Taxes
Les taxes de trading de jour sont tout sauf simples, et c’est la dernière chose à laquelle vous voulez faire face après une année de montagnes russes, qui, espérons-le, se termine dans le noir. La déclaration fiscale signifie déchiffrer la multitude de règles et d’obligations troubles. Cette page explique comment les tranches d’imposition sont calculées, les différences régionales, les règles à connaître, ainsi que quelques conseils précieux sur la façon d’être plus efficace sur le plan fiscal.
Comment Le Day Trading Affecte-t-Il Les Taxes?
Malheureusement, il n’existe pas de commerce libre d’impôt. Le day trading et les taxes vont de pair. Comme le dit le proverbe, les deux seules choses dont vous pouvez être sûr dans la vie, sont la mort et les impôts. La façon dont vous êtes taxé variera énormément en fonction de la quantité que vous négociez et du système fiscal dans lequel vous tombez.
La taxe sur le commerce au Royaume-Uni est différente de celle de l’Inde, de l’Irlande, de l’Australie et des États-Unis par exemple. Plus bas, vous verrez comment les impôts sont estimés dans différents systèmes, mais commencez par vous familiariser avec le jargon fiscal essentiel.
Libre d’impôt ?
Au Royaume-Uni, les CFD, les paris sur le forex et les spreads sont classés comme » spéculatifs « . Comme aucun actif sous-jacent n’est réellement détenu, ces dérivés échappent à l’impôt sur les gains en capital et HMRC considère que les revenus tirés de cette spéculation sont exempts d’impôt. Les personnes qui se classent comme « échangeant pour gagner leur vie » peuvent devoir payer de l’impôt sur le revenu, mais en général, les bénéfices ne sont pas imposables.
Terminologie fiscale
Si essayer de déchiffrer ce que vous devez n’était pas déjà assez compliqué, les documents fiscaux longs incluent également une foule de vocabulaire complexe. Ci-dessous, certains des termes les plus importants ont été définis de manière simple.
Revenu gagné
C’est l’argent que vous gagnez de votre travail. Cependant, certains systèmes fiscaux ne considèrent pas les gains de day trading comme un revenu gagné, même s’il s’agit de votre profession à temps plein. Bien que cela puisse signifier l’absence d’impôt sur le travail indépendant, cela signifie également que vous ne cotiserez pas à la sécurité sociale. Dans certains pays, cela signifie que vous n’êtes pas admissible aux prestations de retraite complètes.
Revenu de placement
Il s’agit du revenu total des biens détenus pour investissement avant toute déduction. Bien qu’il inclura les intérêts, les rentes, les dividendes et les redevances, il n’inclut pas les gains en capital nets, sauf si vous choisissez de les inclure. Outre les gains en capital nets, la majorité des traders intrajournaliers auront très peu de revenus de placement aux fins de l’impôt sur le day trading.
Coût de base
Cela représente le montant que vous avez initialement payé pour un titre, plus les commissions. Il agit comme un chiffre initial à partir duquel les gains et les pertes sont déterminés. Si la valeur de votre position dépasse votre coût de base au moment de la clôture de votre position, vous avez généré un gain en capital. S’il est inférieur à votre coût de base, vous vous retrouvez avec une perte en capital.
Gains en capital
C’est simplement lorsque vous réalisez un profit en achetant ou en vendant un titre. Vous paierez généralement de l’impôt sur les gains en capital si vous avez occupé le poste pendant moins d’un an. Ceci est généralement considéré comme un gain en capital à court terme et imposé au même taux que le revenu normal.
Pertes en capital
Les impôts sur les pertes surviennent lorsque vous perdez l’achat ou la vente d’un titre. La bonne nouvelle est que vous pouvez souvent déduire ces pertes, jusqu’au montant des gains en capital que vous avez gagnés cette année. En plus de cela, l’un des avantages fiscaux de certains systèmes est que vous pouvez réellement radier un montant supplémentaire si vous avez subi plus de pertes et de gains en un an.
Un tel exemple fiscal peut être trouvé aux États-Unis. Une règle fiscale vous permet d’amortir un montant supplémentaire de 3 000 $ par an, et tout ce qui dépasse que vous pouvez réellement reporter à l’année d’imposition suivante.
Règle de vente au lavage
Si vous négociez un jour aux États-Unis, vous risquez de tomber sur la règle de vente au lavage à un moment donné. Il stipule que vous ne pouvez pas réclamer une perte sur la vente ou le commerce d’un titre lors d’une vente de lavage. Un wash-sale est lorsqu’un particulier achète ou vend un titre à perte, puis dans les trente jours précédant ou suivant la vente, achète un titre « sensiblement identique ».
Différences dans les instruments financiers
Bien que les taxes dans le day trading puissent varier, une chose qui ne fait généralement pas de différence, c’est ce que vous achetez et vendez. Les taxes sur le Forex sont les mêmes que les taxes sur les actions et les emini. De même, les taxes sur les options et les contrats à terme seront également les mêmes.
Les systèmes fiscaux ne se préoccupent pas de savoir si vous achetez et vendez de l’or, du pétrole ou des actions Tesco, ils se soucient simplement des profits et des pertes que vous réalisez. Au lieu de cela, ce sont les différences régionales ci-dessous qui auront un impact.
Certains types d’investissement sont considérés comme plus spéculatifs que d’autres – les paris à spread et les options binaires par exemple. Cela peut parfois avoir une incidence sur la situation fiscale. Au Royaume-Uni par exemple, cette forme de spéculation est exempte d’impôt. Comme le spread betting est mieux adapté au trading à court terme, il peut fournir une voie fiscalement efficace aux traders à haute fréquence.
Différences régionales
Chaque système fiscal a des lois et des échappatoires différentes à franchir. Les taxes de day trading au Canada seront différentes de celles de l’Australie, de l’Irlande, de l’Inde et du Royaume-Uni. C’est pourquoi les taux d’imposition estimés pour le day trading peuvent varier considérablement, même si vous investissez dans les mêmes instruments. Cela dit, l’Occident est connu pour facturer des taxes plus élevées.
Royaume-Uni
Les gens demandent souvent: « les commerçants de jour paient-ils l’impôt sur le travail indépendant? »La réponse à cela est que cela dépend. L’impôt sur les bénéfices commerciaux au Royaume-Uni se divise en trois catégories principales. Cependant, il convient de rappeler les paramètres de chaque changement de statut, il est donc important de vérifier les nouveaux développements. Le HMRC vous considérera soit comme:
- Spéculatif – Cela est comparable aux activités de jeu, et si vous tombez dans cette catégorie, vous êtes en effet dans un paradis fiscal. Vous serez libre de tout impôt sur le revenu, impôt sur les entreprises et impôt sur les gains en capital. Certains véhicules d’investissement, tels que les paris sur spread ou les options binaires, sont plus susceptibles d’être considérés comme « spéculatifs ». La mise en garde ici est que même si l’impôt n’est pas payable, cela signifie également que les pertes ne peuvent pas être réclamées comme elles le peuvent en tant qu’investisseur privé.
- Activité de trading pour travailleurs indépendants – Vous seriez taxé de la même manière que tous les travailleurs indépendants normaux, vous serez donc redevable de l’impôt sur les sociétés.
- Investisseur privé – Vos gains et pertes seront soumis au régime d’imposition des gains en capital. Si vous contactez HMRC, ils vous aideront à confirmer le statut fiscal sous lequel vous tombez.
Les implications fiscales au Royaume-Uni ne sont pas si graves qu’elles devraient dissuader les gens de se lancer sur le marché. Tant que vous faites régulièrement votre comptabilité fiscale, vous pouvez facilement rester dans les paramètres de la loi.
États-Unis
En ce qui concerne les taxes pour le day trading aux États-Unis, vous serez soit un « trader », soit un « investisseur ». Ils peuvent être utilisés de manière interchangeable, mais vos obligations varieront considérablement en fonction de la catégorie dans laquelle vous tombez. Ils sont définis comme suit:
- Trader – Passe beaucoup de temps à rechercher et à exécuter des transactions (au moins 16 heures par semaine). Se négocie également presque tous les jours, le marché est ouvert et ne s’intéresse qu’aux positions à court terme. Tu gagnes de l’argent ? Bien que les mauvaises années soient autorisées, la plupart des entreprises réelles sont considérées comme rentables trois des cinq dernières années. Cela aide également si vous n’avez pas d’autre emploi sur le côté.
- Investisseur – Vous êtes un investisseur si vous n’êtes pas considéré dans le commerce ou l’entreprise d’achat et de vente de titres. Si vous ne négociez pas régulièrement et que vous avez un emploi à temps plein, vous tomberez probablement dans la catégorie des « investisseurs » en termes d’impôts sur les bénéfices du commerce intrajournalier.
Un commerçant peut déduire ses dépenses, alors que les déductions d’un investisseur sont généralement extrêmement limitées. Ces déductions peuvent s’additionner, surtout si vous y êtes pour le long terme. Vous devriez également regarder quand vous devez payer vos taxes de day trading. Sera-t-il trimestriel ou annuel?
Canada
Les taxes canadiennes pour le day trading sont relativement simples. Vous pouvez déclarer vos bénéfices à titre de gains en capital ou de revenus d’entreprise à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Chaque statut a des implications fiscales très différentes.
- Gains en capital – Si vous achetez et vendez des titres en tant qu’investissement, vous souhaitez probablement utiliser un compte de capital. Optez pour cette voie et vos gains en capital ne seront imposables qu’à 50%. Cependant, c’est moins avantageux si vous subissez des pertes. Les pertes ne peuvent être réclamées que sur les gains en capital.
- Revenu d’entreprise – Si vous investissez uniquement pour réaliser des bénéfices, vous voudrez peut-être déclarer les bénéfices comme revenus d’entreprise.
Les bénéfices des entreprises sont entièrement imposables, cependant, les pertes sont entièrement déductibles des autres sources de revenus. De plus, les bénéfices de l’entreprise ouvrant droit à pension, vous devrez peut-être cotiser au taux des travailleurs indépendants de 9,9%.
Inde
Les taux d’imposition et les règles du day trading en Inde ne sont pas aussi compliqués qu’il n’y paraît. Les day traders ont leur propre catégorie fiscale, il vous suffit de prouver que vous vous situez dans cette catégorie.
- Activité spéculative – Tant que vous ne détenez aucune position du jour au lendemain, vous êtes considéré comme un trader intraday. Par conséquent, toutes les transactions que vous effectuez sont considérées comme une activité spéculative et soumises à l’impôt spéculatif sur le revenu des entreprises.
- Revenus d’entreprise spéculatifs – Tous les bénéfices seront ajoutés ou ajoutés à vos autres revenus. Cela sera ensuite imposé à votre dalle de revenu total habituelle. Par exemple, votre revenu salarial est de Rs. 5 lacs, et vos bénéfices commerciaux quotidiens sont de 2,4 lacs, alors votre revenu total serait de 7,4 lacs, qui seraient imposés selon la dalle de 20%.
Les taxes en Inde sont alors relativement simples. Cependant, demandez conseil à un professionnel avant de produire votre déclaration pour rester au courant de tout changement.
Pour plus de détails, lisez notre guide sur les taxes de Day trading en Inde.
Australie
Les implications fiscales en Australie sont importantes pour les day traders. Contrairement à d’autres systèmes, ils sont exonérés de toute forme d’impôt sur les gains en capital. Le Bureau des impôts australien vous classe en tant que commerçant si vous exercez des « activités de type commercial » dans le but de tirer un revenu du commerce.
Tout d’abord, tombez-vous dans cette catégorie ?
- Revenu – Si la principale raison pour laquelle vous avez commencé à investir est de gagner un revenu, vous répondrez probablement aux exigences de l’entreprise. Surtout si vous mettez de côté un capital spécifique pour investir.
- Fréquence – Si vous négociez souvent et selon un plan et une stratégie, vous répondez à ces critères. Si vous n’échangez qu’occasionnellement, vous ne le faites pas. Si vous gardez un registre fermé des comptes et des transactions, vous êtes encore plus susceptible de répondre aux critères minimaux.
Une fois que vous remplissez ces conditions, vous payez simplement de l’impôt sur votre revenu après toutes les dépenses, ce qui inclut les pertes à votre taux d’imposition personnel. La seule règle à connaître est que tout gain tiré d’opérations à court terme est considéré comme un revenu imposable normal, tandis que les pertes peuvent être réclamées comme des déductions fiscales.
Les conséquences de ne pas payer
Payer des impôts peut sembler un cauchemar à l’époque, mais ne pas le faire avec précision peut vous plonger dans de l’eau chaude très chère. Les conséquences fiscales pour les commerçants de jour moins à venir peuvent aller d’amendes importantes à même des peines de prison.
Au Royaume-Uni par exemple, vous pouvez commencer par une pénalité de 5% sur le montant que vous devez par mois. Au fil du temps, cela peut atteindre 47,5%, et si vous ne payez toujours pas dans certaines situations, vous pouvez faire un passage au gré de sa majesté.
Alors, réfléchissez à deux fois avant d’envisager de rater les impôts cette année. Cela ne vaut pas les ramifications.
Conseils
La bonne nouvelle est qu’il existe un certain nombre de façons de rendre le paiement des taxes pour le commerce de jour une promenade dans le parc. Ci-dessous plusieurs conseils fiscaux ont été rassemblés:
Confirmez Votre statut fiscal
Pour ce faire, consultez vos directives en ligne sur les systèmes fiscaux. Suivez les instructions à l’écran et répondez soigneusement aux questions. Ensuite, envoyez-leur un e-mail ou écrivez-leur pour leur demander la confirmation de votre statut. Une fois que vous avez cette confirmation, la moitié de la bataille est déjà gagnée.
Tenir un registre
Certains systèmes fiscaux exigent chaque détail sur chaque transaction. Vous ne voulez pas deviner ou laisser des sections vides sur votre déclaration de revenus. Alors, gardez un dossier détaillé tout au long de l’année. Notez le titre, la date d’achat, le coût, le produit de la vente et la date de vente.
Consultez votre Conseiller fiscal
Personne n’aime les payer, mais ils sont un mal nécessaire. Ne les consultez pas seulement une fois par an, demandez conseil régulièrement. Vous devez rester au courant de tout développement ou changement qui pourrait avoir une incidence sur vos obligations. On ne sait jamais, cela pourrait vous faire économiser de l’argent.
Logiciel
La fin de l’année fiscale approche à grands pas. Tout à coup, vous avez des centaines de transactions dont le fisc veut voir les comptes individuels. Non seulement ils pourraient vouloir connaître votre profit ou perte de chaque vente, mais ils exigeront également une description du titre, de la date d’achat, du coût, du produit de la vente et de la date de vente. Cette quantité de paperasse est un sérieux casse-tête.
C’est là que les logiciels fiscaux et les calculatrices entrent en jeu. Vous pouvez transférer toutes les données requises de votre courtier en ligne dans votre logiciel de préparation des déclarations de revenus day trader.
Si vous voulez être prêt pour la fin de l’année d’imposition, mettez la main sur un logiciel d’impôt de jour, tel que Impôtrapide. C’est un moyen sans tracas de respecter vos obligations fiscales.
Points clés
Trading à la journée et paiement des impôts, vous ne pouvez pas avoir l’un sans l’autre. Les taxes dans le commerce restent un champ de mines complexe. Malheureusement, elles ne sont pas évitables et les conséquences d’un manquement à vos obligations fiscales peuvent être graves. Il est donc essentiel d’établir votre statut fiscal et de comprendre vos obligations. L’utilisation de logiciels et la recherche de conseils professionnels peuvent tous vous aider à devenir un day trader fiscalement efficace.