jak działa odliczenie z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek
uważamy, że ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób zarabiamy pieniądze. To całkiem proste. Oferty produktów finansowych, które widzisz na naszej platformie pochodzą od firm, które nam płacą. Pieniądze, które robimy pomaga nam dać dostęp do bezpłatnych wyników kredytowych i raportów i pomaga nam tworzyć nasze inne wielkie narzędzia i materiały edukacyjne.
rekompensata może mieć wpływ na to, w jaki sposób i gdzie produkty pojawiają się na naszej platformie (i w jakiej kolejności). Ale ponieważ zazwyczaj zarabiamy pieniądze, gdy znajdziesz ofertę, którą lubisz i otrzymasz, staramy się pokazać ci oferty, które uważamy za dobre dla ciebie. Dlatego oferujemy takie funkcje, jak szanse na zatwierdzenie i szacunki oszczędności.
oczywiście oferty na naszej platformie nie reprezentują wszystkich produktów finansowych, ale naszym celem jest pokazanie ci jak największej liczby świetnych opcji.
Ten artykuł został sprawdzony przez naszych redaktorów i członka zespołu Credit Karma Tax® product specialist, kierowanego przez starszego menedżera ds. operacyjnych Christinę Taylor.
bez względu na to, jak to kupisz, ubezpieczenie zdrowotne nie jest tanie.
Ogólnie rzecz biorąc, pracownicy korzystający z planów sponsorowanych przez pracodawcę dzielą koszty składki na ubezpieczenie zdrowotne ze swoimi pracodawcami. Ale jeśli jesteś samozatrudniony i nie kwalifikuje się do uzyskania ubezpieczenia przez pracodawcę współmałżonka, zazwyczaj będziesz odpowiedzialny za pokrycie wszystkich kosztów ubezpieczenia zdrowotnego.
mimo wszystko jest dobra wiadomość. Pracownicy na ogół nie mogą odliczyć swojego udziału w miesięcznych składkach z planów sponsorowanych przez pracodawcę, jeśli płacą swój udział dolarami przed opodatkowaniem (i większość tak robi). Ale jeśli pracujesz dla siebie – na przykład jako freelancer lub Niezależny wykonawca-możesz mieć możliwość odliczenia od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek.
Jeśli spełniasz kryteria jej przyjęcia, odliczenie może pozwolić ci na zmniejszenie 100% składek na ubezpieczenie zdrowotne od dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem Federalnym. A zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu może ostatecznie pomóc obniżyć obowiązek podatkowy.
przyjrzyjmy się odliczeniu na własny rachunek i jak to działa.
potrzebujesz pomocy w maksymalizacji odliczeń?Złóż teraz moje podatki
- co to jest odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek?
- ile jest warte odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek?
- kto może skorzystać z ulgi w ubezpieczeniu zdrowotnym na własny rachunek?
- Jak ubiegać się o odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek?
co to jest odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek?
odliczenie z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek jest korektą dochodu, zwaną również odliczeniem „powyżej linii”, ponieważ nie trzeba wyszczególniać, aby z niego skorzystać. Jeśli kwalifikujesz się do odliczenia, twierdzenie o tym zmniejszy twój skorygowany dochód brutto lub AGI.
odliczenie pozwala podatnikom prowadzącym działalność na własny rachunek odliczyć kwoty zapłacone za …
- ubezpieczenie medyczne
- ubezpieczenie stomatologiczne
- kwalifikowane ubezpieczenie opieki długoterminowej
odliczenie nie ogranicza się do kosztów ubezpieczenia zdrowotnego właściciela firmy. Możesz również odliczyć składki zapłacone za współmałżonka, osoby pozostające na utrzymaniu i dzieci poniżej 27 roku życia pod koniec roku podatkowego, nawet jeśli dzieci nie są na utrzymaniu.
szybkie fakty
co to jest skorygowany dochód brutto?
skorygowany dochód brutto to Twój dochód brutto (wszystkie dochody, które otrzymujesz w ciągu roku, w tym zarobione i niezarobkowane) minus korekty, takie jak niektóre wydatki biznesowe, składki na konto oszczędnościowe w służbie zdrowia, podatki od samozatrudnienia i inne odliczenia powyżej linii. Dowiedz się więcej o AGI i jak to działa.
ile jest warte odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek?
nie ma limitu w dolarach dla odliczenia od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek, ale jest on ograniczony do zysku netto z samozatrudnienia. Innymi słowy, jeśli Twoja firma nie zarabia pieniędzy, nie możesz odliczyć, a odliczenie nie może stworzyć straty netto za rok.
oto kilka scenariuszy, aby zilustrować, jak dedukcja może, a nie może działać.
| Self-employed health insurance premiums | Net profit/loss | Potential deduction |
|---|---|---|
| $7,000 | $10,000 net profit | $7,000 (100% of premiums) |
| $7,000 | $5,000 net profit | $5,000 (premiums up to the amount of your net profit) |
| $7,000 | $3,000 net strata | 0 (składek nie można odliczyć, jeśli masz stratę netto) |
wszelkie opłacone składki, których nie odliczysz jako samozatrudnione ubezpieczenie zdrowotne, mogą być zgłaszane jako szczegółowe odliczenie zgodnie z harmonogramem A.
ponadto, chociaż możesz odliczyć 100% składek na ubezpieczenie zdrowotne i stomatologiczne, kwota składek na ubezpieczenie opieki długoterminowej, którą możesz odliczyć, różni się w zależności od określonych kryteriów. Ogólnie rzecz biorąc, dla każdej osoby objętej ubezpieczeniem, możesz odliczyć mniejszą z …
- rzeczywiste składki opłacone dla tej osoby, lub
- $420 dla osób objętych ubezpieczeniem w wieku 40 lub młodszych, $780 dla osób w wieku 41-50, $1,560 dla osób w wieku 51-60, $4,160 dla osób w wieku 61-70 i $5,200 dla osób w wieku 71 lub starszych
i dla odliczeniu, polisa musi również spełniać pewne kryteria.
kto może skorzystać z ulgi w ubezpieczeniu zdrowotnym na własny rachunek?
Ogólnie rzecz biorąc, oprócz wymogu, że Twoja firma ma zysk netto, dwa inne podstawowe wymagania mają zastosowanie, jeśli uważasz, że chcesz skorzystać z odliczenia z ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek.
musisz być Samozatrudniony
Urząd Skarbowy ogólnie uważa cię za samozatrudnionego, jeśli pracujesz jako jedyny właściciel lub Niezależny wykonawca, jesteś partnerem w firmie lub pracujesz dla siebie w jakikolwiek inny sposób, w tym w niepełnym wymiarze godzin.
odliczenie z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek nie jest przeznaczone tylko dla osób prowadzących działalność gospodarczą lub podatników prowadzących działalność na własny rachunek, którzy składają wykaz C (w którym zgłaszasz zysk lub stratę z działalności gospodarczej). Można o to również wnioskować …
- partnerzy partnerstwa lub członkowie LLC, którzy wypełniają formularz 1065
- ponad 2% właściciele korporacji S, którzy otrzymali wynagrodzenie od korporacji
nie możesz kwalifikować się do planu sponsorowanego przez pracodawcę
drugim wymogiem jest to, że nie możesz kwalifikować się do udziału w sponsorowanym przez pracodawcę planie ubezpieczenia zdrowotnego. Jeśli kwalifikujesz się do udziału w programie sponsorowanym przez pracodawcę współmałżonka — nawet jeśli zdecydujesz się nie uczestniczyć w tym planie — nie możesz ubiegać się o odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek.
wymóg ten jest ustalany z miesiąca na miesiąc, więc jeśli kwalifikujesz się do udziału w planie sponsorowanym przez pracodawcę przez pięć miesięcy w roku, a nie kwalifikujesz się do pozostałych siedmiu miesięcy, możesz odliczyć siedem miesięcy składek.
Dowiedz się więcej o odliczeniu podatku od pracy na własny rachunek
jak ubiegać się o odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek?
w przeciwieństwie do innych odliczeń podatkowych dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, odliczenie z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek nie jest pobierane zgodnie z harmonogramem C lub w przypadku zwrotu z działalności gospodarczej. Ponieważ jest to korekta dochodu, wnioskujesz o nią zgodnie z harmonogramem 1 załączonym do formularza 1040 federalnego zeznania podatkowego.
instrukcje dotyczące formularza 1040 zawierają arkusz roboczy, który pomoże Ci obliczyć odliczenie.
Podsumowując
Jeśli jesteś samozatrudniony jako freelancer, Niezależny wykonawca lub właściciel małej firmy, odliczenie od ubezpieczenia zdrowotnego na własny rachunek może pomóc zrekompensować koszty zakupu ubezpieczenia zdrowotnego. Aby skorzystać z ulgi podatkowej, musisz jednak spełnić kryteria ubiegania się o ulgę podatkową, a także wypełnić i złożyć wszystkie wymagane formularze.
potrzebujesz pomocy w maksymalizacji odliczeń?File My Taxes Now
odpowiednie źródła: Publikacja IRS 535, wydatki biznesowe (2019) | instrukcje IRS 1040 i 1040-SR (2019) / Kaiser Family Foundation: średnia roczna składka Rodzinna na zatrudnionego pracownika na Ubezpieczenie zdrowotne oparte na pracodawcy | HealthCare.gov: ubezpieczenie zdrowotne dla osób pracujących na własny rachunek / IRS temat nr 502: wydatki medyczne i stomatologiczne / Biuro Badań kongresowych: Odliczenia podatkowe dla osób fizycznych, podsumowanie / IRS: Self-Employed Individuals Tax Center/IRS Schedule 1
Christina Taylor jest starszym menedżerem operacji podatkowych dla Credit Karma Tax®. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie w zakresie podatków, księgowości oraz prowadzenia działalności gospodarczej. Christina założyła własne biuro rachunkowe i zarządzała nim przez ponad sześć lat. Opracowała internetowy produkt do przygotowywania podatków DIY, pełniąc funkcję dyrektora operacyjnego przez siedem lat. Jest zarejestrowanym agentem i obecnym skarbnikiem National Association of Computerized Tax Processors i posiada tytuł licencjata w administracji biznesowej / rachunkowości z Baker College i MBA z Meredith College. Możesz znaleźć ją na LinkedIn.