Otros Beneficios Post-Empleo (OPEB)
¿cuáles Son los Otros Beneficios Post-Empleo (OPEB)?
Otras prestaciones posteriores a la separación del servicio (OPEB) son las prestaciones, distintas de las distribuciones de pensiones, que los empleados pueden comenzar a recibir de su empleador una vez que se jubilan. Otros beneficios posteriores al empleo pueden incluir seguro de vida, seguro de salud y compensación diferida. Estas prestaciones también se denominan «otras prestaciones posteriores a la jubilación».»
Conclusiones clave
- Otras prestaciones posteriores a la separación del servicio (OPEB) son prestaciones distintas de las distribuciones de pensiones que algunos empleadores proporcionan a los jubilados.
- Las OPEB pueden incluir seguro de salud pagado, seguro de vida y compensación diferida.
- Las OPEB no están garantizadas a menos que los documentos del plan indiquen específicamente que el empleador no puede cambiarlas o descontinuarlas.
Tipos de Otras Prestaciones posteriores al empleo
Aquí hay tres tipos de OPEB que los jubilados pueden recibir de sus empleadores.
Cobertura de salud
El seguro de salud para jubilados generalmente se proporciona como parte de un plan grupal, como probablemente lo era cuando el empleado aún trabajaba. El plan de grupo puede ser el mismo que se ofrece a los empleados actuales, o puede ser un plan separado solo para jubilados.
En muchos casos, si el jubilado se ha inscrito en Medicare, la cobertura para jubilados será secundaria. Es decir, Medicare pagará su parte de las facturas médicas y la cobertura para jubilados se hará cargo de parte del resto. Pero los términos pueden variar ampliamente de un plan a otro, por lo que los jubilados deben consultar la Descripción Resumida del Plan (SPD) de su empleador para obtener más detalles.
Seguro de vida
Al igual que el seguro de salud, el seguro de vida que los empleadores pueden proporcionar a los jubilados suele ser parte de un plan de grupo y generalmente viene en forma de seguro de vida a término.
Compensación diferida
Los arreglos de compensación diferida, que también se consideran prestaciones posteriores a la separación del servicio, pagan al empleado un sueldo o una suma global en un momento determinado, por lo general después de la jubilación. Estos planes vienen en dos tipos distintos, calificados y no calificados, pero tienen el mismo propósito básico, que es diferir los impuestos mientras el empleado sigue trabajando y proporcionar ingresos en el futuro, idealmente cuando esa persona se encuentra en un tramo impositivo marginal más bajo.
Otros «otros» beneficios
Además de esos otros beneficios posteriores al empleo, algunos empleadores pueden proporcionar a sus jubilados atención dental y de la vista, servicios legales y reembolso de matrícula, entre otros beneficios.
¿Qué Empresas Ofrecen Otras Prestaciones Después De La Separación Del Servicio?
Las empresas y otras organizaciones que pueden proporcionar beneficios a los empleados después de su jubilación incluyen empresas del sector privado, gobiernos estatales, de condado y municipales, e instituciones religiosas y educativas. Aunque estos beneficios son en su mayoría pagados por el empleador, los empleados jubilados pueden tener que compartir una parte de los costos a través de copagos y deducibles, así como hacer contribuciones al plan cuando aún estaban trabajando. Los sindicatos también pueden proporcionar otros beneficios posteriores al empleo a sus miembros.
¿Cómo Se Gravan Las Demás Prestaciones Posteriores A La Separación Del Servicio?
Si los jubilados deben pagar impuestos sobre la renta en su OPEB depende del tipo de beneficio. La cobertura de seguro de salud generalmente no está sujeta a impuestos. Las primas de seguro de vida pagadas por el empleador pueden estar parcialmente sujetas a impuestos si el beneficio por muerte excede los 5 50,000.
Los acuerdos de compensación diferida vienen en muchas permutaciones diferentes, en parte dependiendo de si el empleador es una empresa con fines de lucro o una entidad gubernamental o sin fines de lucro. De cualquier manera, los ingresos de tal acuerdo generalmente se gravan en el año en que el jubilado los recibe.
La mayoría de los empleadores requieren que las personas de 65 años o más que son elegibles para beneficios de salud para jubilados se inscriban en Medicare Parte A y Parte B, de acuerdo con los Centros para Medicare & Servicios de Medicaid.
Otros Beneficios Post-Empleo Garantizado?
Los jubilados que reciben otros beneficios posteriores al empleo deben tener en cuenta que, a menos que haya un acuerdo claro y específico por escrito, su empleador a menudo puede cambiar o eliminar esos beneficios a su discreción, según el Departamento de Trabajo de los Estados Unidos (DOL, por sus siglas en inglés). Por esa razón, vale la pena revisar la Descripción Resumida del Plan que el empleador o el administrador del plan debe proporcionar para ver exactamente cómo se refiere a otros beneficios posteriores al empleo, como la cobertura de salud.
«Si su empleador se ha reservado el derecho en el documento SPD o plan de control de cambiar los términos del plan, puede perder la cobertura en cualquier momento durante su jubilación», dice el Departamento de Trabajo. «Si su empleador hizo una promesa clara de que tendrá beneficios específicos de atención médica por un período de tiempo definido o de por vida, y no se reservó el derecho de cambiar el plan en ningún documento formal escrito del plan, debe estar cubierto.»
Consecuencias para los empleadores
Otras prestaciones posteriores a la jubilación pueden resultar costosas de financiar y administrar para los empleadores. Al igual que con muchas formas de compensación por jubilación, también implican requisitos estrictos de presentación de informes.
Entre otros recursos útiles, las normas que rigen la forma en que las empresas deben informar sobre los costos de las pensiones y otras obligaciones posteriores al empleo están cubiertas por la Junta de Normas de Contabilidad Financiera en los Planes de Prestaciones Definidas de Compensación-Prestaciones de Jubilación—General (Subtema 715-20). La Sociedad Americana de Profesionales de Pensiones & Actuarios (ASPPA) también ofrece asesoramiento a actuarios y otros sobre cómo cumplir con el proceso de divulgación requerido.