bij TFX zijn we al meer dan 20 jaar bezig met het voorbereiden van Amerikaanse belastingaangiften voor Amerikaanse burgers en permanente inwoners die in Canada wonen.

us Expat Taxes – Canada

Amerikaanse burgers, evenals permanente ingezetenen, zijn verplicht om expatriate belastingaangiften elk jaar, ongeacht waar ze wonen. Samen met de typische belastingaangifte voor het inkomen, veel mensen zijn ook verplicht om een terugkeer openbaar te maken activa die worden gehouden in bankrekeningen in het buitenland met behulp van FinCEN Form 114 (FBAR).

De Verenigde Staten is een van de weinige regeringen die belasting heffen op internationale inkomsten van hun burgers, evenals permanente ingezetenen, die in het buitenland wonen. Er zijn echter enkele bepalingen die helpen om mogelijke dubbele belasting te voorkomen. Deze omvatten:

• de uitsluiting van Buitenlandse beroepsinkomsten. Deze uitsluiting maakt het mogelijk om USD 101.300 (dit bedrag is voor 2016 belastingen) aan inkomsten uit buitenlandse bronnen uit te sluiten.
• een belastingkrediet waarmee de belasting op het resterende inkomen kan worden verlaagd op basis van de belastingen die aan buitenlandse overheden worden betaald.
• een uitsluiting van buitenlandse huisvesting die aanvullende uitsluitingen van hun inkomen toestaat voor bepaalde bedragen die worden betaald om huishoudelijke uitgaven te dekken die voortvloeien uit het wonen in het buitenland.

Het opstellen van een kwaliteitsbelastingaangifte na een goede belastingplanning moet het mogelijk maken om deze, evenals andere strategieën, te gebruiken om de belastingschuld te minimaliseren of eventueel te elimineren. Merk op dat in de meeste gevallen het indienen van een belastingaangifte is vereist, zelfs als belastingen niet verschuldigd zijn.

enige Amerikaanse belastingvermindering

de normale boete voor het niet indienen van Amerikaanse belastingen bedraagt 5% per maand, tot een maximum van 25% per jaar. Hoewel het moeilijk te geloven is, heeft de IRS gezegd dat ze zullen afzien van deze straf voor Amerikanen in Canada en dubbele burgers indienen late terugkeer. Dit helpt verlichten van de kwestie van dubbele burgers vrezen een reis over de grens als ze niet zeker waren of hun Verenigde Staten belastingen actueel waren. Er is niet langer een risico om gearresteerd te worden bij een bezoek aan vrienden of familie in de VS.

belastingtarieven in Canada

De Canadese Revenue Agency heeft belastingtarieven als volgt vastgesteld voor 2016:

Territories en provincies heffen ook belastingen, die variëren van 4% helemaal tot 21%! Elke provincie is anders, dus check de Canada Revenue Agency website voor meer informatie.

wanneer zijn Canadese belastingen verschuldigd?

voor de meeste mensen is de vervaldatum voor hun Canadese terugkeer (T1) 30 April. Zelfstandigen krijgen tot 15 juni om het dossier, hoewel de betaling van de belastingen moet nog worden gedaan vóór 30 April. Een verlenging wordt verleend aan niet-ingezetenen tot 30 juni.

Canadese Sociale Zekerheid

Canada en de VS hebben een overeenkomst inzake sociale zekerheid die gunstig is voor mensen die bijdragen hebben betaald in beide stelsels, of met ouders of echtgenoten die bijdragen hebben betaald in beide landen. Bovendien bepaalt deze overeenkomst dat bijdragen aan het systeem in het ene land kan worden gebruikt om te voldoen aan de vereisten inzake ingezetenschap in het andere land.

het openbare pensioenstelsel in Canada bestaat uit twee delen – Ouderdomszekerheid en het pensioenplan van Canada. Over het algemeen biedt Old Age Security een maandelijkse betaling aan Canadese inwoners met een laag tot gemiddeld inkomen. De Canada Pension Plan is vergelijkbaar met de manier waarop het Amerikaanse socialezekerheidsstelsel werkt, in die zin dat zowel de werkgever en de werknemer bijdragen. Werknemers betalen 4,95% op tot CAD 54.900 in Loon, met de werkgever bijpassend dat bedrag. In beide regelingen is de normale pensioengerechtigde leeftijd 65 jaar, hoewel er in bijzondere omstandigheden uitzonderingen zijn. Anders dan de Amerikaanse Sociale Zekerheid, De Canada pensioenplan is gedeeltelijk gefinancierd.

samen met deze openbare opties voor pensionering biedt Canada een spaaroptie die belastinguitstel is, bekend als een geregistreerd pensioenspaarplan (Registered Retirement Savings Plan, RRSP). Eventuele bijdragen zijn niet inbegrepen in het inkomen voor het belastingjaar dat ze worden gemaakt, maar opnames worden belast als gewone inkomsten.

belast Canada buitenlandse inkomsten?

een ding dat inwoners van de Verenigde Staten en Canada gemeen hebben is dat ze belasting moeten betalen over hun wereldwijd gegenereerde inkomsten. Maar sommige niet-ingezetenen worden alleen belast op hun inkomsten uit Canadese bronnen. Een groot verschil tussen de Verenigde Staten en Canadese behandeling van inkomen is residentie. Amerikaanse burgers en permanente inwoners moeten Amerikaanse belastingen betalen, ongeacht waar ze wonen. Maar Canadese burgers die niet in Canada wonen, zijn onderworpen aan andere regels dan inwoners. Een voordeel is de meeste inkomsten verkregen buiten Canada wordt niet beschouwd bij de berekening van de inkomstenbelasting in Canada.

Wie komt in aanmerking als inwoner van Canada?

zoals gewoonlijk het geval is, heeft de kwestie van ingezetenschap belangrijke gevolgen voor de belastingen in de ogen van de Canadian Revenue Agency. Zij houden rekening met deze factoren:

• indien een persoon een huis heeft in Canada
• indien een persoon een echtgenoot, partner of kinderen heeft in Canada
• indien een persoon persoonlijke goederen bezit in Canada
• de economische en sociale banden van een persoon met Canada

ook kunnen niet-ingezetenen die langer dan 183 dagen per jaar in Canada verblijven, als ingezetenen worden beschouwd en aan belasting over het wereldwijde inkomen worden onderworpen.

in Canada wordt het beëindigen van uw ingezetenschap als belastbaar beschouwd. Inwoners die Canada verlaten worden geacht al hun eigendommen te hebben verkocht. Dit wordt verondersteld te hebben plaatsgevonden tegen de marktwaarde, dan heeft de persoon het onroerend goed opnieuw verworven. Het gevolg is dat belasting wordt geheven op veronderstelde vermogenswinst. Er zijn manieren om bescherming van deze als u van plan bent om te verblijven in het land voor minder dan vijf jaar, hoewel dit moet worden in plaats voorafgaand aan de immigratie naar Canada. Het is belangrijk om te beseffen dat dit van toepassing is op alle Canadese inwoners, niet alleen burgers. Het punt is dat je moet doen fiscale planning zowel voor de verhuizing naar Canada, dan weer voorafgaand aan het verlaten.

belastingverdrag VS-Canada

de VS en Canada hebben wel een verdrag voor belastingen. Het werd voor het eerst overeengekomen in 1980, met vier herzieningen sindsdien. Een van de bepalingen van het Verdrag is de overeenkomst om gegevens te delen tussen de regeringen van de twee landen bij het innen van belastinginkomsten. Een andere bepaling bepaalt de inkomsten die in elk land belastbaar zijn en de inkomsten die van belasting kunnen worden vrijgesteld. Dit wordt zeer belangrijk voor mensen en bedrijven die zich bezighouden met handel over de grens. Nog een andere bepaling omvat de buitenlandse belastingkrediet beschikbaar voor zowel permanente ingezetenen en burgers van de Verenigde Staten wanneer Canadese belastingen worden betaald.

zelfstandigen

Er gelden strenge eisen voor zelfstandigen wanneer zij hun belastingaangifte voor het buitenland in de Verenigde Staten indienen. Het hebben van zelfstandige inkomen van ten minste USD 400 verplicht een persoon om de Verenigde Staten expatriate belastingen in te dienen, ongeacht waar het inkomen wordt gegenereerd.

net als in de VS kunnen bedrijven in Canada op veel verschillende manieren worden opgericht, waaronder commanditaire vennootschappen en vennootschappen, eenmanszaken en corporaties. Deze hebben elk verschillende wettelijke bescherming, samen met verschillende Amerikaanse expat fiscale eisen.

Canadese omzetbelasting

in Canada wordt de omzetbelasting de geharmoniseerde omzetbelasting genoemd en wordt deze zowel op provinciaal als op nationaal niveau geheven. De federale belasting is 5%, dan elke provincie voegt extra belasting ergens van 0 tot 10%.

artikelen die we speciaal voor onze Canadese lezers hebben gepubliceerd

vragen over Canadese belastingen?

neem contact met ons op! We hebben een deskundig team om fiscaal advies te geven aan expats, en geven u alle informatie die u moet weten om uw Verenigde Staten expat belastingaangifte in te dienen terwijl u buiten het land woont.