Taxe de vente et d’utilisation du Texas pour les restaurants

Rester conforme à la taxe devrait être votre responsabilité numéro un en tant que propriétaire de restaurant. Les restaurateurs du Texas doivent se familiariser avec les lois et les taux fiscaux de l’État, ainsi qu’avec la procédure de collecte et de versement. Lorsque vous achetez de la nourriture pour la revente dans votre restaurant, l’achat doit être exonéré d’impôt. Les taxes de vente sont dues lorsque vous vendez des aliments préparés.

Au Texas, le taux de taxe de vente et d’utilisation est de 6,25%. En plus de cela, les villes, les comtés et d’autres juridictions locales peuvent imposer une taxe supplémentaire ne dépassant souvent pas 2%. Cela représente un taux combiné maximal de 8,25 %. Vous devez d’abord vous inscrire pour percevoir les taxes de vente

Vous ne pouvez pas percevoir les taxes de vente des clients sans un permis obtenu de l’État. Le processus d’inscription est rapide — vous pouvez le faire en ligne sur le site du département du revenu du Texas et obtenir le certificat d’inscription. Pour ce certificat, la loi exige que vous le posiez à un endroit visible dans votre restaurant pour que les clients sachent que vous êtes légalement enregistré.

Taxe de vente vsTaxe d’utilisation

Taxe de vente et taxe d’utilisation sont des termes souvent utilisés de manière interchangeable, mais ils s’excluent mutuellement. La taxe de vente s’applique lorsque vous vendez des produits et services taxables. Le montant est ajouté au prix d’achat (payé par le consommateur). Le montant est calculé en multipliant la valeur de l’article par le taux de taxe de vente de l’État.

Si les articles achetés taxables doivent être stockés, utilisés ou consommés hors de l’État d’où ils sont achetés, le terme « taxe d’utilisation » est utilisé à la place de la taxe de vente. Un consommateur ne peut payer la taxe d’utilisation que si aucune taxe de vente n’a été facturée sur l’article.

Si, par exemple, vous exploitez un camion de restauration mobile dont la présence physique est hors du Texas, vous ne serez pas tenu de percevoir la taxe de vente auprès de vos clients au Texas. Il appartiendra à l’acheteur de calculer cette taxe d’utilisation et de la remettre à l’État.

Fournitures de restaurant exonérées de taxes au Texas

Les propriétaires de restaurants ne sont pas tenus de payer de taxes de vente sur les articles non réutilisables utilisés pour servir les clients, tels que les pailles à soda, les ustensiles de cuisine en plastique et les sacs à frites. Vous pouvez souvent acheter ces articles en franchise d’impôt à condition de présenter un certificat de revente. De même, l’équipement de cuisine utilisé dans la préparation des aliments n’est pas taxable, y compris les cafetières, les moulins à café, les machines à pain, les friteuses, les machines à boire pour mélanger ou congeler des ingrédients, les trancheuses, les machines à crème glacée électriques, les bouilloires, les fours, les grille-pain, les centrifugeuses, les grillades et bien d’autres. Les coûts de remplacement et la main-d’œuvre de réparation de ces articles seront également exonérés d’impôt si vous ne les avez pas intégrés dans la réalité. Si vous louez ou louez l’équipement ci-dessus, vous bénéficierez également de taxes gratuites à condition que le contrat dure au moins un an. Si c’est moins d’un an, les taxes de vente s’appliqueront. Là encore, si vous achetez l’un de ces articles hors du Texas, vous serez tenu de payer une taxe d’utilisation aux États d’où vous les avez achetés.

Articles de restaurant taxables au Texas

• Meubles de restaurant, ustensiles réutilisables, argenterie, nappes et serviettes de table
• Lave-vaisselle, systèmes d’élimination des déchets, chauffe-soupes et barres à salade
• Gaz naturel, électricité, nettoyage de conciergerie, réparation de propriétés, aménagement paysager et rénovation

Taxes de vente des aliments dans les restaurants du Texas

Lorsque vous achetez les fournitures alimentaires de votre restaurant pour les revendre, les achats seraient exonérés d’impôt . Cependant, vous devez percevoir les taxes de vente sur tous les aliments prêts à manger que vous vendez au restaurant, même les commandes à emporter. Cependant, aucun frais n’est dû sur les articles de boulangerie vendus emballés (non servis sur les ustensiles).

Autres exemples de ventes d’aliments:

• Aucune taxe n’est due sur les repas et boissons gratuits servis dans votre restaurant
• Lorsque deux repas sont vendus pour le prix d’un, vous ne devez percevoir la taxe de vente que sur le seul repas que le client paie.
• En ce qui concerne les cartes-cadeaux et les certificats, la taxe n’est due que lorsqu’un client les échange
• Sur l’émission de coupons, la taxe est due sur le montant final réduit et non sur le prix d’origine
• Les pourboires et les pourboires ne sont pas taxables à condition de les étiqueter comme tels sur la facture finale du client
• Les repas des employés du restaurant et tous les articles achetés par une carte Lone Star ne sont pas payables

Pour votre restaurant au Texas, vous êtes responsable de la remise des ventes taxe au gouvernement du Texas pour les transactions de vente taxables dans votre établissement. Vous devez également payer une taxe d’utilisation aux États où vous achetez vos fournitures et équipements de restaurant (si vous les achetez hors de l’État). Le non-paiement des taxes de vente et d’utilisation peut entraîner des pénalités et des intérêts sévères.