Jeśli masz tradycyjny 401(k), będziesz musiał płacić podatki, gdy weźmiesz dystrybucję 401 (k). Że pieniądze 401 (k) podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu. Kwota, którą płacisz, zależy od Twojego przedziału podatkowego, a jeśli masz mniej niż 59½, w większości przypadków dodaj 10% kary za wcześniejszą wypłatę. To może umieścić stawkę podatku w górnym przedziale 37%. (Należy zauważyć, że w 2020 r.nie było kary za wcześniejsze wycofanie się z rynku w przypadku wycofania się z rynku związanego z koronawirusem, po przyjęciu ustawy CARES.)

możesz spojrzeć na Roth 401(k) lub Roth IRA, aby płacić podatki teraz, a nie później, ale chcieliśmy wiedzieć, w jaki sposób specjaliści finansowi pomagają swoim klientom zminimalizować obciążenie podatkowe w standardowej dystrybucji 401(k). Zapytaliśmy,a oni dali nam kilka dobrych wskazówek na temat zmniejszenia obciążeń podatkowych i uniknięcia 20% obowiązkowego potrącania. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak możesz skorzystać już teraz.

Twoja dystrybucja 401(k) i podatki

dystrybucje z twojej 401(k) są opodatkowane jako zwykły dochód, w oparciu o twój roczny dochód. Dochody te obejmują wypłaty z kont emerytalnych i emerytur oraz wszelkie inne dochody. W związku z tym, gdy przyjmujesz dystrybucję 401k), ważne jest, aby być świadomym swojego przedziału podatkowego i tego, jak dystrybucja może mieć wpływ na ten przedział. Każda dystrybucja 401(k), którą przyjmujesz, zwiększy Twoje roczne zarobki i może popchnąć cię do wyższego przedziału podatkowego, jeśli nie będziesz ostrożny.

jest obowiązkowe wstrzymanie 20% wypłaty 401(k) na pokrycie federalnego podatku dochodowego, niezależnie od tego, czy ostatecznie będziesz winien 20% swojego dochodu, czy nie. Przewrócenie części swojego 401 (k), którą chcesz wypłacić w IRA, jest sposobem na dostęp do środków bez podlegania obowiązkowej wypłacie 20%. Sprzedaż strat podatkowych w przypadku słabo osiągających wyników inwestycji jest kolejnym sposobem przeciwdziałania ryzyku zepchnięcia do wyższego przedziału podatkowego.

odroczenie przyjęcia Ubezpieczenia Społecznego to kolejny sposób na zmniejszenie obciążenia podatkowego, gdy przyjmujesz wypłatę 401(k). Świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego zazwyczaj nie podlegają opodatkowaniu, chyba że całkowity roczny dochód beneficjenta przekracza ustaloną kwotę. Czasami duża wypłata 401 (k) wystarczy, aby przekroczyć ten limit. Oto spojrzenie na te i inne metody zmniejszania podatków, które musisz zapłacić, gdy wypłacasz środki z 401 (k)

1. Przeglądaj Net Unrealized Appreciation(NUA)

Jeśli posiadasz akcje firmy w swoim 401 (K), możesz kwalifikować się do leczenia NET unrealized appreciation(NUA), jeśli część akcji firmy w twoim 401 (k) zostanie przekazana do podlegającego opodatkowaniu banku lub konta maklerskiego, mówi Trace Tisler, CFP®, właściciel Epic Financial LLC, północno-wschodniej firmy zajmującej się planowaniem finansowym w Ohio. Kiedy to zrobisz, nadal musisz zapłacić podatek dochodowy od pierwotnej ceny zakupu akcji, ale podatek od zysków kapitałowych od aprecjacji akcji będzie niższy.

więc zamiast trzymać pieniądze w swoim 401(k) lub przenieść je do tradycyjnego IRA, rozważ przeniesienie środków na konto podlegające opodatkowaniu. (Należy również rozważyć zastanowienie się dwa razy nad toczeniem akcji spółki.) Ta strategia może być dość złożona, więc najlepiej będzie skorzystać z pomocy profesjonalisty.

2. Użyj wyjątku ” still Working „

większość ludzi wie, że podlegają wymaganym minimalnym dystrybucjom (RMDs) w wieku 72 lat, nawet na Roth 401(k). Należy pamiętać, że wiek RMD został zmieniony z 70½ na 72 pod koniec 2019 r.poprzez ustawę o ustawieniu każdej społeczności na rzecz poprawy emerytur (SECURE) z 2019 r. Ale jeśli nadal pracujesz po osiągnięciu tego wieku, te RMD nie dotyczą Twojego 401 (k) u obecnego pracodawcy (patrz punkt 8 poniżej).

innymi słowy, możesz zatrzymać środki na koncie, zarabiając na powiększeniu swojego gniazda i odkładając na nie wszelkie rozliczenia podatkowe. Należy pamiętać, że urząd skarbowy nie sprecyzował jednoznacznie, co oznacza ” wciąż działający;”prawdopodobnie jednak będziesz musiał zostać uznany za zatrudnionego przez cały rok kalendarzowy. Stąpaj ostrożnie, jeśli wracasz do pracy w niepełnym wymiarze godzin lub rozważasz inny scenariusz stopniowej emerytury.

również „są problemy z tą strategią, jeśli jesteś właścicielem firmy”, ostrzega Christopher Cannon, CFP®, przed wycofaniem się z rynku. Jeśli posiadasz więcej niż 5% firmy, która sponsoruje plan, nie kwalifikujesz się do tego zwolnienia. Ponadto, należy wziąć pod uwagę, że zasada 5% własności faktycznie oznacza ponad 5%; obejmuje wszelkie udziały należące do współmałżonka, dzieci, wnuków i rodziców; i może wzrosnąć do ponad 5% Po ukończeniu 72.roku życia. Możesz zobaczyć, jak skomplikowana może być ta strategia.

3. Rozważ zbieranie strat podatkowych

inna strategia, zwana zbieraniem strat podatkowych, polega na sprzedaży niedoszacowanych papierów wartościowych na zwykłym rachunku inwestycyjnym. Straty na papierach wartościowych kompensują podatki od twojej dystrybucji 401(k). „Prawidłowo przeprowadzone zbieranie strat podatkowych zrekompensuje niektóre lub wszystkie obciążenia podatkowe inwestora wynikające z dystrybucji 401 (k)”, mówi Kevin Pollack, współzałożyciel i partner zarządzający w Chamberlain Warden LLC. (Istnieją ograniczenia w tej strategii, które obejmują zmniejszenie strat inwestycyjnych.)

4. Unikaj obowiązkowego potrącenia 20%

gdy przyjmujesz wypłaty 401(k) i wysyłasz pieniądze bezpośrednio do ciebie, usługodawca jest zobowiązany do wstrzymania 20% na federalny podatek dochodowy. Jeśli jest to zbyt wiele—Jeśli faktycznie jesteś winien tylko, powiedzmy, 15% w momencie podatkowym-oznacza to, że będziesz musiał poczekać, aż złożysz swoje podatki, aby odzyskać te 5%.

zamiast tego „przesuń saldo 401 (k) na konto IRA i zabierz swoją gotówkę z IRA”, sugeruje Peter Messina, wiceprezes ABG Consultants w Salt Lake City, który specjalizuje się w planach emerytalnych. „Nie ma obowiązkowego 20% federalnego podatku dochodowego u źródła na IRA, i można wybrać do płacenia podatków podczas składania, a nie po dystrybucji.”

5. Pożycz zamiast wycofać się z 401(k)

niektóre plany pozwalają wziąć pożyczkę z salda 401 (k). Jeśli tak, możesz być w stanie pożyczyć z konta, zainwestować środki i stworzyć stały strumień dochodów, który utrzymuje się poza spłatą pożyczki.

„IRS ogólnie pozwala pożyczyć do 50% swojego zaciągniętego kredytu—do $50,000—z okresem zwrotu do pięciu lat”, wyjaśnia Ravi Ramnarain, CPA z siedzibą w Fort Lauderdale, Fla. „W tym przypadku nie płacisz żadnych podatków od tej dystrybucji, nie mówiąc już o 10% karze. Zamiast tego po prostu musisz spłacić tę kwotę w co najmniej kwartalnych płatnościach przez cały okres kredytowania.”

” biorąc pod uwagę te parametry, „Ramnarain kontynuuje,” rozważ ten scenariusz: bierzesz pożyczkę w wysokości 50 000 USD w ciągu pięciu lat. Z odsetkami powiedzmy, że Miesięczna płatność w ciągu tego 60-miesięcznego okresu wynosi 900 USD. Teraz wyobraź sobie, że biorąc kwotę główną $50,000 i kupując mały dom, mieszkanie lub duplex na stosunkowo niedrogim południu do wynajęcia. Biorąc pod uwagę, że kupujesz tę nieruchomość bez kredytu hipotecznego, powiedzmy, że Twój czynsz netto każdego miesiąca wynosi $1,100, po podatkach i opłatach za zarządzanie.”

” to, co skutecznie zrobiłeś, „mówi Ramnarain,” to stworzenie wehikułu inwestycyjnego, który każdego miesiąca wkłada do kieszeni 200 USD ($1,100 – $900 = $200) przez pięć lat. Po pięciu latach w pełni spłacisz pożyczkę w wysokości 50 000 $401(k), ale nadal będziesz kieszonkować 1 100 $ netto na dożywocie! Możesz również mieć możliwość sprzedaży tego domu/mieszkania/dupleksu później po docenionej kwocie, przekraczającej inflację.”

oczywiście taka strategia wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym, nie wspominając o kłopotach z zostaniem właścicielem. Przed podjęciem takiego kroku należy zawsze porozmawiać z doradcą finansowym.

6. Obserwuj swój przedział podatkowy

ponieważ cała (lub, miejmy nadzieję, tylko część) twoja dystrybucja 401(k) opiera się na Twoim przedziale podatkowym w momencie dystrybucji, pobieraj tylko dystrybucje do górnej granicy twojego przedziału podatkowego.

„jednym z najlepszych sposobów na ograniczenie podatków do minimum jest robienie szczegółowego planowania podatkowego, aby utrzymać dochód podlegający opodatkowaniu na minimalnym poziomie”, mówi Neil Dinndorf, CFP®, doradca wealth w EnRich Financial Partners w Madison, Wis. Powiedzmy, na przykład, jesteś żonaty składając razem. W 2020 roku możesz pozostać w przedziale podatkowym 12%, utrzymując dochód podlegający opodatkowaniu poniżej $80,250. W 2021 roku możesz pozostać w przedziale podatkowym 12%, utrzymując dochód podlegający opodatkowaniu pod $81,050.

planując ostrożnie, możesz ograniczyć swoje wypłaty 401(k), aby nie zepchnęły Cię do wyższego przedziału (Następna w górę wynosi 22%), a następnie wziąć resztę z inwestycji po opodatkowaniu, oszczędności gotówkowych lub oszczędności Rotha, mówi Dinndorf. To samo dotyczy wydatków na duże bilety na emeryturze, takich jak zakupy samochodów lub duże wakacje: spróbuj ograniczyć kwotę, którą bierzesz z 401(k), prawdopodobnie biorąc kombinację 401(k) i Roth/after-tax.

7. Utrzymuj niskie podatki od zysków kapitałowych

staraj się pobierać tylko wypłaty z 401(k) do zarobionej kwoty dochodu, która pozwoli na opodatkowanie długoterminowych zysków kapitałowych w wysokości 0%. W 2021, single z dochodu podlegającego opodatkowaniu do $40,400 i żonaty zgłoszenia wspólnie pliki podatkowe z dochodu podlegającego opodatkowaniu do $80,800 mogą pozostać w progu 0% zysków kapitałowych. Każda kwota powyżej tej kwoty jest opodatkowana stawką podatku w wysokości 15%.

Nathan Garcia, CFP®, z partnerami strategicznymi Wealth w Fulton, Md., mówi emeryci mogą odjąć swoją emeryturę od rocznej kwoty wydatków, a następnie obliczyć podlegającą opodatkowaniu część swoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego i odjąć to od salda z poprzedniego równania. Następnie, jeśli są one powyżej 72, odejmujemy ich Wymagany minimalny rozkład. Pozostała część, jeśli taka istnieje, powinna pochodzić z 401(k) emerytów, do limitu 40 400 lub 80 800 dolarów. Wszelkie dochody potrzebne powyżej tej kwoty powinny zostać wycofane z pozycji z długoterminowymi zyskami kapitałowymi na rachunku maklerskim lub Roth IRA.

8. Przejmij stare 401 (k) s

pamiętaj, że jeśli nadal pracujesz, nie musisz pobierać prowizji od środków z 401(k) u obecnego pracodawcy. Jednak „jeśli masz 401 (k) s z poprzednimi pracodawcami lub tradycyjnymi IRAs, będziesz musiał pobierać RMDs z tych kont”, mówi Mindy S. Hirt, CFP®, doradca wealth w Argent Financial Group w Nashville, Tenn.

aby uniknąć tego wymogu, „wrzuć swoje stare 401(k)s i tradycyjne IRAs do obecnego 401(k) przed rokiem, w którym skończysz 70 i pół” (teraz 72), radzi. „Istnieją pewne wyjątki od tej zasady, ale jeśli możesz skorzystać z tej techniki, możesz dodatkowo odroczyć dochód podlegający opodatkowaniu do emerytury, w którym to momencie wypłaty mogą znajdować się w niższym przedziale podatkowym (jeśli nie masz już dochodu).”

jak wspomniano powyżej, zrezygnowano z RMDs na rok 2020.

9. Odrocz podjęcie Zabezpieczenia Społecznego

aby utrzymać niższy dochód podlegający opodatkowaniu, gdy (podjąłeś 401(K) wycofanie), a także ewentualnie pozostać w niższym przedziale podatkowym, rozważ odkładanie pobierania świadczeń z Ubezpieczenia Społecznego. Frank St. Onge, Brighton, Mich.- oparty na CFP® w Total Financial Planning LLC, radzi niektórym swoim klientom opóźnić płatności z tytułu ubezpieczeń społecznych w ramach strategii Oszczędzania podatków, która obejmuje konwersję niektórych funduszy na Roth IRA. „Zalecam, aby poczekać do 70 roku życia, aby rozpocząć swoje świadczenia z Ubezpieczenia Społecznego”, mówi Onge.

Jeśli emerytów stać na zwłokę w pobieraniu świadczeń z ZUS, mogą również podwyższyć wypłatę o prawie jedną trzecią. Jeśli urodziłeś się na przykład w latach 1943-1954, Twój pełny wiek emerytalny—punkt, w którym otrzymasz 100% swoich świadczeń—wynosi 66. Ale jeśli opóźnisz się do wieku 67 lat, otrzymasz 108% zasiłku w wieku 66 lat, a w wieku 70 lat otrzymasz 132% (ZUS udostępnia ten poręczny kalkulator). Ta strategia przestaje przynosić dodatkowe korzyści w wieku 70 lat, jednak, i bez względu na wszystko, nadal należy złożyć do Medicare Część A w wieku 65.

nie myl opóźniania świadczeń ZUS ze starą strategią „zawieszaj i zawieszaj” dla małżonków. Rząd zamknął tę lukę w 2016 roku.

10. Uzyskaj pomoc w przypadku katastrof

„dla osób mieszkających w obszarach podatnych na huragany, tornada, trzęsienia ziemi lub inne formy klęsk żywiołowych”, mówi Ramnarain, „IRS okresowo udziela pomocy w odniesieniu do dystrybucji 401(k)—w efekcie, zrzekając się kary 10% w określonym czasie. Przykładem może być okres huraganów na Florydzie.”

Jeśli mieszkasz w jednym z tych obszarów i musisz wziąć wczesny rozkład 401 (k), sprawdź, czy możesz poczekać na jeden z tych czasów.

ponadto istnieją inne zdarzenia, które stanowią trudność i w związku z tym dają zwolnienie z kary w wysokości 10%. Obejmują one wyzwania ekonomiczne, takie jak utrata pracy, konieczność płacenia czesnego na studiach lub wpłacenie zaliczki na dom.

ponadto ustawa pozwala osobom dotkniętym pandemią koronawirusa wypłacić odszkodowanie w wysokości do 100 000 USD Bez 10% kary osobom poniżej 59,5 roku życia.

właściciele kont mogli również do trzech lat płacić podatek należny od wypłat, a nie należny w ciągu jednego roku. Mieli również możliwość zwrotu wypłaty do 401 (k) i uniknięcia obowiązku uiszczenia jakiegokolwiek podatku – nawet jeśli kwota przekroczyła roczny limit składki. Osoby, na które miała wpływ pandemia COVID-19 w 2020 r., mogły się kwalifikować.

dystrybucja 401(k) Najczęściej zadawane pytania

jakie są zasady dystrybucji 401(k)?

możesz wypłacić pieniądze ze swojego 401(k) kary-za darmo po obróceniu 59-1/2. Wypłaty będą podlegać zwykłemu podatkowi dochodowemu, w oparciu o Twój przedział podatkowy. W przypadku osób poniżej 59-1/2, które chcą dokonać wcześniejszego wycofania 401(k), kara 10% jest zwykle oceniana, chyba że borykasz się z trudnościami finansowymi, zakupem pierwszego domu lub koniecznością pokrycia kosztów związanych z narodzinami lub adopcją. Zgodnie z Ustawą o pomocy, uldze i bezpieczeństwie gospodarczym (CARES) z 2020 r. dopuszczono dystrybucję 401(k) w wysokości 100 000 usd,bez kary 10%. Jednak 10% kary powraca w 2021 r., a dochód z wypłat będzie liczony jako dochód za rok podatkowy 2021.

czy można wycofać się z 401(k) Bez kary?

możesz wycofać się z dystrybucji 401(k) Bez kary, jeśli masz co najmniej 59-1/2. Jeśli jesteś w tym wieku, kara wynosi 10% całości. Istnieją wyjątki od trudności finansowych i istnieje specjalna Jednorazowa umowa na wycofanie do 100 000 usd bez kary na mocy ustawy CARES. Kara przedterminowego wycofania jest z powrotem w 2021 roku, a dochody z wypłat będą liczone jako dochód za rok podatkowy 2021.

Jak długo trwa rozkład 401(k)?

nie ma uniwersalnego okresu, w którym trzeba czekać na otrzymanie rozkładu 401(k). Zasadniczo otrzymanie czeku zajmuje od 3 do 10 dni roboczych, w zależności od tego, która instytucja administruje Twoim kontem i czy otrzymujesz czek fizyczny, czy też wysyłasz go przelewem elektronicznym na konto bankowe.

Czy mogę pobrać dystrybucję z mojego 401 (k) podczas pracy?

tak, ale każda dystrybucja będzie opodatkowana jako zwykły dochód i podlega karze 10%, jeśli osoba dokonująca wypłaty 401(k) jest poniżej 59-1 / 2. Kara jest uchylona, jeśli kwalifikujesz się jako doświadczający trudności.

ile podatku płacę od wypłaty 401 (k)?

Twoja wypłata jest opodatkowana jako zwykły dochód i zależy od tego, do jakiego przedziału podatkowego zaliczasz się w danym roku. Możesz wypłacić do $ 5,000 Tax-free na pokrycie kosztów związanych z urodzeniem lub adopcją. Zgodnie z Ustawą CARES właściciele kont mogli wypłacić do $100,000 bez kary, a także mieli trzy lata na zapłacenie należnego podatku. Kara przedterminowego wycofania jest z powrotem w 2021 roku, a dochody z wypłat będą liczone jako dochód za rok podatkowy 2021.

Dolna linia

odroczenie płatności z tytułu ubezpieczeń społecznych, przewrócenie starych 401(k)s, utworzenie IRAs w celu uniknięcia obowiązkowego 20% federalnego podatku dochodowego i utrzymanie niskich podatków od zysków kapitałowych to jedne z najlepszych strategii zmniejszania podatków od wypłaty 401(k). Należy pamiętać, że są to zaawansowane strategie stosowane przez profesjonalistów w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych swoich klientów w momencie dystrybucji 401 (k). Nie próbuj wdrażać ich na własną rękę, chyba że masz wysoki stopień wiedzy finansowej i podatkowej.

zamiast tego zapytaj swojego organizatora finansowego, czy któryś z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Podobnie jak w przypadku wszystkiego, co ma związek z podatkami, istnieją zasady i warunki dla każdego z nich, a jeden zły ruch może spowodować kary.