Come funziona la deduzione dell’assicurazione sanitaria autonoma
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Naturalmente, le offerte sulla nostra piattaforma non rappresentano tutti i prodotti finanziari là fuori, ma il nostro obiettivo è mostrarti quante più opzioni possibili.
Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti di prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager delle operazioni Christina Taylor.
Non importa come si acquista, l’assicurazione sanitaria non è a buon mercato.
In generale, i lavoratori con piani sponsorizzati dal datore di lavoro condividono i costi dei premi assicurativi con i loro datori di lavoro. Ma se sei un lavoratore autonomo e non idoneo a ottenere l’assicurazione attraverso il datore di lavoro di un coniuge, in genere sarai responsabile della copertura dell’intero costo dell’assicurazione sanitaria.
Ancora, ci sono alcune buone notizie. I dipendenti in genere non possono detrarre la loro quota di premi mensili dai piani sponsorizzati dal datore di lavoro se pagano la loro quota con dollari al lordo delle imposte (e la maggior parte lo fanno). Ma se si lavora per se stessi — come libero professionista o imprenditore indipendente, per esempio-si può essere in grado di prendere la deduzione di assicurazione sanitaria lavoratori autonomi.
Se si soddisfano i criteri per prenderlo, la detrazione potrebbe consentire di tagliare il 100% dei premi di assicurazione sanitaria fuori il vostro reddito federale imponibile. E ridurre il reddito imponibile può in ultima analisi, contribuire a ridurre l’obbligo fiscale.
Diamo un’occhiata alla deduzione dell’assicurazione sanitaria autonoma e come funziona.
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- Qual è la detrazione di assicurazione sanitaria autonomo?
- Quanto vale la detrazione dell’assicurazione sanitaria autonoma?
- Chi può prendere la detrazione dell’assicurazione sanitaria autonoma?
- Come faccio a richiedere la detrazione dell’assicurazione sanitaria autonoma?
Qual è la detrazione dell’assicurazione malattia per i lavoratori autonomi?
La deduzione dell’assicurazione sanitaria autonoma è un aggiustamento del reddito, noto anche come deduzione “sopra la linea”, perché non è necessario dettagliare per trarne beneficio. Se si qualificano per la detrazione, sostenendo che ridurrà il reddito lordo rettificato, o AGI.
La detrazione consente ai contribuenti autonomi di detrarre gli importi pagati per …
- Assicurazione medica
- Assicurazione dentale
- Assicurazione di assistenza a lungo termine qualificata
La detrazione non è limitata ai costi di assicurazione sanitaria dell’imprenditore. È inoltre possibile detrarre i premi pagati per il coniuge, persone a carico e figli che sono più giovani di 27 alla fine dell’anno fiscale, anche se i bambini non sono i vostri dipendenti.
FAST FACTS
Qual è il reddito lordo rettificato?
Il reddito lordo rettificato è il tuo reddito lordo (tutto il reddito che ricevi in un anno, compresi quelli guadagnati e non guadagnati) meno aggiustamenti come alcune spese aziendali, contributi sul conto di risparmio sanitario, tasse sul lavoro autonomo e altre detrazioni sopra la linea. Scopri di più su AGI e come funziona.
Quanto vale la detrazione dell’assicurazione sanitaria autonoma?
Non esiste un limite in dollari per la detrazione dell’assicurazione sanitaria autonoma, ma è limitata al profitto netto derivante dal lavoro autonomo. In altre parole, se il vostro business non guadagna soldi, non si può prendere la deduzione, e la deduzione non può creare una perdita netta per l’anno.
Ecco alcuni scenari per illustrare come la deduzione può e non può funzionare.
| Self-employed health insurance premiums | Net profit/loss | Potential deduction |
|---|---|---|
| $7,000 | $10,000 net profit | $7,000 (100% of premiums) |
| $7,000 | $5,000 net profit | $5,000 (premiums up to the amount of your net profit) |
| $7,000 | $3,000 net perdita | 0 (i premi non possono essere dedotti se si dispone di una perdita netta) |
premi pagati che non dedurre come lavoratori autonomi di assicurazione sanitaria può essere rivendicata come una deduzione dettagliata sul Programma A.
Inoltre, mentre si può detrarre il 100% di salute e l’assicurazione dentale premi, la quantità di cure a lungo termine, i premi di assicurazione si può dedurre varia in base a determinati criteri. Generalmente, per ogni persona di cui si può dedurre il più piccolo di …
- I premi effettivi pagato per quella persona, o
- $420 per individui coperti 40 o più giovani, $780 per coloro 41-50, $1,560 per le persone 51-60, $4,160 per coloro 61-70, e $5.200, che per quelli 71 o più anziani
E per le cure a lungo termine premi deducibile, la politica deve rispondere a determinati criteri.
Chi può prendere la detrazione dell’assicurazione sanitaria autonoma?
In generale, oltre al requisito che la tua azienda abbia un utile netto, si applicano altri due requisiti di base se pensi di voler prendere la detrazione dell’assicurazione sanitaria autonoma.
Devi essere un lavoratore autonomo
L’IRS generalmente ti considera un lavoratore autonomo se lavori come unico proprietario o imprenditore indipendente, sei un partner in un’azienda o lavori per te stesso in qualsiasi altro modo, incluso il part time.
La deduzione di assicurazione sanitaria autonomi non è solo per i proprietari individuali o contribuenti autonomi che file Schedule C (dove si segnalano profitti o perdite dalla vostra attività). Si può anche essere richiesto da …
- Partner di una partnership o di membri di una LLC che file Modulo 1065
- oltre il 2% i proprietari di un S corporation che hanno ricevuto gli stipendi dalla corporation
non Si può essere ammissibili per un datore di lavoro sponsorizzato piano
Il secondo requisito è che non si può essere ammessi a partecipare a un datore di lavoro sponsorizzato piano di assicurazione sanitaria. Se hai diritto a partecipare a un programma sponsorizzato dal datore di lavoro del coniuge, anche se scegli di non partecipare a tale piano, non puoi richiedere la detrazione dell’assicurazione sanitaria autonoma.
Tale requisito è determinato mese per mese, quindi se si ha diritto a partecipare a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro per cinque mesi all’anno e non è ammissibile per i restanti sette mesi, è possibile detrarre sette mesi di premi.
Ulteriori informazioni sulle detrazioni fiscali per il lavoro autonomo
Come faccio a richiedere la detrazione dell’assicurazione sanitaria per il lavoro autonomo?
A differenza di altre detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi, la detrazione di assicurazione sanitaria autonomi non è presa sul programma C o su un ritorno di affari. Perché si tratta di un adeguamento al reddito, si pretende in programma 1 allegato al modulo 1040 dichiarazione dei redditi federale.
Le istruzioni per il modulo 1040 includono un foglio di lavoro per aiutarti a calcolare la detrazione.
Bottom line
Se sei un lavoratore autonomo come libero professionista, imprenditore indipendente o proprietario di piccole imprese, la deduzione di assicurazione sanitaria autonomo potrebbe contribuire a compensare i costi di acquisto di assicurazione sanitaria. Ma avrete bisogno di soddisfare i criteri per rivendicare l’esenzione fiscale — e dovrete completare e archiviare tutti i moduli richiesti — per usufruire della detrazione.
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Fonti rilevanti: Pubblicazione IRS 535, Spese aziendali (2019) / Istruzioni IRS 1040 e 1040-SR (2019) | Kaiser Family Foundation: premio familiare medio annuo per dipendente iscritto per l’assicurazione sanitaria basata sul datore di lavoro / HealthCare.gov: Copertura sanitaria per i lavoratori autonomi / IRS Argomento No. 502: Spese mediche e dentali / Congressional Research Office: Detrazioni fiscali per gli individui, Una sintesi / IRS: Individui autonomi Tax Center / IRS Schedule 1
Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in operazioni fiscali, contabili e aziendali. Christina ha fondato la propria consulenza contabile e l’ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato un prodotto di preparazione fiscale online fai-da-te, servendo come Chief Operating officer per sette anni. È un agente iscritto e l’attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in business administration / accounting presso Baker College e un MBA presso Meredith College. La puoi trovare su LinkedIn.