla Ciebie deklarację VAT w formacie CSV, wykorzystując wszystkie te informacje. Możesz dać księgowemu dostęp do sprawdzenia wszystkiego, a następnie bezpiecznie złożyć raport deklaracji VAT w HMRC za pomocą FreshBooks.

HMRC oczekuje, że złożysz deklarację VAT online i zapłacisz elektronicznie, z nielicznymi wyjątkami. Na internetowym koncie VAT będziesz mógł zobaczyć swój termin składania i płatności. Oba terminy są takie same: jeden miesiąc i siedem dni po zakończeniu każdego okresu rozliczeniowego. Uwaga, w tym momencie pieniądze muszą zostać przelane na konto HMRC, więc nie zostawiaj przelewu do ostatniej chwili.

przewidywane są skumulowane kary finansowe HMRC, jeśli nie dotrzymasz terminów zgłoszenia lub płatności. W przypadku niedotrzymania terminu zwrotu VAT lub niedotrzymania płatności HMRC uważa, że nie wywiązałeś się ze zobowiązań i przechodzisz na okres dopłaty.

za pierwsze niewykonanie zobowiązania nie ma dopłaty, ale jeśli w ciągu następnych 12 miesięcy ponownie nie zapłacisz, kary zaczną rosnąć.

Jeśli twój roczny obrót wynosi poniżej £150,000:

• domyślnie 2: bez dopłaty
• domyślnie 3: 2%
• domyślnie 4: 5%
• domyślnie 5: 10% lub £30, w zależności od tego, która z tych wartości jest wyższa
• domyślnie 6+: 15% lub £30

Jeśli twój roczny obrót przekracza £150,000:

• domyślnie 2: 2%
• domyślnie 3: 5%
• domyślnie 4: 10% lub £30
• domyślnie 5: 15% lub £30
• domyślnie 6+: 15% lub £30

nikt nie chce marnować pieniędzy na niepotrzebne kary. Tak samo dobrze, że masz Nowe Książki, by trzymać cię w harmonogramie, prawda?

są też inne kary finansowe, na które należy uważać. Jeśli wyślesz zwrot z nieostrożnymi błędami lub zamierzoną „niedokładnością”, HMRC może nałożyć karę w wysokości 100% kwoty, którą przekroczyłeś lub nie zadeklarowałeś. Opłaca się więc dwukrotnie sprawdzać, gdy mamy do czynienia ze złożonymi przepisami podatkowymi, które wiążą się ze sprzedażą dostaw lub usług do dowolnego kraju poza Wielką Brytanią. To samo dotyczy świadczenia usług za granicą.

co do zasady, powinieneś dwukrotnie sprawdzić obliczenia HMRC, ponieważ masz tylko 30 dni, aby powiedzieć im, jeśli jedna z ich ocen jest zbyt niska. Po 30 dniach mogą nałożyć grzywnę w wysokości 30% całkowitej oceny za zbyt długi czas. Ich błąd, ale to jest twoje miejsce, aby poinformować ich i trzeba to zrobić w ciągu 30 dni.

dzięki doskonałej decyzji o korzystaniu z Freshbooków nie musisz się tym wcale martwić. Złożenie papierowej deklaracji VAT spowoduje grzywnę w wysokości £400, jeśli nie zawrzesz wcześniejszej umowy z HMRC. Więc jeśli masz kolegów, którzy nadal używają długopisu i papieru, możesz ich ostrzec i wprowadzić do FreshBooks.