is uw Britse onderneming geregistreerd voor belasting over de toegevoegde waarde (BTW)? Zorg ervoor dat u alle details begrijpt van de verschillende BTW-tarieven die van toepassing zijn op uw zakelijke transacties als het gaat om de verkoop van leveringen of diensten.

de regels zijn verschillend afhankelijk van wat u verkoopt, aan wie u verkoopt en of het bedrijf zich in het Verenigd Koninkrijk (UK), De Europese Unie (EU) of een land buiten de EU bevindt. Veel kan veranderen, afhankelijk van de omstandigheden en de diensten die u gebruikt kan ook (UK of EU BTW-diensten).

Hier is wat we zullen behandelen:

Wanneer moet mijn bedrijf in het Verenigd Koninkrijk BTW worden geregistreerd?

Is er btw op Zakelijke diensten in het Verenigd Koninkrijk?

wat valt buiten het toepassingsgebied van de Britse BTW?

vraag ik BTW op EU-diensten en-goederen aan bedrijven buiten het Verenigd Koninkrijk?

Wat zijn de regels voor btw op diensten die buiten de EU plaatsvinden?

wat doe ik aan BTW Wanneer Ik goederen en diensten in andere landen koop?

hoe rapporteer ik btw Aan HMRC?

Wanneer moet mijn bedrijf in het Verenigd Koninkrijk BTW-registratie krijgen?

De Britse BTW is een belasting die wordt geïnd door BTW-geregistreerde bedrijven en wordt betaald aan Her Majesty ‘ s Revenue and Customs (HMRC). Wanneer uw bedrijf een jaaromzet van £85.000 overschrijdt, moet u zich registreren voor BTW. Alle Britse en EU-diensten, activa en belastbaar inkomen zijn opgenomen in deze omzet totaal. Bedrijven geven deze belasting meestal door aan hun zakelijke klant.

soms kiezen ondernemers ervoor om BTW geregistreerd te worden wanneer hun omzet lager is dan £85.000, omdat zij dan de Britse BTW kunnen terugvorderen die zij betalen voor bedrijfsaankopen. U kunt dit niet doen als uw zakelijke diensten of goederen zijn allemaal BTW vrijgesteld.

Is er btw op Zakelijke diensten in het Verenigd Koninkrijk?

terwijl er BTW is buiten het Verenigd Koninkrijk, laten we beginnen in het Verenigd Koninkrijk, dan gaan we naar de EU en de rest van de wereld. Er zijn drie BTW-tarieven in het Verenigd Koninkrijk voor bedrijven:

• standaardtarief van 20%: Dit tarief is van toepassing op de meeste zakelijke goederen en diensten, tenzij deze vallen in de andere categorieën
• verlaagd tarief van 5%: bijvoorbeeld energierekeningen voor woningen en kinderzitjes
• nultarief van 0%: bijvoorbeeld kinderkleding, boeken en de meeste levensmiddelen

alle items in deze categorieën moeten worden opgenomen in uw Britse btw—aangifte-ja, zelfs als ze een nultarief hebben.

Hier is een alfabetische lijst met details van alle ‘btw-kennisgevingen’ voor elk mogelijk bedrijf en sector type binnen het Verenigd Koninkrijk, zodat u kunt controleren in welke BTW-Categorie uw producten of diensten vallen in … en op de juiste wijze btw aan uw klanten in rekening brengen.

wat valt buiten het toepassingsgebied van de Britse BTW?

sommige goederen en diensten vallen buiten het toepassingsgebied van de BTW en zijn als vrijgesteld ingedeeld. Bijvoorbeeld: “Postzegels, financiële en onroerend goed transacties.”Deze hoeven niet op uw Britse btw-aangifte te staan.

vraag ik BTW op EU-diensten en-goederen aan bedrijven buiten het Verenigd Koninkrijk?

BTW op diensten aan EU-bedrijven en goederen aan EU-bedrijven kan lastig zijn omdat zij buiten de Britse BTW-vereisten kunnen vallen. Er zijn twee lagen aan deze vraag: de verkoop aan EU-landen en buiten de EU aan de rest van de wereld.

laten we eens nadenken over de handel met andere EU-landen. U moet twee fundamentele vragen beantwoorden om te weten of u btw moet heffen voor deze transacties:

• verkoopt u goederen en diensten aan een ander bedrijf of een individuele consument?

Dit is eenvoudig, als ze een BTW-nummer hebben, zijn ze een bedrijf. Als ze geen BTW-nummer hebben, zelfs als ze een bedrijf zijn, behandel je ze als een consument (niet-Zakelijk) voor Britse BTW-doeleinden.

• verkoopt u producten of diensten?betaalt U Britse BTW op diensten van EU-bedrijven of alleen goederen? Dit verschil is cruciaal omdat “de plaats van levering” bepaalt welke BTW-regels van toepassing zijn. Als u de verkoop van de werkelijke fysieke voorraad, de plaats van levering is waar de verkoper is—dus de Britse BTW-regels van toepassing. Als u diensten verkoopt, is de plaats van levering waar de consument zich bevindt—dus voor diensten moeten de btw-regels van het land van de consument worden gebruikt.

  Ja, Het is een beetje verwarrend, maar blijf bij ons hier. Skim door middel van deze alternatieve zakelijke situaties om te vinden waar u bent en te zien hoe u de Britse BTW op uw EU-goederen en diensten toe te passen.

  Ik verkoop aan consumenten in de EU

  net als uw Britse consumenten berekent ik BTW tegen 20% op diensten en leveringen aan EU-bedrijven. Er zijn nog een paar andere dingen om je bewust van te zijn. Elk EU-land heeft een drempelwaarde voor de verkoop en als u deze overschrijdt, moet u zich registreren om de BTW in dat land te betalen. Als uw jaarlijkse verkoop van goederen in de EU in totaal meer dan £250k, je nodig hebt om te weten te komen over Intrastat aanvullende aangiften.

  I goederen leveren aan een zakelijke klant in de EU

  Dit soort transacties wordt een verzending genoemd en uit uw administratie moet blijken dat u een zakelijke klant in de EU BTW in rekening brengt tegen 0%. Dit betekent dat uw factuur het BTW-nummer van de zakelijke klant moet bevatten en de zinsnede “verlegging BTW is van toepassing op deze transactie.”

  Ik verkoop diensten aan een zakelijke klant in de EU

  Verleggingsregels gelden voor btw op diensten naar de EU. Uw klanten rekenen de btw aan zichzelf en betalen BTW in hun land. Het is nooit helemaal duidelijk met belasting, en er zijn een aantal uitzonderingen op. U moet uw eigen positie zorgvuldig controleren, om ervoor te zorgen dat u niet af te rekenen met fiscale regels voor het verlenen van diensten in het buitenland.

  u kunt al deze informatie in uw FreshBooks-facturen laden, zodat uw administratie foutloos is en u weet dat uw btw wordt afgehandeld.

  regels voor btw op diensten die buiten de EU plaatsvinden

  De meeste diensten, leveringen en goederen die u levert aan landen buiten de EU worden buiten het toepassingsgebied van de Britse BTW beschouwd en zijn daarom vrijgesteld. Deze goederen en diensten staan alleen op uw btw-aangifte in het gedeelte’ totale waarde van de verkoop’. Dit soort transacties wordt export genoemd, in plaats van verzending door de EU.”

  wat doe ik aan BTW Wanneer Ik goederen en diensten in andere landen koop? Zijn Er Speciale Regels?

  nogmaals, er zijn een paar combinaties van omstandigheden die leiden tot verschillende antwoorden over wat te doen als u goederen, leveringen en diensten koopt uit landen buiten het Verenigd Koninkrijk.

  u bent BTW-geregistreerd en koopt goederen uit een ander EU-land

  Dit wordt een verwerving genoemd. De verkoper brengt geen BTW in rekening—dit valt onder de verleggingsregel. Dus u betaalt Britse BTW, alsof u de goederen of leveringen in het Verenigd Koninkrijk van buiten gekocht, en dan terug te vorderen als een BTW-kosten. U moet uw leverancier uw BTW-nummer geven voor hun administratie.

  u bent niet BTW-geregistreerd en koopt goederen uit een ander EU-land

  u moet BTW betalen tegen het tarief van het EU-land. Het is dezelfde situatie alsof je verkoopt aan een EU-consument, gewoon omgekeerd.

  u koopt goederen in een land buiten de EU

  ongeacht of u btw-registratie heeft of niet, u moet BTW betalen op alle goederen of leveringen die in landen buiten de EU zijn gekocht. Dit zijn zogenaamde import en Britse BTW-tarieven van toepassing. Het voordeel van BTW-registratie is dat je deze ‘outside purchase’ als voorbelasting op je belastingaangifte terug kunt vorderen.

  u koopt diensten in een ander land

  HMRC zegt: “wanneer u diensten koopt bij leveranciers in andere landen, moet u mogelijk zelf de BTW betalen—afhankelijk van de omstandigheden. Dit wordt de ‘verlegging’ genoemd en wordt ook wel ‘belastingverschuiving’ genoemd.’Waar het van toepassing is, doe je alsof je zowel de leverancier als de klant bent. U berekent zelf de BTW en vervolgens (ervan uitgaande dat de dienst betrekking heeft op btw-belastbare leveringen die u verricht) u ook terug te vorderen. Dus de twee belastingen heffen elkaar op.”

  in het Verenigd Koninkrijk moet u BTW betalen over diensten uit de EU en andere landen tegen hetzelfde tarief als wanneer deze diensten van een Britse leverancier waren. Het heet ‘outputbelasting’.’Dit betekent dat je nodig hebt om uit te werken de valuta equivalent in pond sterling voor uw belastingaangifte. Het enige wat u hoeft te doen is het bedrag van de BTW in vak 1 van uw belastingaangifte, de totale kosten van de dienst in vak 6 en 7, en het BTW-cijfer in vak 4, zodat u het terug kunt vorderen.

  hoe u BTW rapporteert aan HMRC

  u rapporteert uw BTW-positie aan HMRC op een BTW-aangifte, elke drie maanden. Elk kwartaal wordt een “boekhoudperiode” genoemd.’Het is tijdrovend, maar gelukkig is alle informatie die u moet opnemen al gesorteerd op FreshBooks:

  • verkoop en aankopen totalen voor goederen, leveringen en diensten
  • BTW verschuldigd
  • BTW beschikbaar om
  • totale btw-teruggave van HMRC

  FreshBooks creëert uw btw-aangifte voor u in CSV-formaat, met behulp van al deze informatie. U kunt uw accountant toegang geven om alles te controleren en vervolgens uw btw-aangifte veilig met HMRC met FreshBooks.

  HMRC verwacht dat u uw btw-aangifte online indient en elektronisch betaalt, met slechts een paar zeer specifieke uitzonderingen. U kunt uw deadline voor indiening en betalingen zien op uw online BTW-rekening. Beide deadlines zijn hetzelfde: een maand en zeven dagen na het einde van elke verslagperiode. Wees gewaarschuwd, dit is wanneer het geld moet worden gewist op de rekening van HMRC, dus laat de overdracht niet tot het laatste moment.

  Er zijn de verwachte HMRC cumulatieve financiële sancties als u niet voldoet aan de indienings-of betalingstermijnen. Als u een deadline voor BTW-aangifte mist of een betaling mist, is HMRC van mening dat u in gebreke bent gebleven en gaat u in een toeslagperiode.

  voor uw eerste wanbetaling is er geen toeslag, maar als u gedurende de volgende 12 maanden opnieuw in gebreke blijft, beginnen de boetes te stijgen.

  als uw jaaromzet lager is dan £150.000:

  • Default 2: geen toeslag
  • Default 3: 2%
  • Default 4: 5%
  • Default 5: 10% or £30, indien dit hoger is
  • Default 6+: 15% or £30

  indien uw jaaromzet hoger is dan £150.000:

  • standaard 2: 2%
  • standaard 3: 5%
  • Default 4: 10% or £30
  • Default 5: 15% or £30
  • Default 6+: 15% or £30

  Niemand wil geld verspillen aan onnodige boetes. Maar goed dat je nieuwe boeken hebt om je op schema te houden, is het niet?

  er zijn ook andere financiële sancties om op te letten. Als u een retourzending verzendt met onzorgvuldige fouten of een voorgenomen “onnauwkeurigheid”, kan HMRC u 100% van het bedrag dat u hebt geclaimd of niet hebt aangegeven, beboeten. Dus het loont om twee keer te controleren bij het omgaan met de complexe fiscale regels die komen met de verkoop van leveringen of diensten aan een land buiten het Verenigd Koninkrijk. Hetzelfde geldt voor diensten in het buitenland.

  als algemene regel moet u de berekeningen van HMRC dubbel controleren, omdat u slechts 30 dagen hebt om hen te vertellen of een van hun beoordelingen te laag is. Na 30 dagen, kunnen ze je een boete van 30% van het totaal van de beoordeling voor het nemen van te lang om hen het is verkeerd. Hun fout, maar het is aan jou om hen te informeren en je moet het binnen 30 dagen doen.

  dankzij uw uitstekende beslissing om FreshBooks te gebruiken, hoeft u zich helemaal geen zorgen te maken over deze. Als u een papieren btw-aangifte indient, krijgt u een boete van £400 Als u geen voorafgaande afspraak met HMRC maakt. Dus als je vrienden nog steeds pen en papier gebruikt, wil je ze misschien waarschuwen en ze kennis laten maken met FreshBooks.