pomoc klientom w odpowiedzi na zapytanie korespondencyjne IRS

Urząd Skarbowy informuje, że zapytania o niedopasowanie dokumentów, powszechnie znane jako pisma CP 2000, zostały wysłane do ponad 4.3 miliona podatników w roku podatkowym 2010; oszacowano ponad 7.2 miliarda dolarów dodatkowych podatków.

niepokojące CP 2000, zawiadomienie urzędu skarbowego o Niedokonanym przychodu, nie tylko stawia pytanie (czy podatnik zapomniał zgłosić ten dochód?), ale zawiera również proponowaną korektę podatku poprzez założenie odpowiedzi. Ważne jest, aby Urząd Skarbowy otrzymał odpowiedź na powiadomienie w terminie wskazanym w terminie, który zwykle wynosi 30 dni. Jeśli urząd skarbowy nie otrzyma terminowej odpowiedzi, Agencja zakłada, że proponowane zmiany są prawidłowe i kontynuuje przetwarzanie zawiadomienia i proponowanego dodatkowego podatku do oceny. Następnie urząd skarbowy może rozpocząć próby jego pobrania.

prawidłowo obsługiwane w odpowiednim czasie, problemy objęte CP 2000 zwykle można rozwiązać szybko i prosto.

„CP 2000 jest zasadniczo programem dopasowującym dokumenty”, mówi Claudia Hill, uznana praktyka podatkowa i redaktor naczelna CCH Journal of Tax Practice& procedura. „Urząd Skarbowy pobiera informacje od osób trzecich i porównuje je elektronicznie z zeznaniem podatkowym.”

najczęściej podatnicy otrzymują CP 2000, gdy nie uwzględnili w zeznaniu podatkowym dochodu, który został zgłoszony przez bank lub dom maklerski składający formularz 1099 odsetek, dywidend lub wpływów z akcji. Albo pobierają odliczenie odsetek, ale żaden nie został zgłoszony do urzędu skarbowego na formularzu 1098.

„litery CP 2000 są generowane komputerowo”-mówi Hill. CP 2000 ma na ogół kilka stron i zawiera sekcję opisującą dochód ” pokazany na zwrocie „i prosi o porównanie go z informacjami pokazanymi w kolumnie oznaczonej” zgłoszonymi do IRS (lub zaproponowanymi przez IRS).”Listy zasadniczo pytają: Czy otrzymałeś dochód? Jeśli otrzymałeś dochód, czy został on zgłoszony w zeznaniu podatkowym? Gdzie?

„sprawa pozostaje nietknięta przez ludzkie ręce lub oczy, dopóki urząd skarbowy nie otrzyma odpowiedzi” – mówi Hill. „Jeśli urząd skarbowy nie otrzyma terminowej odpowiedzi, sprawa automatycznie przechodzi do ustawowego zawiadomienia o brakach. Chcesz tego uniknąć.”

oto kilka wskazówek, jak pomóc klientowi w procesie:

1. Pomóż klientowi odpowiedzieć natychmiast po zebraniu danych. Podatnik może to zrobić pocztą lub faksem. „Jeśli uzyskanie danych potrzebnych do odpowiedzi zajmie ci więcej niż 30 dni, poproś swojego klienta o telefon do urzędu skarbowego i poproś o dodatkowy czas. Ogólnie rzecz biorąc, lepiej jest, aby podatnik zwrócił się o przedłużenie bezpośrednio, a nie do doradcy podatkowego. Jeśli podatnik jest w stanie przejść — i może to wymagać heroicznych wysiłków — nietypowe jest, aby urząd skarbowy nie udzielił przedłużenia, jeśli wystąpi o to w ciągu pierwszych 30 dni.”

2. Nie zakładaj, że informacje zawarte w CP 2000 są poprawne. Jeśli nie są poprawne, podatnik będzie nadal musiał odpowiedzieć, informując Urząd Skarbowy, dlaczego informacje nie są poprawne. Dokładnie udokumentuj powody, dla których korekta nie jest potrzebna.

3. Staraj się unikać transferu do lokalnego biura IRS. „Niezwykle rzadko zdarza się mieć ważny powód do przeniesienia sprawy z CP 2000, ponieważ proszą tylko o dopasowanie dokumentów. I niekoniecznie pomaga podatnikowi. Wniosek o przeniesienie sprawy z systemu zautomatyzowanego do lokalnego biura może narazić podatnika na więcej problemów niż zostały wymienione w pierwotnym piśmie.”

4. Najważniejszym rozwiązaniem jest zapewnienie terminowej i szczegółowej odpowiedzi. „Kiedy pracownik IRS w końcu dotrze do twojej odpowiedzi i będzie to metodyczne i zorganizowane, prawdopodobnie będzie to przebiegać płynnie”, mówi Hill. „Jeśli jest to mylące lub niekompletne, prawdopodobnie zignorują odpowiedź i zamiast tego po prostu wyślą końcowy raport z korekty.”

Jeżeli odpowiedź podatnika dostarczy informacji wystarczających do stwierdzenia przez egzaminatora, że nie jest potrzebna korekta, zostanie wydane pismo zamykające sprawę. Jeśli nie ma odpowiedzi lub egzaminator uzna odpowiedź za niezadowalającą, wysyłane jest ustawowe zawiadomienie o brakach (lub pismo 90-dniowe), w którym wnosi się o formalną ocenę dodatkowego podatku. W tym momencie podatnik nie ma innego wyjścia niż zapłacenie podatku lub złożenie wniosku do amerykańskiego Sądu podatkowego.

wysoki odsetek ogłoszeń CP 2000 nigdy nie otrzymuje odpowiedzi lub odpowiedź nie zostaje skutecznie powiązana z kontem. Od momentu wysłania listu CP 2000, istnieje wiele możliwości, aby proces zboczył z kursu, eskalując sprawę. – Tego chcesz uniknąć-podsumowuje Hill.