er ditt BRITISKE selskap registrert for merverdiavgift (MVA)? Sørg for at du forstår alle detaljene i DE ulike MVA-satsene som gjelder for forretningstransaksjonene dine når det gjelder salg av forsyninger eller tjenester.

forskriftene er forskjellige avhengig av hva du selger, hvem du selger til, og om virksomheten er I Storbritannia (UK), Eu (EU) eller et land utenfor EU. Mye kan endres avhengig av omstendighetene og tjenestene du bruker kan også (UK eller EU MVA-tjenester).

Her Er Hva Vi Skal Dekke:

Når MÅ MIN BRITISKE Virksomhet Bli MOMSREGISTRERT?

ER DET MOMS på Bedriftstjenester i STORBRITANNIA?

HVA Er Utenfor OMFANGET AV BRITISK MOMS?

Belaster JEG MVA på EU-Tjenester og Varer til Selskaper Utenfor STORBRITANNIA?

HVA Er REGLENE For MERVERDIAVGIFT på Tjenester Som Foregår Utenfor EU?

HVA GJØR JEG MED MVA når Jeg Kjøper Varer og Tjenester fra Andre Land?

Hvordan Rapporterer JEG MVA til HMRC?

Når MÅ Min BRITISKE Virksomhet Bli MOMSREGISTRERT?

BRITISK MERVERDIAVGIFT er en skatt som innkreves AV MVA-registrerte bedrifter og betales Til HER Majesty ‘ S Revenue And Customs (HMRC). Når virksomheten din overstiger en årlig omsetning på £85 000, må DU REGISTRERE DEG FOR MERVERDIAVGIFT. ALLE BRITISKE og EU-tjenester, eiendeler og skattepliktig inntekt er inkludert i denne omsetningen. Bedrifter overfører vanligvis denne skatten til sin bedriftskunde.

noen ganger velger bedriftseiere å bli MOMSREGISTRERT når omsetningen er mindre enn £85 000, fordi de da kan kreve TILBAKE DEN BRITISKE MOMSEN de betaler på forretningskjøp. Du kan ikke gjøre dette hvis bedriftstjenestene eller varene dine er FRITATT FOR MVA.

ER DET MOMS på Bedriftstjenester i STORBRITANNIA?

MENS DET er MVA utenfor STORBRITANNIA, la oss starte I STORBRITANNIA, så flytter vi inn I EU og resten av verden. DET er tre satser FOR MVA i STORBRITANNIA for virksomheten:

• Standard sats på 20%: Denne satsen gjelder for de fleste forretningsvarer og-tjenester med Mindre de faller inn under De Andre kategoriene
• Redusert sats på 5%: for eksempel boligenergiregninger og barneseter
• Nullsats på 0%: for eksempel barneklær, bøker og de fleste matvarer

Alle elementer i DISSE kategoriene må inkluderes i DIN BRITISKE mva—retur-ja, selv om de er nullrangerte.

her er en alfabetisk liste som inneholder detaljer om ALLE ‘MVA-merknader’ for alle mulige forretnings-og industrityper i STORBRITANNIA, slik at du kan sjekke UT HVILKEN MVA-kategori produktene eller tjenestene dine faller inn i … og belaste MVA til kundene dine på riktig måte.

Hva Er Utenfor OMFANGET AV BRITISK MOMS?

det er noen varer og tjenester som faller utenfor MVA og er klassifisert som fritatt. For eksempel :» frimerker, finansielle og eiendomstransaksjoner.»Disse trenger ikke å være PÅ DIN BRITISKE mva-retur.

Belaster JEG MVA på EU-Tjenester og Varer Til Selskaper Utenfor STORBRITANNIA?

MVA på tjenester TIL EU-bedrifter og varer TIL EU-bedrifter kan være vanskelig da DE kan falle utenfor BRITISK MVA-krav. Det er to lag på dette spørsmålet: Salg TIL EU-land, og utenfor EU til resten av verden.

La oss tenke på handel med ANDRE EU-land. Du må svare på to grunnleggende spørsmål for å vite om DU skal belaste MVA for disse transaksjonene:

• selger du varer og tjenester til en annen bedrift eller en enkelt forbruker?

dette er enkelt, hvis DE har ET MVA-nummer, er de en bedrift. Hvis DE ikke har ET MVA-nummer, selv om de er en bedrift, behandler du dem som forbruker (ikke-virksomhet) for BRITISKE MVA-formål.

• selger du produkter eller tjenester?

så betaler DU BRITISK MOMS på tjenester FRA eu-bedrifter eller bare varer? Denne forskjellen er avgjørende fordi ‘leveringsstedet’ bestemmer hvilket LANDS MERVERDIAVGIFTSREGLER som gjelder. Hvis du selger faktisk fysisk lager, er leveringsstedet hvor selgeren er – SÅ BRITISKE MOMSREGLER gjelder. Hvis du selger tjenester, er leveringsstedet der forbrukeren er-så for tjenester BØR MOMSREGLENE i forbrukerens land brukes.

Ja, det er litt forvirrende, men bli hos oss her. Skum deg gjennom disse alternative forretningssituasjonene for å finne ut hvor du er og se hvordan DU bruker BRITISK MVA på DINE EU-varer og-tjenester.

Jeg Selger Til Forbrukere i EU

akkurat som DINE britiske forbrukere, belaster MVA på 20% på tjenester og forsyninger TIL EU-bedrifter. Det er et par andre ting å være klar over her. HVERT EU-land har en terskel for salgsverdi, og hvis DU går over den, må du registrere DEG for å betale MVA i det landet. Hvis din årlige omsetning av varer i EU totalt mer enn £250k, må du finne Ut Om Intrastat Tilleggserklæringer.

JEG LEVERER Varer til En Eu-Bedriftskunde

denne typen transaksjon kalles en forsendelse, og postene dine må vise at DU belaster MVA på 0% til en bedriftskunde i EU. Dette betyr at fakturaen din må inneholde mva-NUMMERET for bedriftskunder og uttrykket » omvendt mva-avgift gjelder for denne transaksjonen.»

Jeg Selger Tjenester til En Eu-Bedriftskunde

Regler for Omvendt Gebyr gjelder FOR MVA på tjenester til EU. Dine kunder belaster MVA til seg selv og betaler MVA i deres land. Det er aldri helt klart med skatt, og det er noen unntak fra dette. Du må sjekke din egen stilling nøye, for å sikre at du ikke kjører på kant med noen skatteregler for levering av tjenester i utlandet.

Du kan laste all denne informasjonen inn FreshBooks fakturaer slik at journalføring er feilfri, og vet at MVA blir tatt vare på.

REGLER for MERVERDIAVGIFT på Tjenester som finner sted utenfor EU

de fleste tjenester, forsyninger og varer du leverer til land utenfor EU regnes som utenfor RAMMEN AV BRITISK MERVERDIAVGIFT og er derfor fritatt. Disse varer og tjenester bare funksjonen PÅ MVA-retur i delen ‘total verdi av salg’. Denne typen transaksjon kalles en eksport, i stedet FOR EUS forsendelse.’

HVA Gjør JEG MED MVA Når Jeg Kjøper Varer og Tjenester fra Andre Land? Er Det Spesielle Regler?

Igjen er det noen kombinasjoner av omstendigheter som fører til forskjellige svar om hva du skal gjøre hvis du kjøper varer, forsyninger og tjenester fra land utenfor STORBRITANNIA.

DU ER MOMSREGISTRERT og Kjøper Varer Fra ET ANNET EU-Land

dette kalles et oppkjøp. Du vil ikke bli belastet MVA av selgeren – dette faller under omvendt kostnadsregel. SÅ du betaler BRITISK MOMS, som om du kjøpte varene eller forsyningene i STORBRITANNIA fra utsiden, og deretter gjenvinne det som EN MVA-utgift. Du trenger å gi leverandøren DIN MVA-nummer for sine poster.

DU Er Ikke MOMSREGISTRERT og Kjøper Varer fra ET ANNET EU-Land

DU må betale MVA etter EU-landets sats. Det er samme situasjon som om du selger TIL EN eu-forbruker, bare reversert.

Du Kjøper Varer Fra Et Land Utenfor EU

ENTEN DU ER MVA-registrert, eller ikke, må du betale MOMS på varer eller forsyninger kjøpt fra land utenfor EU. Disse kalles import og BRITISKE MOMSSATSER gjelder. Bonusen ved Å være MOMSREGISTRERT er at du da kan kreve tilbake dette ‘utenfor kjøpet’ som inngangsskatt på selvangivelsen.

Du Kjøper Tjenester fra Et Annet Utenlandsland

HMRC sier: «når du kjøper tjenester fra leverandører i andre land, må DU kanskje selv ta HENSYN til MOMSEN—avhengig av omstendighetene. Dette kalles ‘reverse charge’, og er også kjent som ‘ skatt skift.- Der det gjelder, opptrer du som om du er både leverandør og kunde. DU belaster DEG SELV MVA og deretter (forutsatt at tjenesten er RELATERT TIL MVA-skattepliktige forsyninger du lager), krever du også det tilbake. Så de to skattene avbryter hverandre.»

I STORBRITANNIA må du betale MVA på tjenester FRA EU og andre land i samme takt som om disse tjenestene var FRA EN britisk leverandør. Det kalles ‘utgang skatt.’Dette betyr at du må regne ut valutaekvivalenten i sterling for selvangivelsen. ALT du trenger å gjøre er å sette MVA-BELØPET i boks 1 i selvangivelsen, den totale kostnaden for tjenesten i boks 6 og 7, og MVA-tallet i boks 4 slik at du kan gjenvinne den.

HVORDAN Du Rapporterer MVA til HMRC

du rapporterer MVA-posisjonen DIN TIL HMRC hver tredje måned. Hvert kvartal kalles en regnskapsperiode .’DET er tidkrevende, men heldigvis all informasjon du trenger å inkludere er allerede sortert Etter FreshBooks:

• salg og kjøp totaler for varer, forsyninger og tjenester
• mva skyldte
• MVA tilgjengelig for å gjenvinne
• Total MVA refusjon FRA HMRC

FreshBooks skaper DIN Mva-Retur for deg I CSV-format, ved hjelp av all denne informasjonen. Du kan gi din regnskapsfører tilgang til å sjekke alt og deretter sende INN MOMSRAPPORTEN med HMRC sikkert med FreshBooks.

HMRC forventer at DU sender INN MVA-retur på nettet og betaler elektronisk, med bare noen få svært spesifikke unntak. Du vil kunne se fristen for innsending og betaling i DIN ONLINE MVA-konto. Begge frister er de samme: en måned og syv dager etter slutten av hver regnskapsperiode. Vær advart, dette er når pengene må ryddes INN I HMRCS konto, så ikke la overføringen gå til siste øyeblikk.

DET er forventet HMRC kumulative økonomiske straffer hvis du ikke klarer å møte enten innlevering eller betaling frister. Hvis DU savner EN MVA-returfrist eller savner en betaling, ANSER HMRC at DU har misligholdt og du går inn i en tilleggsperiode.

for din første standard er det ingen tilleggsavgift, men hvis du standard igjen i løpet av de neste 12 månedene, begynner bøtene å montere opp.

hvis årsomsetningen din er under £150 000:

• Standard 2: ingen tilleggsavgift
• Standard 3: 2%
• Standard 4: 5%
• Standard 5: 10% eller £30, avhengig av hvilken som er høyest
• Standard 6+: 15% eller £30

hvis årsomsetningen din er over £150 000:

• standard 2: 2%
• standard 3: 5%
• Standard 4: 10% eller £30
• Standard 5: 15% eller £30
• Standard 6+: 15% eller £30

ingen ønsker å kaste bort penger på unødvendige bøter. Like godt du har FreshBooks å holde deg på timeplanen, er det ikke?

Det er også andre økonomiske straffer å passe på. Hvis DU sender inn en retur med uforsiktige feil eller en beregnet «unøyaktighet», KAN HMRC bøte deg 100% av beløpet du enten over hevdet eller ikke deklarerte. Så det lønner seg å sjekke to ganger når du arbeider med de komplekse skatteregler som følger med salg av forsyninger eller tjenester til alle land utenfor STORBRITANNIA. Det samme gjelder når du leverer tjenester i utlandet.som en generell regel bør DU dobbeltsjekke HMRCS beregninger fordi du bare har 30 dager til å fortelle dem om en av deres vurderinger er for lav. Etter 30 dager kan de bøte deg 30% av vurderingens totale for å ta for lang tid til dem, det er feil. Deres feil, men det er ditt sted å informere dem, og du må gjøre det innen 30 dager.

Takket være din gode beslutning om å bruke FreshBooks, trenger du ikke å bekymre deg for dette i det hele tatt. Ved å sende inn EN PAPIRMOMS-retur vil du få en bot på £400 hvis du ikke gjør en avtale med HMRC på forhånd. Så hvis du har noen kamerater som fortsatt bruker penn og papir, vil du kanskje advare dem og introdusere Dem til FreshBooks.