TFXでは、20年以上にわたってカナダに住む米国市民および永住者のための米国税申告書を準備

米国の外国人税-カナダ

米国市民だけでなく、永住者は、関係なく、彼らが住んでいる場所の毎年駐在員税申告書を提出する必要があります。 所得のための典型的な納税申告書に加えて、多くの人々はまた、FinCENフォーム114（FBAR）を使用して、外国の銀行口座に保持されている資産を開示するリターンを提出

米国は、海外に居住する市民だけでなく、永住者によって獲得された国際所得に課税する少数の政府の中にあります。 しかし、二重課税の可能性から保護するのに役立ついくつかの規定があります。 これらには次のものが含まれます。

• 外国所得の除外。 この除外により、外国からの所得収入の101,300米ドル（この金額は2016年の税金です）を除外することができます。
• 外国政府に支払われた税金に基づいて、残りの所得に対する税金を削減することを可能にする税額控除。
• 海外での生活のために家計費をカバーするために支払われたいくつかの金額のために彼らの収入から追加の除外を可能にする外国住宅の除外。

適切な税務計画に従って質の高い税務申告を準備することで、納税義務を最小限に抑えたり、おそらく排除したりするために、これらの戦略や他の戦略を使用できるようにする必要があります。 ほとんどの場合、税金が支払われていなくても、納税申告書の提出が必要であることに注意してください。

いくつかの米国の税の救済

米国の税金を提出しなかったための通常のペナルティは、毎月5％であり、毎年最大25％です。 信じるのは難しいですが、IRSは、彼らが遅いリターンを提出カナダと二重市民のアメリカ人のためにこのペナルティを放棄すると述べています。 これは、米国の税金が現在のものであるかどうかわからない場合、国境を越えた旅行を恐れる二重市民の問題を緩和するのに役立ちます。 米国の友人や家族を訪問するときに逮捕される危険性はもはやありません。

カナダの税率

カナダ歳入庁は、2016年の税率を次のように設定しています。

領土と州はまた、4％から21％までの範囲の税金を課します！ 各州は異なるので、詳細についてはカナダ歳入庁のウェブサイトを確認してください。

カナダの税金はいつ支払われますか？

ほとんどの人にとって、カナダのリターン（T1）の期日はApril30です。 自営業者は、税金の支払いはまだ4月30日前に行われなければならないが、ファイルに6月の15日まで取得します。 非居住者には6月30日まで延長が許可されています。

カナダの社会保障

カナダと米国は、両方のシステムで貢献した人々、またはいずれかの国で貢献した親または配偶者に有益な社会保障に関 さらに、この協定では、ある国のシステムへの貢献は、他の国の居住要件を満たすために使用できると述べています。

カナダの公的退職制度には、老齢保障とカナダ年金制度の2つの部分があります。 一般的に、高齢者のセキュリティは、低所得から中所得レベルのカナダの住民に毎月の支払いを提供します。 カナダの年金制度は、雇用主と従業員の両方が貢献するという点で、米国の社会保障制度の仕組みに似ています。 従業員は4.95％をCAD54,900までの賃金で支払い、雇用者はその金額に一致します。 特別な状況では例外がありますが、両方の計画では、退職のための通常の年齢は65歳です。 米国の社会保障とは異なり、カナダの年金制度は部分的に資金を供給されています。

退職のためのこれらの公共のオプションに加えて、カナダは、登録退職貯蓄計画（RRSP）として知られている課税繰延である貯蓄オプションを提供し 任意の貢献は、彼らが行われている課税年度の所得に含まれていませんが、引き出しは経常利益のように課税されます。

カナダは外国所得に課税していますか？

米国とカナダの住民が共通していることの一つは、世界中で生成された収入に税金を支払わなければならないことです。 しかし、非居住者の中には、カナダの収入源からの収入にのみ課税されるものもあります。 米国とカナダの所得の扱いの大きな違いの1つは居住地です。 米国市民だけでなく、永住者は関係なく、彼らが住んでいる場所の米国の税金を支払う必要があります。 しかし、カナダに住んでいないカナダ市民は、居住者とは異なる規則の対象となります。 一つの利点は、カナダの所得税を計算する際に考慮されませんカナダの外に派生したほとんどの収入です。

誰がカナダの居住者としての資格を持っていますか？

通常そうであるように、居住の問題は、カナダ歳入庁の目には税金のための重要な結果を持っています。 彼らはこれらのような要因を考慮に入れます。

• 人がカナダ内に家を持っている場合
• 人がカナダ内に配偶者、パートナー、または子供を持っている場合
• 人がカナダ内に個人財産を所有している場合
• 人のカナダとの経済的および社会的関係

また、年間183日以上カナダに滞在している非居住者でさえ、居住者とみなされ、世界的な収入に対する課税の対象となる可能性があります。

カナダでは、居住を終了することは課税対象とみなされます。 カナダを離れる住民は、自分の財産のすべてを売却したとみなされます。 これは、市場価値で発生していると仮定され、その後、人はプロパティを再取得しました。 その効果は、推定されるキャピタルゲインに対する税金が課されることです。 これはカナダへの移民の前に所定の位置にする必要がありますが、あなたは五年未満のために国に滞在する予定の場合は、これから避難する方法が これは、市民だけでなく、すべてのカナダの居住者に適用されることを認識することが重要です。 ポイントは、あなたがカナダに移動する前に税務計画を行う必要があるということです,その後、再び出発する前に.

米国とカナダの租税条約

米国とカナダには税金に関する条約があります。 それは1980年に最初に合意され、それ以来4つの改訂が行われました。 条約の一つの条項は、税収を収集する過程で両国の政府間でデータを共有することに合意しています。 別の規定は、各国で課税される所得と税金を免除される可能性のある所得を確立します。 これは、国境を越えて商業に従事する人々や企業にとって非常に重要になります。 さらに別の規定には、カナダの税金が支払われたときに、永住者と米国の市民の両方が利用できる外国税額控除が含まれています。

自営業者

彼らは彼らの米国駐在員税申告書を提出する際に自営業者のための厳格な要件があります。 少なくともUSD400の自営業所得を持つことは、所得が生成されても、米国駐在員税を提出する人を義務付けています。

米国の企業と同様に、カナダの企業は、限られたパートナーシップやパートナーシップ、個人事業主、企業など、さまざまな方法で設立することができます。 これらはそれぞれ異なる法的保護を持っています,異なる米国のexpat税の要件と一緒に.

カナダの売上税

カナダでは、売上税は調和売上税として知られており、州レベルと国レベルの両方で評価されています。 連邦税は5％であり、各州は0から10％の任意の場所に追加の税金を追加します。

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