regisztrált-e az Ön egyesült királyságbeli vállalata hozzáadottérték – adóra (ÁFA)? Ügyeljen arra, hogy megértse az üzleti tranzakciókra vonatkozó különböző HÉA-kulcsok minden részletét, amikor az árubeszerzésről vagy a szolgáltatásokról van szó.

a rendeletek eltérőek attól függően, hogy mit árul, kinek ad el, és hogy az üzlet az Egyesült Királyságban (Egyesült Királyság), Az Európai Unióban (EU) vagy az EU-n kívüli országban van-e. Sok minden változhat a körülményektől és az Ön által igénybe vett szolgáltatásoktól függően (UK vagy EU ÁFA szolgáltatások).

itt van, mit fogunk fedezni:

mikor kell az Egyesült Királyság vállalkozásomnak ÁFA-nyilvántartásba venni?

van ÁFA Üzleti szolgáltatások az Egyesült Királyságban?

mi nem tartozik a brit áfa hatálya alá?

HÉA-t számítok fel az Egyesült Királyságon kívüli vállalatoknak nyújtott uniós szolgáltatásokra és árukra?

milyen szabályok vonatkoznak az EU-n kívüli Szolgáltatásokra vonatkozó HÉA-ra?

mit tegyek az áfával, ha más országokból vásárolok árut és szolgáltatást?

hogyan jelenthetem az áfát a HMRC-nek?

mikor kell a brit vállalkozásomnak ÁFABEVALLÁSSÁ válnia?

az Egyesült Királyság HÉA-ja olyan adó, amelyet a HÉA-nyilvántartásba vett vállalkozások beszednek, és amelyet Őfelsége bevételeinek és vámhatóságainak (HMRC) fizetnek. Ha vállalkozása meghaladja a £85,000 éves forgalmát, regisztrálnia kell az Áfa-t. Az összes brit és uniós szolgáltatás, eszköz és adóköteles jövedelem szerepel ebben a teljes árbevételben. A vállalkozások általában át ezt az adót, hogy az üzleti ügyfél.

néha a cégtulajdonosok úgy döntenek, hogy áfát regisztrálnak, ha forgalmuk kevesebb, mint £85,000, mert akkor visszaigényelhetik az Egyesült Királyság áfáját, amelyet az üzleti vásárlások után fizetnek. Ezt nem teheti meg, ha üzleti szolgáltatásai vagy termékei mind HÉA-mentesek.

van ÁFA Üzleti szolgáltatások az Egyesült Királyságban?

amíg az Egyesült Királyságon kívül van ÁFA, kezdjük az Egyesült Királyságban, majd az EU-ra és a világ többi részére költözünk. Három áfakulcs van az Egyesült Királyságban az üzleti életben:

• 20-as normál kulcs%: Ez az arány vonatkozik a legtöbb üzleti árukat vagy szolgáltatásokat, kivéve, ha azok nem esnek a többi kategória
• Kedvezményes 5% – át: például a lakossági energia számlákat, autós gyerekülések
• Nulla mértéke 0%: például, gyermek ruházat, könyvek, valamint a legtöbb élelmiszer

az Összes elem ezekben a kategóriákban kell tüntetni az egyesült KIRÁLYSÁG HÉA-bevallás—igen, még akkor is, ha ők zéró-névleges.

itt van egy betűrendes lista, amely az Egyesült Királyságon belül minden lehetséges üzleti és ipari típusra vonatkozóan tartalmazza az összes “HÉA-értesítés” részleteit, így megnézheti, hogy mely HÉA-kategóriába tartoznak a termékei vagy szolgáltatásai … és megfelelő módon felszámíthatja az áfát ügyfeleinek.

mi nem tartozik a brit áfa hatálya alá?

vannak olyan termékek és szolgáltatások, amelyek nem tartoznak a HÉA hatálya alá, és adómentesnek minősülnek. Például: “postai bélyegek, pénzügyi és ingatlanügyletek.”Ezeknek nem kell szerepelniük az Egyesült Királyság HÉA-bevallásában.

HÉA-t számítok fel az Egyesült Királyságon kívüli vállalatoknak nyújtott uniós szolgáltatásokra és árukra?

az uniós vállalkozásoknak nyújtott szolgáltatások, valamint az uniós vállalkozásoknak nyújtott áruk áfája trükkös lehet, mivel ezek kívül eshetnek az Egyesült Királyság HÉA-követelményein. Ennek a kérdésnek két rétege van: értékesítés az EU-országokba, az EU-n kívül pedig a világ többi részére.

gondoljunk a kereskedelemre más EU-országokkal. Két alapvető kérdésre kell válaszolnia, hogy tudja-e, HÉA-t kell-e fizetnie ezekre a tranzakciókra:

• árukat vagy szolgáltatásokat értékesít egy másik vállalkozásnak vagy egyéni fogyasztónak?

Ez könnyű, ha van ÁFA-számuk, akkor vállalkozás. Ha nincs ÁFA-számuk, akkor is, ha vállalkozás, akkor fogyasztóként (nem üzleti) kezeli őket az Egyesült Királyság HÉA-céljaira.

• termékeket vagy szolgáltatásokat árul?

tehát fizet-e UK HÉA-t az uniós vállalkozásoktól származó szolgáltatásokért vagy csak árukért? Ez a különbség azért lényeges, mert “az ellátás helye” határozza meg, hogy melyik ország HÉA-szabályai érvényesek. Ha tényleges fizikai készletet árul, akkor a kínálat helye az eladó-tehát az Egyesült Királyság HÉA-szabályai érvényesek. Ha szolgáltatásokat árul, az a hely, ahol a fogyasztó van-így a szolgáltatások esetében a fogyasztó országának HÉA-szabályait kell használni.

Igen, ez egy kicsit zavaró, de maradj velünk itt. Skim keresztül ezeket az alternatív üzleti helyzeteket, hogy hol van, és hogyan kell alkalmazni a brit ÁFA Az EU jó és szolgáltatások.

eladom a fogyasztóknak az EU-ban

csakúgy, mint a brit fogyasztók, 20% – os áfát számítunk fel az uniós vállalkozásoknak nyújtott szolgáltatásokra és szolgáltatásokra. Van még néhány dolog, amit itt tudni kell. Minden uniós országnak van értékesítési értékküszöbe, és ha átmegy rajta, regisztrálnia kell, hogy az adott országban HÉA-t Fizessen. Ha az éves árbevétel az EU-ban összesen több mint £250k, akkor meg kell tudni Intrastat kiegészítő nyilatkozatok.

árut szállítok egy EU-s Üzleti ügyfélnek

ezt a fajta tranzakciót diszpécsernek nevezik, és a nyilvántartásaidnak azt kell mutatniuk, hogy 0% – os áfát kell felszámítaniuk egy EU-s üzleti ügyfélnek. Ez azt jelenti, hogy számlájának tartalmaznia kell az üzleti ügyfél HÉASZÁMÁT, valamint a ” fordított áfa vonatkozik erre a tranzakcióra.”

szolgáltatásokat Értékesítek egy uniós üzleti ügyfélnek

fordított adózási szabályok vonatkoznak az EU-nak nyújtott szolgáltatásokra vonatkozó HÉA-ra. Az Ön ügyfelei maguk terhelik az áfát, és az ő országukban fizetnek áfát. Soha nem teljesen világos-adócsökkentés, és van néhány mentesség erre. Meg kell, hogy ellenőrizze a saját helyzetét gondosan, annak biztosítása érdekében, hogy nem fut afoul semmilyen adószabályok a rendering szolgáltatások külföldön.

ezeket az információkat a FreshBooks számláiba töltheti be, így a nyilvántartása hibátlan, és tudja, hogy az ÁFÁ-ról gondoskodnak.

az EU-n kívüli Szolgáltatásokra vonatkozó HÉA-szabályok

Az EU-n kívüli országokba szállított szolgáltatások, árukészletek és áruk nagy része az Egyesült Királyság HÉA hatálya alá nem tartozik, ezért adómentesek. Ezek az áruk és szolgáltatások csak a HÉA-bevalláson szerepelnek az “értékesítés összértéke” részben. Ezt a fajta tranzakciót exportnak nevezik, az EU feladása helyett.”

mit tegyek az áfával, ha más országokból vásárolok árut és szolgáltatást? Vannak Speciális Szabályok?

ismét van néhány kombinációja körülmények vezetnek különböző választ, hogy mi a teendő, ha vásárolni áruk, kellékek, szolgáltatások országain kívül az Egyesült Királyságban.

Ön HÉA-nyilvántartásban van, és más EU-országból vásárol árut

ezt akvizíciónak nevezik. Az eladó nem számít fel áfát-ez a fordított adózás szabálya alá tartozik. Tehát fizet az Egyesült Királyság HÉA-ját, mintha az Egyesült Királyságban kívülről vásárolta volna az árukat vagy készleteket, majd HÉA-költségként visszakövetelte. Meg kell adnia a szállítónak az Áfa-számát A nyilvántartásukhoz.

Ön nem regisztrált HÉA-val, és nem vásárol árut más EU-országból

Önnek az EU-ország áfáját kell megfizetnie. Ugyanaz a helyzet, mintha egy uniós fogyasztónak adnál el, csak fordítva.

az EU-n kívüli országból vásárol árut

függetlenül attól, hogy HÉA-t regisztrált-e, vagy sem, HÉA-t kell fizetnie az EU-n kívüli országokból vásárolt áruk vagy áruk után. Ezeket importnak nevezik, és a brit áfakulcsok érvényesek. A HÉA regisztrálásának bónusza az, hogy ezt a “külső vásárlást” visszaigényelheti az adóbevallás bemeneti adójaként.

egy másik országból vásárol szolgáltatásokat

HMRC azt mondja: “ha más országok beszállítóitól vásárol szolgáltatásokat, előfordulhat, hogy a körülményektől függően magának kell elszámolnia az áfát. Ezt “fordított adónak” nevezik, és “adóeltolódásnak” is nevezik.”Ahol ez érvényes, úgy jár el, mintha mind a szállító, mind az ügyfél lenne. Ön maga számítja fel az áfát, majd (feltételezve, hogy a szolgáltatás az Ön által gyártott adóköteles termékekhez kapcsolódik) azt is visszaköveteli. Tehát a két adó megszünteti egymást.”

az Egyesült Királyságban az EU-ból és más országokból érkező szolgáltatások után ugyanolyan mértékben kell áfát fizetnie, mintha azok egy brit beszállítótól származnának. Ez az úgynevezett ” kimeneti adó.”Ez azt jelenti, hogy az adóbevalláshoz ki kell dolgoznia a sterlingben kifejezett pénznemet. Csak annyit kell tennie, hogy a HÉA összegét az adóbevallás 1.rovatába, a szolgáltatás teljes költségét a 6. és 7. rovatba, valamint a HÉA-számot a 4. rovatba helyezi, hogy visszaigényelhesse.

hogyan jelented be az áfát a HMRC-nek

háromhavonta jelented az ÁFA-pozíciód a HMRC-nek a HÉA-bevallásról. Minden negyedévet “számviteli időszaknak” neveznek. Ez időigényes, de szerencsére minden információt meg kell, hogy tartalmazza már rendezve FreshBooks:

• adásvételek összegek áru, áruk, szolgáltatások
• ÁFA tartozott
• ÁFA elérhető, hogy visszaszerezzék
• Teljes ÁFA-visszatérítés a HMRC

FreshBooks teremt a HÉA-bevallás neked CSV formátumban, használja ezt az információt. Megadhatja a könyvelő hozzáférést, hogy ellenőrizze az egészet, majd a fájl a HÉA-bevallás jelentést HMRC biztonságosan FreshBooks.

a HMRC elvárja, hogy az ÁFABEVALLÁSÁT online Küldje el, és elektronikusan fizessen, csak néhány nagyon konkrét kivételtől eltekintve. Online ÁFA-számláján láthatja a benyújtási és fizetési határidőt. Mindkét határidő ugyanaz: egy hónap, hét nappal az egyes számviteli időszakok vége után. Figyelmeztetni kell, hogy ekkor kell a pénzt elszámolni a HMRC számlájára, ezért ne hagyja el az átutalást az utolsó pillanatig.

ott vannak a várható HMRC halmozott pénzbüntetések, ha nem teljesíti sem a bejelentési, sem a fizetési határidőket. Ha elmulaszt egy HÉA-bevallási határidőt, vagy elmulaszt egy kifizetést, a HMRC úgy ítéli meg, hogy nem teljesített, és pótdíjra kerül.

az első alapértelmezésnél nincs felár, de ha a következő 12 hónapban ismét alapértelmezett, akkor a bírságok emelkedni kezdenek.

Ha az éves forgalma £150,000 alatt van:

• alapértelmezett 2: Nincs felár
• alapértelmezett 3: 2%
• alapértelmezett 4: 5%
• alapértelmezett 5: 10% vagy £30, amelyik magasabb
• alapértelmezett 6+: 15% vagy £30

ha az éves forgalma meghaladja a 150,000 £ – ot:

• alapértelmezett 2: 2%
• alapértelmezett 3: 5%
• alapértelmezett 4: 10% vagy £30
• alapértelmezett 5: 15% vagy £30
• alapértelmezett 6+: 15% vagy £30

senki sem akar pénzt pazarolni a felesleges bírságokra. Ugyanúgy, mint a FreshBooks, hogy tartsa meg a menetrend, nem igaz?

vannak más pénzügyi szankciók is, amelyekre figyelni kell. Ha gondatlan hibákkal vagy tervezett “pontatlansággal” visszaküldi a visszatérítést, akkor a HMRC az összeg 100% – át megbírságolhatja, vagy túligényelte, vagy nem jelentette be. Tehát fizet, hogy ellenőrizze kétszer, amikor foglalkozik a komplex adószabályok, hogy jön az értékesítés a kellékek vagy Szolgáltatások bármely ország az Egyesült Királyságon kívül. Ugyanez igaz a külföldi szolgáltatások nyújtására is.

általános szabály, hogy ellenőrizze a HMRC számításait, mert csak 30 napja van, hogy elmondja nekik, ha az egyik értékelésük túl alacsony. 30 nap elteltével az értékelés teljes összegének 30% – át megbírságolhatják, mert túl sokáig tart nekik, ez rossz. Az ő hibájuk, de a te helyed, hogy tájékoztasd őket, és 30 napon belül meg kell tenned.

a FreshBooks használatára vonatkozó kiváló döntésének köszönhetően egyáltalán nem kell aggódnia. A papír ÁFABEVALLÁS benyújtása 400 £bírságot eredményez, ha nem köt előzetes megállapodást a HMRC-vel. Tehát, ha van még egy haverod, aki tollat és papírt használ, érdemes figyelmeztetni őket, és bemutatni őket a FreshBooks-nak.