¿Su empresa del Reino Unido está registrada para el impuesto sobre el valor añadido (IVA)? Asegúrese de comprender todos los detalles de las diferentes tasas de IVA que se aplican a sus transacciones comerciales cuando se trata de la venta de suministros o servicios.

Las regulaciones son diferentes según lo que vendas, a quién le vendes y si el negocio se encuentra en el Reino Unido (Reino Unido), la Unión Europea (UE) o un país fuera de la UE. Muchas cosas pueden cambiar dependiendo de las circunstancias y de los servicios que utilice (servicios de IVA del Reino Unido o de la UE).

Esto Es Lo Que Cubriremos:

¿Cuándo Tiene Que Registrarse Mi Negocio en el Reino Unido con IVA?

¿Hay IVA en los Servicios a Empresas en el Reino Unido?

¿Qué está fuera del Alcance del IVA del Reino Unido?

¿Cobro el IVA sobre los Servicios y Bienes de la UE a Empresas fuera del Reino Unido?

¿Cuáles son las Normas del IVA aplicables a los Servicios Prestados Fuera de la UE?

¿Qué Hago Con el IVA Cuando Compro Bienes y Servicios En Otros Países?

¿Cómo declaro el IVA a HMRC?

¿Cuándo Tiene que Registrarse Mi Empresa en el Reino Unido con el IVA?

El IVA del Reino Unido es un impuesto que recaudan las empresas registradas con IVA y se paga a Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC). Cuando su negocio supere una facturación anual de £85,000, debe registrarse para obtener el IVA. Todos los servicios, activos e ingresos imponibles del Reino Unido y la UE se incluyen en este total de facturación. Las empresas generalmente pasan este impuesto a sus clientes comerciales.

A veces, los propietarios de negocios eligen registrarse con el IVA cuando su facturación es inferior a £85,000 porque entonces pueden reclamar el IVA del Reino Unido que pagan en las compras comerciales. No puede hacer esto si sus servicios o bienes comerciales están exentos de IVA.

¿Hay IVA en los Servicios a Empresas en el Reino Unido?

Si bien hay IVA fuera del Reino Unido, comencemos en el Reino Unido, luego pasaremos a la UE y al resto del mundo. Hay tres tipos de IVA en el Reino Unido para empresas:

• Tipo estándar de 20%: Esta tarifa se aplica a la mayoría de los bienes y servicios comerciales a menos que entren en las otras categorías
• Tarifa reducida del 5%: Por ejemplo, facturas de energía residencial y asientos de seguridad para niños
• Tarifa cero del 0%: Por ejemplo, ropa para niños, libros y la mayoría de los alimentos

Todos los artículos de estas categorías deben incluirse en su declaración de IVA del Reino Unido, sí, incluso si tienen tarifa cero.

Aquí hay una lista alfabética que contiene detalles de todos los «avisos de IVA» para cada tipo de negocio e industria posible dentro del Reino Unido, para que pueda verificar en qué categoría de IVA se encuentran sus productos o servicios … y cobrar el IVA a sus clientes de manera adecuada.

¿Qué está fuera del alcance del IVA del Reino Unido?

Hay algunos bienes y servicios que quedan fuera del ámbito de aplicación del IVA y están clasificados como exentos. Por ejemplo: «Sellos postales, transacciones financieras y de bienes.»No es necesario que estén en su declaración de IVA del Reino Unido.

¿Cobro el IVA sobre los Servicios y Bienes de la UE a Empresas Fuera del Reino Unido?

El IVA sobre servicios a empresas de la UE y bienes a empresas de la UE puede ser complicado, ya que podría quedar fuera de los requisitos de IVA del Reino Unido. Hay dos capas en esta pregunta: Ventas a países de la UE, y fuera de la UE al resto del mundo.

Pensemos en el comercio con otros países de la UE. Tiene que responder a dos preguntas básicas para saber si debe cobrar el IVA por estas transacciones:

• ¿Está vendiendo bienes y servicios a otra empresa o a un consumidor individual?

Esto es fácil, si tienen un número de IVA, son una empresa. Si no tienen un número de IVA, incluso si son una empresa, los tratas como un consumidor (no comercial) a efectos del IVA del Reino Unido.

• ¿Está vendiendo productos o servicios?

Entonces, ¿paga el IVA del Reino Unido por servicios de empresas de la UE o solo bienes? Esta diferencia es crucial porque «el lugar de entrega» determina qué país se aplica la normativa del IVA. Si está vendiendo existencias físicas reales, el lugar de suministro es donde se encuentra el vendedor, por lo que se aplican las normas de IVA del Reino Unido. Si vendes servicios, el lugar de suministro es donde se encuentra el consumidor, por lo que, para los servicios, se deben utilizar las normas del IVA del país del consumidor.

Sí, es un poco confuso, pero quédate con nosotros aquí. Eche un vistazo a estas situaciones comerciales alternativas para encontrar dónde se encuentra y ver cómo aplicar el IVA del Reino Unido a sus bienes y servicios de la UE.

Vendo a consumidores de la UE

Al igual que sus consumidores del Reino Unido, cobro un IVA del 20% en los servicios y suministros a las empresas de la UE. Hay un par de otras cosas que hay que tener en cuenta aquí. Cada país de la UE tiene un umbral de valor de venta y, si lo supera, deberá registrarse para pagar el IVA en ese país. Si sus ventas anuales de productos en la UE suman más de £250k, deberá informarse sobre las Declaraciones complementarias Intrastat.

Suministro Bienes a un Cliente comercial de la UE

Este tipo de transacción se denomina envío, y sus registros deben mostrar que cobra un IVA del 0% a un cliente comercial en la UE. Esto significa que su factura debe incluir el número de IVA del cliente comercial y la frase «el IVA de inversión del sujeto pasivo se aplica a esta transacción.»

Vendo Servicios a un Cliente comercial de la UE

Las normas de inversión del sujeto pasivo se aplican al IVA de los servicios prestados a la UE. Sus clientes cobran el IVA a sí mismos y pagan el IVA en su país. Nunca está del todo claro con los impuestos, y hay algunas exenciones a esto. Debe verificar cuidadosamente su propia posición, para asegurarse de que no está en conflicto con ninguna norma fiscal para la prestación de servicios en el extranjero.

Puede cargar toda esta información en sus facturas de FreshBooks para que su mantenimiento de registros sea impecable y sepa que se está cuidando su IVA.

Normas sobre el IVA de los Servicios que se prestan fuera de la UE

La mayoría de los servicios, suministros y bienes que suministre a países fuera de la UE se consideran fuera del ámbito del IVA del Reino Unido y, por lo tanto, exentos. Estos bienes y servicios solo aparecen en su declaración de IVA en la sección «valor total de las ventas». Este tipo de transacción se denomina exportación, en lugar de envío de la UE.»

¿Qué Hago Con el IVA Cuando Compro Bienes y Servicios En Otros Países? Hay Reglas Especiales?

De nuevo, hay algunas combinaciones de circunstancias que llevan a diferentes respuestas sobre qué hacer si compra bienes, suministros y servicios de países fuera del Reino Unido.

Está Registrado con IVA y Compra Productos De Otro País de la UE

Esto se denomina adquisición. El vendedor no le cobrará el IVA, esto cae bajo la regla de inversión del sujeto pasivo. Por lo tanto, paga el IVA del Reino Unido, como si comprara los bienes o suministros en el Reino Unido desde el exterior, y luego lo reclama como un gasto de IVA. Usted necesita dar a su proveedor su número de IVA para sus registros.

No está Registrado con el IVA y Compra Productos de Otro País de la UE

Tendrá que pagar el IVA al tipo del país de la UE. Es la misma situación que si vendieras a un consumidor de la UE, al revés.

Compras Productos de un País fuera de la UE

Estés o no registrado con IVA, tendrás que pagar el IVA de todos los bienes o suministros comprados en países fuera de la UE. Estos se llaman importaciones y se aplican los tipos de IVA del Reino Unido. La ventaja de estar registrado con IVA es que puede reclamar esta «compra externa» como impuesto soportado en su declaración de impuestos.

Compras Servicios de Otro País Exterior

HMRC dice: «Cuando compras servicios de proveedores en otros países, es posible que tengas que contabilizar el IVA tú mismo, dependiendo de las circunstancias. Esto se llama «inversión del sujeto pasivo» y también se conoce como «cambio de impuestos».»Cuando se aplica, actúas como si fueras el proveedor y el cliente a la vez. Usted se cobra el IVA y luego (suponiendo que el servicio se relaciona con los suministros sujetos al IVA que realiza) también lo reclama. Así que los dos impuestos se anulan entre sí.»

En el Reino Unido, debe pagar el IVA por los servicios de la UE y otros países al mismo tipo que si esos servicios fueran de un proveedor del Reino Unido. Se llama «impuesto a la producción».»Esto significa que debe calcular el equivalente en libras esterlinas para su declaración de impuestos. Todo lo que tiene que hacer es poner la cantidad de IVA en la casilla 1 de su declaración de impuestos, el costo total del servicio en las casillas 6 y 7 y la cifra de IVA en la casilla 4 para que pueda reclamarlo.

Cómo reportas el IVA a HMRC

Reportas tu posición de IVA a HMRC en una declaración de IVA, cada tres meses. Cada trimestre se denomina «período contable».»Lleva mucho tiempo, pero afortunadamente toda la información que necesita incluir ya está ordenada por FreshBooks:

• Totales de ventas y compras de bienes, suministros y servicios
• IVA adeudado
• IVA disponible para reclamar
• Reembolso total del IVA de HMRC

FreshBooks crea su declaración de IVA en formato CSV, utilizando toda esta información. Puede darle acceso a su contador para que lo revise todo y luego presentar su Informe de Declaración de IVA con HMRC de forma segura con FreshBooks.

HMRC espera que presente su declaración de IVA en línea y pague electrónicamente, con solo unas pocas excepciones muy específicas. Podrás ver la fecha límite para la presentación y los pagos en tu cuenta de IVA en línea. Ambos plazos son los mismos: un mes y siete días después del final de cada período contable. Tenga en cuenta que aquí es cuando el dinero debe ser transferido a la cuenta de HMRC, así que no deje la transferencia hasta el último minuto.

Existen las penalidades financieras acumuladas esperadas de HMRC si no cumple con los plazos de presentación o pago. Si no cumple con la fecha límite de la declaración de IVA o no realiza un pago, HMRC considera que ha incumplido y entra en un período de recargo.

Para su primer incumplimiento, no hay recargo, pero, si vuelve a incumplir durante los próximos 12 meses, las multas comienzan a aumentar.

Si su facturación anual es inferior a £150,000:

• Predeterminado 2: Sin recargo
• Predeterminado 3: 2%
• Predeterminado 4: 5%
• Predeterminado 5: 10% o £30, lo que sea mayor
• Predeterminado 6+: 15% o £30

Si su facturación anual es superior a £150,000:

• Predeterminado 2: 2%
• Predeterminado 3: 5%
• Default 4: 10% o £30
• Default 5: 15% o £30
• Default 6+: 15% o £30

Nadie quiere gastar dinero en multas innecesarias. Menos mal que tienes FreshBooks para mantenerte a tiempo, ¿no?

También hay otras sanciones financieras a tener en cuenta. Si envías una devolución con errores descuidados o una «inexactitud» intencionada, HMRC puede multarte con el 100% de la cantidad que reclamaste o no declaraste. Por lo tanto, vale la pena verificar dos veces cuando se trata de las complejas normas fiscales que acompañan a la venta de suministros o servicios a cualquier país fuera del Reino Unido. Lo mismo ocurre con la prestación de servicios en el extranjero.

Como regla general, debe verificar dos veces los cálculos de HMRC porque solo tiene 30 días para decirles si una de sus evaluaciones es demasiado baja. Después de 30 días, pueden multarte con el 30% del total de la evaluación por demorarles demasiado. Su error, pero es tu lugar informarles y tienes que hacerlo dentro de 30 días.

Gracias a su excelente decisión de usar FreshBooks, no necesita preocuparse por este en absoluto. Presentar una declaración de IVA en papel le dará una multa de £400 si no hace un acuerdo previo con HMRC. Por lo tanto, si tienes compañeros que todavía usan papel y bolígrafo, es posible que quieras advertirles y presentarles FreshBooks.