Impuesto de Ventas y Uso de Texas para Restaurantes

Mantenerse en cumplimiento con los impuestos debe ser su responsabilidad número uno como propietario de un restaurante. Los operadores de restaurantes en Texas necesitan familiarizarse con las leyes y tasas de impuestos del estado, y el procedimiento para la recaudación y el envío de remesas. Cuando compre suministros de alimentos para revender en su restaurante, la compra debe estar exenta de impuestos. Los impuestos sobre las ventas se pagan cuando vende alimentos preparados.

En Texas, la tasa de impuesto sobre ventas y uso es del 6.25%. Además de eso, las ciudades, condados y otras jurisdicciones locales podrían imponer un impuesto adicional a menudo no más del 2 %. Esto equivale a una tasa combinada máxima del 8,25%. Primero debe registrarse para cobrar impuestos sobre las ventas

No puede cobrar impuestos sobre las ventas de los clientes sin un permiso obtenido del estado. El proceso de registro es rápido: puede hacerlo en línea en el sitio del departamento de ingresos de Texas y obtener el certificado de registro. Para este certificado, la ley exige que lo coloque en un lugar visible en su restaurante para que los clientes sepan que está registrado legalmente.

Impuesto sobre las ventas vs Impuesto sobre el uso

Impuesto sobre las ventas e impuesto sobre el uso son términos que a menudo se usan indistintamente, pero son mutuamente excluyentes. El impuesto sobre las ventas se aplica cuando vende bienes y servicios sujetos a impuestos. El importe se añade al precio de compra (pagado por el consumidor). La cantidad se calcula multiplicando el valor del artículo por la tasa de impuesto sobre las ventas del estado.

Si los artículos comprados sujetos a impuestos van a almacenarse, usarse o consumirse fuera del estado de donde se compran, el término «impuesto de uso» se utiliza en lugar del impuesto sobre las ventas. Un consumidor solo puede pagar el impuesto de uso si no se cobró ningún impuesto sobre las ventas sobre el artículo.

Si, por ejemplo, opera un camión de comida móvil cuya presencia física está fuera de Texas, no tendrá que cobrar el impuesto sobre las ventas de sus clientes en Texas. Será responsabilidad del comprador calcular este impuesto de uso y remitirlo al estado.

Suministros para restaurantes exentos de impuestos en Texas

Los propietarios de restaurantes no están obligados a pagar impuestos sobre las ventas de artículos no reutilizables utilizados al servir a los clientes, como pajitas de refresco, utensilios de plástico para comer y bolsas de papas fritas. A menudo, puede comprar estos artículos libres de impuestos siempre que presente un certificado de reventa. Del mismo modo, el equipo de cocina utilizado en la preparación de alimentos no está sujeto a impuestos, incluidas las cafeteras, los molinos de café, las máquinas de pan, las freidoras, las máquinas de bebidas para mezclar o congelar ingredientes, las cortadoras, las heladeras eléctricas, las hervidoras, los hornos, las tostadoras, las exprimidoras, las parrillas y muchas otras. Los costos de reemplazo y la mano de obra de reparación de estos artículos también estarán exentos de impuestos si no los ha incorporado a la realidad. Si está alquilando o arrendando el equipo anterior, también disfrutará de impuestos gratuitos siempre que el contrato sea por al menos un año. Si es menos de un año, se aplicarán impuestos sobre las ventas. Por otra parte, si compra cualquiera de esos artículos fuera de Texas, será responsable de pagar el impuesto de uso a los estados de donde los compró.

Artículos de restaurante sujetos a impuestos en Texas

• Muebles de restaurante, utensilios reutilizables, cubiertos, manteles y servilletas
• Lavavajillas, sistemas de eliminación de residuos, calentadores de sopa y barras de ensaladas
• Gas natural, electricidad, limpieza de conserjería, reparación de propiedades, paisajismo y remodelación

Impuestos a la venta de alimentos en restaurantes de Texas

exento. Sin embargo, está obligado a cobrar impuestos sobre las ventas de todos los alimentos listos para comer que venda en el restaurante, incluso los pedidos «para llevar». Sin embargo, no se debe pagar ninguna tarifa por los artículos de panadería que se venden como empacados (no se sirven en utensilios).

Otros ejemplos de Ventas de alimentos:

• No se debe pagar ningún impuesto sobre las comidas y bebidas de cortesía servidas en su restaurante
• Cuando se venden dos comidas por el precio de una, solo debe cobrar el impuesto sobre las ventas sobre la comida que paga el cliente.
• Cuando se trata de tarjetas de regalo y certificados, el impuesto solo se debe cuando un cliente los canjea
• En la emisión de cupones, el impuesto se debe al monto final con descuento y no al precio original
• Las propinas y propinas no son imponibles siempre que las etiquete como tales en la factura final del cliente
• Comidas para empleados de restaurantes y todos los artículos comprados con una tarjeta Lone Star no se pagan

Para su restaurante en Texas, usted es responsable de remitir el impuesto sobre las ventas al gobierno de Texas por las transacciones de ventas imponibles en su establecimiento. También debe pagar el impuesto de uso a los estados donde compra los suministros y equipos de su restaurante (si los compra fuera del estado). El hecho de no remitir los impuestos sobre ventas y uso puede atraer sanciones e intereses severos.