Impuestos
Los impuestos de trading diurno son todo menos sencillos, y es lo último con lo que desea lidiar después de un año de montaña rusa, que con suerte terminará en negro. La declaración de impuestos significa descifrar la multitud de reglas y obligaciones turbias. Esta página desglosa cómo se calculan los tramos impositivos, las diferencias regionales, las reglas a tener en cuenta, además de ofrecer algunos consejos invaluables sobre cómo ser más eficiente en impuestos.
¿Cómo Afecta el Comercio Diario A los Impuestos?
Desafortunadamente, no existe el comercio libre de impuestos. El comercio diario y los impuestos van de la mano. Como dice el refrán, las únicas dos cosas de las que puedes estar seguro en la vida, son la muerte y los impuestos. La forma en que está sujeto a impuestos variará enormemente dependiendo de la cantidad que opere y el mandato del sistema tributario al que se encuentre.
El impuesto sobre el comercio en el Reino Unido es diferente al de la India, Irlanda, Australia y los Estados Unidos, por ejemplo. Más abajo verá cómo se estiman los impuestos en diferentes sistemas, pero primero tome en cuenta algunas de las jerga impositiva esenciales.
¿Libre de impuestos?
En el Reino Unido, las apuestas de CFDs, forex y spread se clasifican como «especulativas». Como no se posee ningún activo subyacente, estos derivados escapan al Impuesto sobre las Ganancias de Capital y HMRC considera que los ingresos derivados de esta especulación están libres de impuestos. Las personas que se clasifican como «comercio para ganarse la vida» pueden tener que pagar impuestos sobre la renta, pero en general, las ganancias no están sujetas a impuestos.
Terminología fiscal
Si tratar de descifrar lo que debe no era lo suficientemente complicado, los documentos fiscales largos también incluyen una gran cantidad de vocabulario complejo. A continuación se han definido de forma directa algunos de los términos más importantes.
Ingresos del trabajo
Este es el dinero que ganas con tu trabajo. Sin embargo, algunos sistemas tributarios no consideran que las ganancias de comercio diario sean ingresos ganados, incluso si es su ocupación de tiempo completo. Si bien esto puede significar que no habrá impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, también significa que no contribuirá al seguro social. En algunos países, esto significará que no es elegible para beneficios de jubilación integrales.
Ingresos de inversión
Este es el ingreso total de la propiedad retenida para inversión antes de cualquier deducción. Si bien incluirá intereses, anualidades, dividendos y regalías, no incluye ganancias de capital netas, a menos que opte por incluirlas. Aparte de las ganancias netas de capital, la mayoría de los operadores intradía tendrán muy pocos ingresos de inversión a efectos de impuestos sobre el comercio diario.
Base de costos
Esto representa la cantidad que pagó originalmente por un valor, más comisiones. Actúa como una cifra inicial a partir de la cual se determinan las ganancias y las pérdidas. Si el valor de su posición se eleva por encima de su base de costos en el momento en que cierra su posición, ha generado una ganancia de capital. Si cae por debajo de su base de costos, se quedará con una pérdida de capital.
Ganancias de capital
Esto es simplemente cuando obtiene un beneficio de comprar o vender un valor. Por lo general, pagará impuestos sobre las ganancias de capital si ocupó el puesto durante menos de un año. Esto generalmente se considera una ganancia de capital a corto plazo y se grava a la misma tasa que los ingresos normales.
Pérdidas de capital
Los impuestos sobre las pérdidas surgen cuando se pierde por la compra o venta de un valor. La buena noticia es que, a menudo, puede deducir esas pérdidas, hasta la cantidad de ganancias de capital que haya ganado este año. Además de eso, una de las ventajas fiscales de algunos sistemas es que en realidad puede cancelar una cantidad adicional si ha sufrido más pérdidas y ganancias en un año.
Uno de estos ejemplos de impuestos se puede encontrar en los Estados Unidos.Una regla de impuestos le permite cancelar 3 3,000 adicionales al año, y cualquier cosa por encima de la que pueda llevar al próximo año fiscal.
Regla de venta de lavado
Si realiza operaciones diarias en los EE.UU., es probable que se encuentre con la regla de venta de lavado en algún momento. Estipula que no se puede reclamar una pérdida por la venta o el comercio de un valor en una venta de lavado. Una venta de lavado es cuando un individuo compra o vende un valor con pérdida, y luego dentro de los treinta días antes o después de la venta, compra un valor «sustancialmente idéntico».
Diferencias En los Instrumentos Financieros
Mientras que los impuestos en el comercio diario pueden variar, una cosa que generalmente no hace una diferencia, es lo que está comprando y vendiendo. Los impuestos de Forex son los mismos que los impuestos sobre acciones y emini. Del mismo modo, los impuestos sobre opciones y futuros también serán los mismos.
Los sistemas fiscales no se preocupan por si está comprando y vendiendo acciones de oro, petróleo o Tesco, simplemente se preocupan por las ganancias y pérdidas que está obteniendo. En cambio, son las diferencias regionales a continuación las que tendrán un impacto.
Algunos tipos de inversión se consideran más especulativos que otros, por ejemplo, las apuestas diferenciales y las opciones binarias. Esto a veces puede afectar la posición fiscal. En el Reino Unido, por ejemplo, esta forma de especulación está libre de impuestos. Como las apuestas diferenciales son más adecuadas para el comercio a corto plazo, pueden proporcionar una ruta eficiente de impuestos para los operadores de alta frecuencia.
Diferencias regionales
Cada sistema tributario tiene diferentes leyes y lagunas que superar. Los impuestos de comercio diario en Canadá serán diferentes a los de Australia, Irlanda, India y el Reino Unido. Esta es la razón por la que las tasas de impuestos estimadas para el comercio diario pueden variar enormemente, incluso si está invirtiendo en los mismos instrumentos. Dicho esto, occidente es conocido por cobrar impuestos más altos.
UK
La gente a menudo pregunta: «¿Los comerciantes diurnos pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia? La respuesta a eso es, depende. El impuesto sobre los beneficios comerciales en el Reino Unido se divide en tres categorías principales. Sin embargo, vale la pena recordar los parámetros para cada cambio de estado, por lo que es importante que verifique si hay nuevos desarrollos. El HMRC lo verá como:
- Especulativo: esto es comparable a las actividades de juego, y si cae en esta categoría, está en efecto en un paraíso fiscal. Estará libre de cualquier impuesto sobre la renta, impuesto comercial e impuesto a las ganancias de capital. Algunos vehículos de inversión, como las apuestas diferenciales o las opciones binarias, son más propensos a ser considerados «especulativos». La nota de precaución aquí es que, si bien el impuesto no es pagadero, también significa que las pérdidas no pueden reclamarse como pueden hacerlo como un inversor privado.
- Actividad comercial por cuenta propia: Se le gravaría de la misma manera que a cualquier persona que trabaje por cuenta propia normal, por lo que será responsable de pagar el impuesto comercial.
- Inversor privado: Sus ganancias y pérdidas estarán sujetas al régimen fiscal de ganancias de capital. Si se comunica con HMRC, le ayudarán a confirmar en qué estado tributario se encuentra.
Las implicaciones fiscales en el Reino Unido no son tan severas que deberían disuadir a las personas de incursionar en el mercado. Mientras realice su contabilidad fiscal regularmente, puede mantenerse fácilmente dentro de los parámetros de la ley.
US
Cuando se trata de impuestos para el comercio diario en los EE.UU., usted será un «comerciante» o un «inversor». Se pueden usar indistintamente, pero sus obligaciones variarán drásticamente dependiendo de la categoría en la que se encuentre. Se definen de la siguiente manera:
- Trader: Dedica un tiempo considerable a investigar y ejecutar operaciones (al menos 16 horas a la semana). También opera casi todos los días, el mercado está abierto y solo está interesado en posiciones a corto plazo. ¿De verdad estás ganando dinero? Si bien se permiten años malos, se cree que la mayoría de las empresas reales son rentables en tres de los últimos cinco años. También ayuda si no tienes otro trabajo adicional.
- Inversor-Usted es un inversor si no se considera que está en el comercio o negocio de comprar y vender valores. Si no opera regularmente y tiene un trabajo de tiempo completo, probablemente caerá en la categoría de «inversor» en términos de impuestos sobre las ganancias comerciales intradía.
Un trader puede deducir sus gastos, mientras que las deducciones de un inversor suelen ser extremadamente limitadas. Esas deducciones pueden sumar, especialmente si estás en ella a largo plazo. También debe mirar cuándo tiene que pagar sus impuestos de trading diarios. ¿Será trimestral o anual?
Canadá
Los impuestos de Canadá para el comercio diario son relativamente sencillos. Puede declarar sus ganancias como ganancias de capital o como ingresos comerciales a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Cada estatus tiene implicaciones fiscales muy diferentes.
- Ganancias de capital: Si está comprando y vendiendo valores como inversión, probablemente desee usar una cuenta de capital. Opte por esta ruta y sus ganancias de capital solo serán gravables en un 50%. Sin embargo, es menos ventajoso si incurre en pérdidas. Las pérdidas solo pueden reclamarse contra las ganancias de capital.
- Ingresos comerciales: Si solo invierte para obtener ganancias, es posible que desee declarar los ingresos como ingresos comerciales.
Las ganancias comerciales son totalmente imponibles, sin embargo, las pérdidas son totalmente deducibles de otras fuentes de ingresos. Además, los beneficios de la empresa son pensionables, por lo que es posible que tenga que hacer contribuciones a la tasa de trabajo por cuenta propia del 9,9%.
India
Las tasas y reglas de impuestos de comercio diario en India no son tan complicadas como parece. Los operadores diarios tienen su propia categoría de impuestos, simplemente necesita demostrar que se ajusta a eso.
- Actividad especulativa: Siempre que no mantenga ninguna posición de la noche a la mañana, se le considera un trader intradía. Por lo tanto, cualquier operación que realice se considera una actividad especulativa y está sujeta al impuesto sobre la renta de las empresas especulativas.
- Ingresos comerciales especulativos: Todas las ganancias se agregarán o se compensarán a sus otros ingresos. Esto se gravará en su losa de ingresos totales habitual. Por ejemplo, su ingreso salarial es Rs. 5 lac, y sus ganancias comerciales diarias son de 2.4 lac, entonces su ingreso total sería de 7.4 lac, que se gravarían según el 20% de la losa.
Los impuestos en la India son en realidad relativamente sencillos entonces. Sin embargo, busque asesoramiento profesional antes de presentar su declaración para mantenerse al tanto de cualquier cambio.
Para obtener más información, lea nuestra guía de impuestos de comercio diario en la India.
Australia
Las implicaciones fiscales en Australia son significativas para los operadores diurnos. A diferencia de otros sistemas, están exentos de cualquier forma de impuesto sobre las ganancias de capital. La Oficina de Impuestos de Australia lo clasifica como comerciante si lleva a cabo «actividades de tipo empresarial» con el fin de obtener ingresos del comercio.
En primer lugar, ¿entras en esta categoría?
- Ingresos: Si la razón principal por la que ha comenzado a invertir es para obtener ingresos, es probable que cumpla con los requisitos comerciales. Especialmente si reserva capital específico para invertir.
- Frecuencia: Si opera a menudo y de acuerdo con un plan y una estrategia, cumple con estos criterios. Si usted opera solo ocasionalmente, entonces no lo hace. Si mantiene un registro cercano de cuentas y operaciones, es aún más probable que cumpla con los criterios mínimos.
Una vez que cumple con estos requisitos, simplemente paga impuestos sobre sus ingresos después de cualquier gasto, lo que incluye cualquier pérdida a su tasa de impuestos personales. La única regla a tener en cuenta es que cualquier ganancia de operaciones a corto plazo se considera como ingreso imponible normal, mientras que las pérdidas pueden reclamarse como deducciones fiscales.
Las consecuencias de no Pagar
Pagar impuestos pueden parecer una pesadilla en ese momento, pero no hacerlo con precisión puede terminar en agua caliente muy cara. Las consecuencias fiscales para los operadores de día menos próximos pueden variar desde multas significativas hasta penas de cárcel.
En el Reino Unido, por ejemplo, puede comenzar con una multa del 5% sobre la cantidad que debe por mes. Con el tiempo, esto puede alcanzar el 47,5%, y si aún no paga en algunas situaciones, puede hacer una temporada a placer de su majestad.
Así que, piénsalo dos veces antes de pensar en perderte los impuestos este año. No vale la pena las ramificaciones.
Consejos
La buena noticia es que hay varias maneras de hacer que el pago de impuestos por el comercio diario sea un paseo por el parque. A continuación, se han recopilado varios consejos fiscales principales:
Confirme su estado fiscal
Para hacer esto, diríjase a las pautas en línea de sus sistemas tributarios. Siga las instrucciones que aparecen en pantalla y responda las preguntas cuidadosamente. Luego, envíeles un correo electrónico o escríbales, pidiéndoles confirmación de su estado. Una vez que tengas esa confirmación, la mitad de la batalla ya está ganada.
Mantenga un registro
Algunos sistemas fiscales exigen cada detalle sobre cada operación. No querrás adivinar o dejar secciones en blanco en tu declaración de impuestos. Por lo tanto, mantenga un registro detallado durante todo el año. Anote la garantía, la fecha de compra, el costo, el producto de las ventas y la fecha de venta.
Consulte a su Asesor Fiscal
A nadie le gusta pagar por ellos, pero son un mal necesario. No solo los consulte una vez al año, busque asesoramiento regularmente. Debe mantenerse al tanto de cualquier evolución o cambio que pueda afectar sus obligaciones. Nunca se sabe, podría ahorrarte mucho dinero.
Software
El final del año fiscal se acerca rápidamente. De repente, tiene cientos de operaciones de las que el hombre de impuestos quiere ver cuentas individuales. No solo es posible que quieran conocer sus ganancias o pérdidas de cada venta, sino que también exigirán una descripción del valor, la fecha de compra, el costo, los ingresos de las ventas y la fecha de venta. Esa cantidad de papeleo es un gran dolor de cabeza.
Ahí es donde el software y las calculadoras de impuestos entran en juego. Puede transferir todos los datos requeridos de su corredor en línea a su software de preparación de impuestos day trader.
Si desea estar listo para el final del año fiscal, obtenga algún software de impuestos para operadores diarios, como Turbotax. Es una forma sin complicaciones de mantenerse al tanto de sus obligaciones tributarias.
Puntos clave
Comercio diario y pago de impuestos, no puede tener uno sin el otro. Los impuestos en el comercio siguen siendo un campo de minas complejo. Desafortunadamente, no son evitables y las consecuencias de no cumplir con sus responsabilidades tributarias pueden ser graves. Por lo tanto, es vital que establezca su estado fiscal y comprenda sus obligaciones. El uso de software y la búsqueda de asesoramiento profesional pueden ayudarlo a convertirse en un comerciante diario eficiente en impuestos.