Votre Calendrier Mensuel des Impôts des Entreprises, y Compris les Charges sociales
Vos déclarations de revenus des particuliers 2020 sont dues le 15 avril 2021. Cela inclut les taxes d’affaires produites avec votre déclaration personnelle:
- Les propriétaires individuels et les membres de LLC à un seul membre qui déposent l’annexe C
- Les partenaires dans des sociétés de personnes, les membres de sociétés de personnes à plusieurs membres et les propriétaires de sociétés de personnes qui déposent une annexe K-1
Les victimes des tempêtes de février 2021 au Texas et en Oklahoma auront un délai prolongé pour produire leurs déclarations de revenus commerciales et personnelles et payer leurs impôts, jusqu’au 15 juin 2021. (Voir la page « Catastrophes déclarées » de la FEMA pour plus de détails sur les zones.) En plus des déclarations de revenus des particuliers exigibles le 15 avril, l’allégement fiscal concerne ::
- 2020 déclarations d’entreprise normalement dues le 15 avril et le 15 mars
- 2020 contributions IRA
- 2021 paiements d’impôt sur le revenu estimés trimestriels dus le 15 avril
- 2021 déclarations de paie trimestrielles et de taxe d’accise normalement dues le 30 avril
- 2020 déclarations d’organisations exonérées d’impôt normalement dues le 17 mai
Calendrier fiscal mensuel
Ce calendrier vous donne un aperçu des impôts professionnels dus chaque mois. Certains mois ont plus d’activité que d’autres. Janvier, en particulier, est chargé, avec des rapports annuels sur les salaires et les impôts à distribuer et à déposer d’ici la fin de ce mois.
Les dates d’imposition Peuvent changer Chaque année
La règle de l’IRS est que si une date d’échéance fiscale tombe un week-end ou un jour férié, la date d’échéance est le jour ouvrable suivant. Si une date d’échéance était un dimanche, la date d’échéance serait déplacée au lundi, sauf si le lundi était un jour férié, alors ce serait mardi. Par exemple, une date d’échéance fiscale du dimanche 15 avril serait déplacée au lundi 16 avril de cette année-là.
Charges sociales : Paiements mensuels vs. Paiements semestriels
Ce calendrier indique les dates de dépôt mensuelles des charges sociales (impôts fédéraux sur le revenu et taxe FICA (Sécurité sociale / Assurance-maladie) pour les impôts de 2020 (déposés en 2021).
Si vous avez une masse salariale importante, vous devrez effectuer des dépôts d’impôt sur la masse salariale selon la règle des dépôts semi-hebdomadaires; les dates de dépôt semi-hebdomadaires ne sont pas indiquées sur ce calendrier. Si vous ne savez pas quand effectuer des dépôts d’impôt sur la masse salariale, lisez cet article sur la façon de déterminer votre calendrier de dépôt d’impôt sur la masse salariale.
Cet article vous donne les informations les plus récentes sur les dates d’échéance de l’impôt pour chaque mois de l’année fiscale écoulée.
L’année d’imposition est l’année pour laquelle les impôts sont calculés, et non celle au cours de laquelle ils sont payés. Payez et déclarez l’impôt sur le revenu des entreprises 2020 et les rapports annuels d’impôt sur la masse salariale 2020 sur les formulaires W-2 et 1099-NEC en 2021.
Dates d’échéance des impôts de janvier
Dates d’échéance des impôts commerciaux et estimés:
15 janvier 2021. Quatrième Versement des Taxes estimatives Dues. Si vous payez des taxes estimatives, le dernier versement des taxes estimatives de l’année précédente est dû.
Charges sociales :
15 janvier 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale tous les mois, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour décembre est dû.
Dates d’échéance de l’impôt sur le travail en Janvier
1er février 2021. Fournir aux employés et aux non-employés des rapports sur les salaires et les impôts de l’année précédente. Avant la fin du mois de janvier, vous devez fournir à tous les employés le formulaire W-2 indiquant leurs revenus, les revenus de la Sécurité sociale et de l’assurance-maladie, ainsi que d’autres informations, pour l’année civile précédente.
À compter de 2020, les paiements des non-employés doivent être déclarés sur le formulaire 1099-NEC. Utilisez le formulaire 1099-DIVERS pour déclarer d’autres types de paiements divers, comme les loyers et les redevances.
1er février 2021. Remplissez le Formulaire 941, Déclaration de revenus fédérale trimestrielle de l’Employeur. Si vous avez effectué tous les paiements requis en totalité avant les dates d’échéance, vous avez jusqu’au 10 février pour soumettre ce formulaire.
1er février 2021. Vous devez soumettre des formulaires W-2 à l’Administration de la Sécurité sociale. Si vous déposez ces formulaires en ligne, vous n’avez pas besoin d’inclure un formulaire de transmission W-3.
1er février 2021. Vous devez soumettre tous les formulaires 1099, y compris 1099-MISC et 1099-NEC, à l’IRS. À cette date, vous devez également fournir 1099 formulaires aux destinataires. Si vous soumettez les formulaires 1099 par voie électronique, vous n’avez pas besoin d’inclure le formulaire 1096.
1er février 2021. Remplissez le formulaire 940 de la Taxe fédérale de chômage (FUTA) pour l’année précédente. Le formulaire 940 est la déclaration annuelle de la Taxe fédérale sur le chômage (FUTA), qui doit être soumise à l’IRS d’ici la fin du mois de janvier. Si vous avez effectué tous les paiements requis en totalité avant les dates d’échéance, vous avez jusqu’au 10 février pour soumettre ce formulaire.
1er février 2021. Déposez les taxes fédérales sur le chômage (FUTA) dues jusqu’en décembre. Si vous devez plus de 500 taxes ou plus en taxes FUTA pour le trimestre se terminant le 31 décembre, vous devez déposer les taxes que vous devez.
Dates d’échéance des taxes de février
Le 16 février 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale tous les mois, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour janvier est dû.
Dates d’échéance des taxes de mars
Le 15 mars 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale mensuellement, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour février est dû.
15 mars. 2021. S Impôt sur les sociétés Les déclarations de revenus sur le formulaire 1120-S sont exigibles. Toutes les sociétés S ont une fin d’année au 31 décembre, de sorte que les déclarations de revenus sont dues le 15 du troisième mois suivant la fin de l’année.
15 mars 2021. Les sociétés de personnes (y compris les S.L.L. à plusieurs membres qui produisent des impôts sur le revenu en tant que sociétés de personnes) doivent produire leurs déclarations de revenus d’entreprise sur le formulaire 1065 au plus tard à cette date. Si vous souhaitez déposer une demande d’extension, elle est due à cette date, en utilisant le formulaire IRS 7004.
Dates d’échéance des impôts d’avril
Impôts sur le revenu des entreprises et des particuliers:
15 avril 2021. Si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une LLC à un seul membre, déclarez l’impôt sur le revenu de votre entreprise à l’annexe C avec votre déclaration de revenus personnelle. L’annexe C est le formulaire de profits et pertes d’entreprise qui doit être soumis avec votre impôt sur le revenu des particuliers sur le formulaire 1040. Votre revenu net de l’annexe C est inclus avec vos autres sources de revenu pour déterminer votre revenu imposable.
Cet IRS a prolongé cette date limite au 17 mai 2021 en raison des retards du système liés à la pandémie.
Notez qu’il existe une extension supplémentaire jusqu’au 15 juin 2021 pour les contribuables du Texas et d’autres États déclarés zones sinistrées par la FEMA.
15 avril 2021. Si votre société a une fin d’exercice au 31 décembre, elle doit produire le Formulaire 1120 Déclaration de revenus des sociétés. Si vous souhaitez déposer une demande d’extension, elle est due à cette date, en utilisant le formulaire IRS 7004.
15 avril 2021. Premier Versement des Taxes Estimatives Dues. Si vous payez des taxes estimatives, le premier versement des taxes estimatives pour l’année en cours est dû. (Extension jusqu’au 15 juin 2021 pour les contribuables du Texas et d’autres États déclarés zones sinistrées par la FEMA.)
15 avril 2021. Si vous souhaitez déposer une demande de prolongation pour votre déclaration de revenus personnelle, de partenariat ou de LLC, elle doit être déposée au plus tard à cette date. Vous devez également payer des impôts sur le revenu à cette date. Les entreprises reçoivent une extension automatique, mais elles ne reçoivent pas de prolongation lors du paiement.
Impôts sur l’emploi:
15 avril 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale tous les mois, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour mars est dû.
30 avril 2021. Remplissez le formulaire 941, Déclaration de revenus fédérale trimestrielle de l’employeur, pour vos impôts sur la masse salariale du premier trimestre (de janvier à mars). Si vous avez effectué tous les paiements requis en totalité avant les dates d’échéance, vous avez jusqu’au 10 mai pour soumettre ce formulaire.
Dates d’échéance des taxes de mai
17 mai 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale tous les mois, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour avril est dû.
17 mai 2021 : Prolongation de dépôt unique. Si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une LLC à un seul membre, déclarez l’impôt sur le revenu de votre entreprise à l’annexe C avec votre déclaration de revenus personnelle.
Dates d’échéance des taxes de juin
15 juin 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale mensuellement, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour le mois de mai est dû.
15 juin 2021. Deuxième Versement des Taxes Estimatives Dues. Si vous payez des taxes estimatives, le deuxième versement des taxes estimatives pour l’année en cours est dû.
15 juin 2021. Les déclarations de revenus pour l’année fiscale 2020 sont dues au Texas et dans d’autres États touchés par les tempêtes hivernales (zones sinistrées déclarées par la FEMA).
Dates d’échéance des taxes de juillet
15 juillet 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale tous les mois, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour juin est dû.
Dates d’échéance des taxes d’août
Août. 2, 2021. Les impôts fédéraux sur le chômage (FUTA) du deuxième trimestre pour les grands employeurs sont dus. Si votre impôt FUTA à payer au cours d’un trimestre est supérieur à 500 $, vous devez effectuer un dépôt avant la date d’échéance.
2 août 2021. Produire le formulaire 941 – Déclaration de revenus fédérale trimestrielle de l’Employeur. Si vous avez effectué tous les paiements requis en totalité avant les dates d’échéance, vous avez jusqu’au 10 août pour soumettre ce formulaire.
16 août 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale tous les mois, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour juillet est dû.
Dates d’échéance des taxes de septembre
15 septembre 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale mensuellement, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour le mois d’août est dû.
15 septembre 2021. Troisième versement des taxes estimatives Dues (si vous payez des taxes estimatives).
15 septembre 2021. Si vous avez prolongé votre déclaration de revenus de société de personnes ou de sociétés, la déclaration est due à cette date.
Dates d’échéance des taxes d’octobre
15 octobre 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale tous les mois, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour septembre est dû.
15 octobre 2021. L’annexe C, ainsi que les déclarations de revenus des particuliers prolongées, est due.
15 octobre 2021. Les prorogations de déclaration de revenus des sociétés sont exigibles (en vigueur à compter de l’année de production 2017).
1er novembre 2021. Remplissez le Formulaire 941, Déclaration de revenus fédérale trimestrielle de l’Employeur. Si vous avez effectué tous les paiements requis en totalité avant les dates d’échéance, vous avez jusqu’au 10 novembre pour soumettre ce formulaire.
1er novembre 2021. Les impôts fédéraux sur le chômage (FUTA) du deuxième trimestre pour les grands employeurs sont dus à la fin du mois de juillet. Si votre impôt FUTA à payer au cours d’un trimestre est supérieur à 500 $, vous devez effectuer un dépôt au plus tard le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre.
Dates d’échéance des taxes de novembre
Le 15 novembre 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale tous les mois, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour octobre est dû.
Dates d’échéance des taxes de décembre
15 décembre 2021. Si vous effectuez des dépôts d’impôt sur la masse salariale tous les mois, votre dépôt d’impôt sur la masse salariale pour novembre est dû.
Les informations contenues dans cet article sont basées sur le Calendrier fiscal de l’IRS pour les entreprises et les travailleurs indépendants, que vous pouvez consulter en ligne pour plus de détails.