La tua azienda nel Regno Unito è registrata per l’imposta sul valore aggiunto (IVA)? Assicurati di comprendere tutti i dettagli delle diverse aliquote IVA che si applicano alle transazioni commerciali quando si tratta di vendite di forniture o servizi.

I regolamenti sono diversi a seconda di ciò che stai vendendo, a chi stai vendendo e se l’azienda si trova nel Regno Unito (Regno Unito), nell’Unione Europea (UE) o in un paese al di fuori dell’UE. Molto può cambiare a seconda delle circostanze e anche i servizi che usi (servizi IVA del Regno Unito o dell’UE).

Ecco cosa tratteremo:

Quando la mia attività nel Regno Unito deve diventare registrata IVA?

Esiste l’IVA sui servizi alle imprese nel Regno Unito?

Cosa c’è al di fuori dell’ambito dell’IVA del Regno Unito?

Faccio pagare l’IVA sui servizi e beni UE a società al di fuori del Regno Unito?

Quali sono le regole per l’IVA sui servizi che si svolgono al di fuori dell’UE?

Cosa faccio per l’IVA quando acquisto beni e servizi da altri Paesi?

Come faccio a segnalare l’IVA a HMRC?

Quando la mia attività nel Regno Unito deve diventare registrata IVA?

L’IVA del Regno Unito è una tassa che viene riscossa dalle imprese registrate con l’IVA e pagata a Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC). Quando la vostra attività supera un fatturato annuo di £85.000, è necessario registrarsi per l’IVA. Tutti i servizi del Regno Unito e dell’UE, le attività e il reddito imponibile sono inclusi in questo totale del fatturato. Le aziende di solito passano questa tassa al loro cliente aziendale.

A volte i proprietari di imprese scelgono di diventare IVA registrata quando il loro fatturato è inferiore a £85.000 perché poi possono recuperare l’IVA del Regno Unito che pagano per gli acquisti aziendali. Non puoi farlo se i tuoi servizi o beni aziendali sono tutti esenti da IVA.

Esiste l’IVA sui servizi alle imprese nel Regno Unito?

Mentre c’è l’IVA al di fuori del Regno Unito, iniziamo nel Regno Unito, poi passeremo all’UE e al resto del mondo. Ci sono tre aliquote IVA nel Regno Unito per le imprese:

• Aliquota standard del 20%: Questa aliquota si applica alla maggior parte dei beni e servizi aziendali a meno che non rientrino nelle altre categorie
• Aliquota ridotta del 5%: ad esempio, bollette energetiche residenziali e seggiolini auto per bambini
• Aliquota zero dello 0%: Ad esempio, vestiti per bambini, libri e la maggior parte dei prodotti alimentari

Tutti gli articoli di queste categorie devono essere inclusi nella dichiarazione IVA del Regno Unito—sì, anche se sono a valutazione zero.

Ecco un elenco alfabetico contenente i dettagli di tutti gli “avvisi IVA” per ogni possibile tipo di attività e settore nel Regno Unito, in modo da poter verificare in quale categoria di IVA rientrano i tuoi prodotti o servizi appropriately e addebitare l’IVA ai tuoi clienti in modo appropriato.

Cosa c’è al di fuori dell’ambito dell’IVA del Regno Unito?

Ci sono alcuni beni e servizi che non rientrano nell’ambito di applicazione dell’IVA e sono classificati come esenti. Ad esempio: “Francobolli, transazioni finanziarie e immobiliari.”Questi non devono essere sulla tua dichiarazione IVA nel Regno Unito.

Faccio pagare l’IVA sui servizi e beni UE a società al di fuori del Regno Unito?

L’IVA sui servizi alle imprese dell’UE e sui beni alle imprese dell’UE può essere difficile in quanto potrebbe non rientrare nei requisiti IVA del Regno Unito. Ci sono due strati a questa domanda: Le vendite ai paesi dell’UE, e al di fuori dell’UE al resto del mondo.

Pensiamo al commercio con altri paesi dell’UE. Devi rispondere a due domande fondamentali per sapere se dovresti addebitare l’IVA per queste transazioni:

• Stai vendendo beni e servizi a un’altra azienda o a un singolo consumatore?

Questo è facile, se hanno un numero di partita IVA, sono un business. Se non hanno un numero di partita IVA, anche se sono un’azienda, li tratti come un consumatore (non commerciale) ai fini dell’IVA nel Regno Unito.

• Stai vendendo prodotti o servizi?

Quindi paghi l’IVA del Regno Unito sui servizi delle imprese dell’UE o solo sui beni? Questa differenza è fondamentale perché “il luogo di fornitura” determina le norme IVA del paese in cui si applicano. Se stai vendendo azioni fisiche effettive, il luogo di fornitura è dove si trova il venditore, quindi si applicano le regole IVA del Regno Unito. Se stai vendendo servizi, il luogo di fornitura è dove si trova il consumatore, quindi per i servizi dovrebbero essere utilizzate le regole IVA del paese del consumatore.

Sì, è un po ‘ confuso, ma resta con noi qui. Sfoglia queste situazioni aziendali alternative per trovare dove ti trovi e vedere come applicare l’IVA del Regno Unito al tuo bene e ai tuoi servizi UE.

Vendo ai consumatori nell’UE

Proprio come i consumatori del Regno Unito, addebitare l’IVA al 20% sui servizi e le forniture alle imprese dell’UE. Ci sono un paio di altre cose di cui essere a conoscenza qui. Ogni paese dell’UE ha una soglia di valore di vendita e, se si va oltre, è necessario registrarsi per pagare l’IVA in quel paese. Se le tue vendite annuali di beni nell’UE ammontano a più di £250k, dovrai informarti sulle dichiarazioni supplementari Intrastat.

FORNISCO beni a un cliente commerciale dell’UE

Questo tipo di transazione è chiamata spedizione e i tuoi registri devono dimostrare che addebiti l’IVA allo 0% a un cliente commerciale nell’UE. Ciò significa che la fattura deve includere il numero di partita IVA del cliente business e la frase “l’IVA inversa si applica a questa transazione.”

Vendo servizi a un cliente commerciale dell’UE

Le regole di reverse Charge si applicano all’IVA sui servizi all’UE. I tuoi clienti addebitano l’IVA a se stessi e pagano l’IVA nel loro paese. Non è mai del tutto chiaro con le tasse, e ci sono alcune esenzioni a questo. È necessario controllare attentamente la propria posizione, per assicurarsi di non essere in conflitto con le norme fiscali per la prestazione di servizi all’estero.

È possibile caricare tutte queste informazioni nelle vostre fatture FreshBooks così la tenuta dei registri è impeccabile, e sapere che la vostra IVA viene curato.

Regole per l’IVA sui servizi che si svolgono al di fuori dell’UE

La maggior parte dei servizi, forniture e beni forniti a paesi al di fuori dell’UE sono considerati al di fuori dell’ambito di applicazione dell’IVA del Regno Unito e quindi esenti. Questi beni e servizi sono presenti solo sulla dichiarazione IVA nella sezione “valore totale delle vendite”. Questo tipo di transazione è chiamata esportazione, invece della spedizione dell’UE.’

Cosa faccio per l’IVA quando acquisto beni e servizi da altri Paesi? Ci sono regole speciali?

Ancora una volta, ci sono alcune combinazioni di circostanze che portano a risposte diverse su cosa fare se acquisti beni, forniture e servizi da paesi al di fuori del Regno Unito.

Sei IVA registrato e acquistare beni da un altro paese dell’UE

Questo è chiamato un’acquisizione. Non ti verrà addebitata l’IVA dal venditore-questo rientra nella regola del reverse charge. Quindi paghi l’IVA nel Regno Unito, come se avessi acquistato i beni o le forniture nel Regno Unito dall’esterno, e poi lo recuperassi come spesa IVA. Devi fornire al tuo fornitore il tuo numero di partita IVA per i loro record.

Non sei registrato con l’IVA e acquisti beni da un altro paese dell’UE

Dovrai pagare l’IVA al tasso del paese dell’UE. E ‘ la stessa situazione come se si sta vendendo a un consumatore UE, appena invertito.

Acquisti beni da un Paese al di fuori dell’UE

Che tu sia IVA registrata o meno, dovrai pagare l’IVA su qualsiasi merce o fornitura acquistata da paesi al di fuori dell’UE. Questi sono chiamati importazioni e si applicano le aliquote IVA del Regno Unito. Il bonus di essere IVA registrata è che si può quindi recuperare questo ‘acquisto esterno’ come imposta a monte sulla dichiarazione dei redditi.

Si acquistano servizi da un altro paese esterno

HMRC dice: “Quando si acquistano servizi da fornitori in altri paesi, potrebbe essere necessario tenere conto dell’IVA da soli—a seconda delle circostanze. Questo è chiamato il ‘reverse charge,’ ed è noto anche come ‘ spostamento fiscale.”Dove si applica, ti comporti come se fossi sia il fornitore che il cliente. Ti addebiti l’IVA e poi (supponendo che il servizio si riferisca alle forniture imponibili IVA che fai) lo rivendichi anche indietro. Quindi le due tasse si annullano a vicenda.”

Nel Regno Unito, devi pagare l’IVA sui servizi dall’UE e da altri paesi allo stesso tasso come se quei servizi provenissero da un fornitore del Regno Unito. Si chiama ‘ tassa di uscita.”Ciò significa che è necessario elaborare l’equivalente in valuta in sterline per la dichiarazione dei redditi. Tutto quello che devi fare è mettere l’importo dell’IVA nella casella 1 della tua dichiarazione dei redditi, il costo totale del servizio nelle caselle 6 e 7 e la cifra IVA nella casella 4 in modo da poterla recuperare.

Come si segnala l’IVA a HMRC

Si segnala la propria posizione IVA a HMRC su una dichiarazione IVA, ogni tre mesi. Ogni trimestre è chiamato un ‘ periodo contabile.’Richiede molto tempo, ma fortunatamente tutte le informazioni che devi includere sono già ordinate per FreshBooks:

• Vendite e acquisti totali per beni, forniture e servizi
• IVA dovuta
• IVA disponibile per recuperare
• Rimborso totale dell’IVA da HMRC

FreshBooks crea la tua dichiarazione IVA per te in formato CSV, utilizzando tutte queste informazioni. Puoi dare al tuo commercialista l’accesso per controllare tutto e quindi archiviare il tuo rapporto di dichiarazione IVA con HMRC in modo sicuro con FreshBooks.

HMRC si aspetta che tu invii la tua dichiarazione IVA online e paghi elettronicamente, con solo poche eccezioni molto specifiche. Sarai in grado di visualizzare la scadenza per la presentazione e i pagamenti nel tuo conto IVA online. Entrambe le scadenze sono le stesse: un mese e sette giorni dopo la fine di ciascun periodo contabile. Attenzione, questo è quando il denaro deve essere cancellato sul conto di HMRC, quindi non lasciare il trasferimento fino all’ultimo minuto.

Ci sono le sanzioni finanziarie cumulative HMRC previsto se non si riesce a rispettare sia deposito o termini di pagamento. Se si perde un termine di dichiarazione IVA o perdere un pagamento, HMRC ritiene di essere inadempiente e si va in un periodo di sovrapprezzo.

Per il tuo primo default, non c’è alcun sovrapprezzo ma, se hai di nuovo predefinito durante i prossimi 12 mesi, le multe iniziano a salire.

Se il vostro volume d’affari annuo è al di sotto di € 150.000:

• Default 2: No a pagamento
• Default 3: 2%
• Default 4: 5%
• Default 5: 10% o di € 30, a seconda di quale è più alto
• Default 6+: 15% o £30

Se il fatturato annuo è di più di € 150.000:

• Default 2: 2%
• Default 3: 5%
• Default 4: 10% o £30
• Default 5: 15% o £30
• Default 6+: 15% o £30

Nessuno vuole sprecare soldi in multe inutili. Altrettanto bene hai FreshBooks per tenerti nei tempi previsti, non è vero?

Ci sono anche altre sanzioni finanziarie a cui prestare attenzione. Se invii un reso con errori incuranti o una “inesattezza” prevista, HMRC può multarti 100% dell’importo che hai rivendicato o non dichiarato. Quindi vale la pena controllare due volte quando si tratta delle complesse regole fiscali che vengono fornite con le vendite di forniture o servizi in qualsiasi paese al di fuori del Regno Unito. Lo stesso vale quando si effettuano servizi all’estero.

Come regola generale, dovresti ricontrollare i calcoli di HMRC perché hai solo 30 giorni per dire loro se una delle loro valutazioni è troppo bassa. Dopo 30 giorni, possono multare il 30% del totale della valutazione per aver impiegato troppo tempo per loro è sbagliato. Il loro errore, ma è il tuo posto per informarli e devi farlo entro 30 giorni.

Grazie alla tua eccellente decisione di utilizzare FreshBooks, non devi preoccuparti di questo. L’invio di una dichiarazione IVA cartacea ti porterà una multa di £400 se non si effettua un accordo precedente con HMRC. Quindi, se hai qualche compagno ancora usando carta e penna, potresti volerli avvertire e presentarli a FreshBooks.