Quali sono le altre prestazioni post-occupazione (OPEB)?

Altre prestazioni post-occupazione (OPEB) sono le prestazioni, diverse dalle distribuzioni pensionistiche, che i dipendenti possono iniziare a ricevere dal loro datore di lavoro una volta che vanno in pensione. Altri benefici post-occupazione possono includere l’assicurazione sulla vita, l’assicurazione sanitaria e la compensazione differita. Questi benefici sono indicati anche come ” altre prestazioni post-pensionamento.”

Tipi di altri benefici post-occupazione

Ecco tre tipi di OPEB che i pensionati possono ricevere dai loro datori di lavoro.

Copertura sanitaria

L’assicurazione sanitaria pensionistica è generalmente fornita come parte di un piano di gruppo, proprio come probabilmente era quando il dipendente stava ancora lavorando. Il piano di gruppo può essere lo stesso offerto ai dipendenti attuali, o può essere un piano separato solo per i pensionati.

In molti casi, se il pensionato si è iscritto a Medicare, la copertura pensionato sarà secondaria. Cioè, Medicare pagherà la sua parte di spese mediche e la copertura pensionato prenderà una parte del resto. Ma i termini possono variare ampiamente da un piano all’altro, quindi i pensionati dovrebbero controllare la descrizione del piano riassuntivo del loro datore di lavoro (SPD) per i dettagli.

Assicurazione sulla vita

Come l’assicurazione sanitaria, l’assicurazione sulla vita che i datori di lavoro possono fornire ai pensionati è in genere parte di un piano di gruppo e generalmente si presenta sotto forma di assicurazione sulla vita a termine.

Compensazione differita

Le modalità di compensazione differita, che sono anche considerate un beneficio post-impiego, pagano al dipendente uno stipendio o una somma forfettaria a un tempo predeterminato, in genere dopo il pensionamento. Questi piani sono disponibili in due tipi distinti—qualificati e non qualificati-ma servono allo stesso scopo di base, che è quello di rinviare le tasse mentre il dipendente sta ancora lavorando e fornire reddito in futuro, idealmente quando quella persona si trova in una fascia fiscale marginale inferiore.

Altri “altri” benefici

Oltre a questi altri benefici post-occupazione, alcuni datori di lavoro possono fornire ai loro pensionati cure dentistiche e visive, servizi legali e rimborso delle tasse scolastiche, tra gli altri benefici.

Quali aziende offrono altri benefici post-occupazione?

Le aziende e le altre organizzazioni che possono fornire benefici ai dipendenti dopo il pensionamento includono aziende del settore privato; governi statali, provinciali e municipali; e istituzioni religiose ed educative. Sebbene questi benefici siano per lo più retribuiti dal datore di lavoro, i dipendenti in pensione potrebbero dover condividere una parte dei costi attraverso copayments e franchigie, oltre a dare contributi al piano quando stavano ancora lavorando. I sindacati possono anche fornire altri benefici post-occupazione ai loro membri.

Come vengono tassate le altre prestazioni post-occupazione?

Se i pensionati devono pagare le imposte sul reddito sul loro OPEB dipende dal tipo di beneficio. La copertura assicurativa sanitaria non è generalmente imponibile. Datore di lavoro-pagato premi di assicurazione sulla vita possono essere parzialmente imponibili se il beneficio di morte supera $50.000.

Gli accordi di compensazione differita sono disponibili in molte diverse permutazioni, in parte a seconda che il datore di lavoro sia un’azienda a scopo di lucro o un’entità governativa o senza scopo di lucro. In entrambi i casi, il reddito da tale accordo è generalmente tassato nell’anno in cui il pensionato lo riceve.

Sono garantite altre prestazioni post-occupazione?

I pensionati che ricevono altri benefici post-occupazione dovrebbero notare che a meno che non ci sia un accordo scritto chiaro e specifico, il loro datore di lavoro può spesso cambiare o eliminare tali benefici a sua discrezione, secondo il Dipartimento del Lavoro degli Stati Uniti (DOL). Per questo motivo vale la pena controllare la descrizione sommaria del piano che il datore di lavoro o l’amministratore del piano devono fornire per vedere esattamente come si riferisce ad altri benefici post-occupazione, come la copertura sanitaria.

“Se il tuo datore di lavoro ha riservato il diritto nel documento SPD o controlling plan di modificare i termini del piano, potresti perdere la copertura in qualsiasi momento durante il tuo pensionamento”, afferma il Dipartimento del Lavoro. “Se il vostro datore di lavoro ha fatto una chiara promessa che si avrà benefici sanitari specifici per un determinato periodo di tempo o per la vita, e non si riserva il diritto di modificare il piano in qualsiasi documento formale piano scritto, si dovrebbe essere coperto.”

Implicazioni per i datori di lavoro

Altre prestazioni post-pensionamento possono essere costose per i datori di lavoro da finanziare e amministrare. Come per molte forme di compensazione pensionistica, comportano anche obblighi di segnalazione rigorosi.

Tra le altre risorse utili, le norme che disciplinano il modo in cui le aziende dovrebbero segnalare i costi pensionistici e altri obblighi post-occupazione sono coperte dal Financial Accounting Standards Board in Compensation—Retirement Benefits—Defined Benefit Plans—General (Subtopic 715-20). L’American Society of Pension Professionals& Attuari (ASPPA) offre anche consigli per attuari e altri su come rispettare il processo di divulgazione richiesto.