Lorsqu’il s’agit d’épargner pour l’université, les Américains ont de nombreux choix possibles. Vous pouvez investir de l’argent dans un compte de courtage, économiser de l’argent dans un compte de chèques, d’épargne ou de CD, ou même envisager d’utiliser une partie de votre épargne-retraite. Cependant, il existe deux principaux véhicules d’épargne spécifiquement destinés à l’épargne universitaire : le plan d’épargne 529 et le Compte d’épargne-études Coverdell, ou ESA Coverdell.

Comme ils offrent d’excellents avantages fiscaux lorsque les fonds sont utilisés pour les frais d’études, ils sont souvent le moyen le plus intelligent d’épargner pour l’université. Cependant, de nombreux Américains n’ont aucune idée de leur fonctionnement ou de la façon de s’y prendre pour en créer un. Dans cet esprit, voici une discussion rapide des deux types de comptes et des avantages et des inconvénients de chacun.

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529 plans d’épargne : limites élevées et avantages fiscauxpotentiels

529 plans sont techniquement disponibles en deux variétés: plans de frais de scolarité prépayés et plans d’épargne. Cependant, les plans de scolarité prépayés deviennent de moins en moins populaires et ne sont offerts que par quelques États. Nous allons donc nous concentrer sur 529 plans d’épargne ici.

529 plans d’épargne sont gérés par l’État. Par exemple, la Caroline du Sud (où je vis) a son propre plan d’épargne 529, comme la plupart des autres États. En ce qui concerne les placements, les régimes 529 offrent généralement une variété d’options de fonds d’investissement, semblables à un 401 (k). Il existe généralement des options d’investissement statiques (ce qui signifie que l’orientation de l’investissement reste la même), ainsi que d’autres qui ajustent leurs allocations d’actifs au fil du temps.

Les plans d’épargne 529 et les ASE de Coverdell sont tous deux des comptes après impôts, comme les IRA de Roth. Cela signifie essentiellement que vous n’obtenez pas de déduction fiscale fédérale pour vos cotisations pour l’année en cours, mais tous les retraits admissibles seront exempts d’impôt à 100%, et vos placements augmenteront et deviendront exempts d’impôt pendant que vous serez dans le compte.

Cela dit, en raison de la nature gérée par l’État de 529 plans d’épargne, de nombreux États offrent une déduction fiscale de l’État pour les cotisations de l’année en cours. Par exemple, la Caroline du Sud permet aux résidents de déduire des cotisations au régime de l’État, tandis que certains, comme l’Arizona par exemple, permettent aux résidents une déduction pour les contributions au 529 de n’importe quel État.

Sur cette note, il est important de mentionner que vous n’avez pas nécessairement à cotiser au plan 529 de votre état d’origine. Donc, si vous n’aimez pas particulièrement le plan proposé par votre État, n’hésitez pas à magasiner.

Un grand avantage des 529 plans d’épargne est que la plupart ont des limites de cotisation extrêmement élevées. Par exemple, le plan d’épargne South Carolina Future Scholar 529 a une limite de cotisation de 426 000 designed – conçue pour être suffisante pour couvrir une formation universitaire de quatre ans dans n’importe quelle école à laquelle vous pouvez penser.

Coverdell ESA: Flexibilité d’investissement

Un compte d’épargne-études Coverdell, ou Coverdell ESA, est l’autre option principale conçue pour aider les Américains à épargner pour l’université.

Contrairement aux 529 plans d’épargne, les AE de Coverdell ne sont pas gérés par l’État. Vous pouvez ouvrir un ESA Coverdell par l’intermédiaire d’un courtier de votre choix.

L’avantage est que, même si un plan d’épargne 529 est structuré comme un 401 (k) en ce qui concerne les choix d’investissement, un ESA Coverdell vous permet d’investir dans pratiquement n’importe quelle action, obligation ou fonds commun de placement que vous souhaitez. Si vous souhaitez investir une partie du fonds du collège de votre enfant dans des actions Disney, par exemple, un ESA Coverdell vous permet de le faire.

À la baisse, cela signifie que les ASE de Coverdell ne sont pas admissibles aux avantages fiscaux de l’État comme le font de nombreux plans d’épargne 529. Pour être clair, ils bénéficient du même traitement fiscal avantageux que les 529 au niveau fédéral, mais votre État ne vous laissera pas radier les contributions de Coverdell. Si vous vivez dans un État qui offre des déductions pour 529 cotisations, cela peut faire une grande différence.

Un autre gros inconvénient de l’utilisation d’un ESA Coverdell est la limite de contribution. Les contributions de Coverdell sont limitées à 2 000 $ par année. Et ce n’est pas une limite par compte, c’est par bénéficiaire. En d’autres termes, même si vous, vos parents et une tante ou un oncle ouvrez tous des ASE Coverdell pour votre enfant, les cotisations annuelles combinées à tous les comptes ne peuvent pas dépasser 2 000 $. Si votre objectif est de payer l’intégralité de vos quatre années d’université, il est peu probable qu’un Coverdell vous y parvienne tout seul.

La réforme fiscale a enlevé un avantage clé de l’ESA Coverdell

L’un des plus grands avantages de l’utilisation d’un ESA Coverdell pour épargner en vue de l’éducation est que vous n’êtes pas limité à l’université. Les fonds de Coverdell peuvent être utilisés pour payer des frais d’études admissibles à n’importe quel niveau — en d’autres termes, si vous envoyez votre enfant dans un lycée privé, vous pouvez utiliser l’argent d’un Coverdell pour l’aider à payer.

Eh bien, la Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi a nivelé les règles du jeu. Selon le projet de loi et les directives récemment publiées par l’IRS, les distributions de régimes 529 peuvent maintenant être utilisées pour payer jusqu’à 10 000 in de frais de scolarité au primaire ou au secondaire par an, par bénéficiaire.

En un mot, les deux principaux avantages d’une ESA Coverdell ont toujours été la flexibilité d’investissement et la possibilité d’utiliser des fonds à d’autres niveaux d’enseignement que le collège. Maintenant que les régimes 529 ont des limites de cotisation plus élevées, des avantages fiscaux potentiels pour l’État et une utilisation plus flexible des fonds, il est plus difficile de plaider en faveur d’un Coverdell.

Pourquoi j’ai choisi un 529 pour mes enfants (et vous devriez probablement aussi le faire)

Je suis généralement fan des plans d’épargne 529 par rapport aux ESA de Coverdell, et en toute divulgation, j’utilise des 529 pour épargner pour les études de mes enfants. La première raison pour laquelle je le fais est que je veux pouvoir mettre de côté plus de 2 000 $ par année especially surtout lorsqu’ils sont jeunes et que le temps est de leur côté. On a estimé que le collège public pourrait coûter plus de 50 000 $ par an au moment où mon fils en bas âge y arrivera. Même si mes investissements se portent très bien, il est peu probable que j’en accumule presque assez dans un Coverdell seul.

De plus, je vis dans un État (Caroline du Sud) qui donne une déduction d’impôt sur le revenu de l’État pour les cotisations au plan d’épargne 529, ce qui a permis à ma femme et à moi d’économiser des centaines de dollars depuis que nous avons commencé à mettre de l’argent de côté.

Il est important de noter que vous pouvez utiliser à la fois un plan d’épargne 529 et un ESA Coverdell si vous le souhaitez. Si vous êtes prêt à mettre une partie des économies universitaires de votre enfant dans, disons, des actions Apple, un Coverdell peut vous permettre de le faire, mais je ne le trouve pas nécessaire dans ce cas. Ne vous méprenez pas given étant donné le choix, j’aime la flexibilité d’investissement. Par exemple, j’ai transféré des comptes 401 (k) d’employeurs précédents dans des IRA juste pour pouvoir acheter des actions individuelles avec l’argent. Cependant, dans un Coverdell, mes investissements devraient largement surperformer le marché pour justifier l’abandon des avantages fiscaux de l’État.

En termes simples, un plan d’épargne 529 a beaucoup plus de sens dans ma situation, ainsi que pour la plupart des autres épargnants universitaires américains.

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Matthew Frankel détient des actions d’Apple. Le Fou hétéroclite possède des actions et recommande Apple et Walt Disney. Le Fou hétéroclite a les options suivantes: appels longs de 150 January en janvier 2020 sur Apple et appels courts de 155 January en janvier 2020 sur Apple. Le Fou hétéroclite a une politique de divulgation.