Comment fonctionne un 401(k) Après la retraite
Options 401(k) après la retraite
La façon dont votre régime 401(k) fonctionne après votre retraite dépend de ce que vous en faites. Selon votre âge à la retraite (et les règles de votre entreprise), vous pouvez choisir de commencer à recevoir des distributions admissibles.
Vous pouvez également choisir de laisser votre compte continuer à accumuler des gains jusqu’à ce que vous deviez commencer à recevoir des distributions selon les modalités de votre régime. Voici quelques options.
Points à retenir
- Le fonctionnement de votre 401 (k) après la retraite dépend en grande partie de votre âge.
- Si vous prenez votre retraite après 59½ ans, vous pouvez commencer à effectuer des retraits sans payer de pénalité de retrait anticipé.
- Si vous n’avez pas encore besoin d’accéder à votre épargne, vous pouvez la laisser reposer, même si vous ne pourrez pas cotiser.
- Pour continuer à contribuer, vous devrez retourner votre 401 (k) dans un IRA.
- Avec un 401 (k) et un IRA traditionnel, vous devrez prendre des distributions minimales à partir de l’âge de 72 ans.
Prenez des distributions admissibles
Si vous prenez votre retraite après l’âge de 59½ ans, l’Internal Revenue Service (IRS) vous permet de commencer à prendre des distributions de votre 401 (k) sans devoir une pénalité de retrait anticipé de 10%. Selon les règles de votre société, vous pouvez choisir de prendre des distributions régulières sous forme de rente, soit pour une période déterminée, soit sur la durée de vie prévue, soit de prendre des retraits non périodiques ou forfaitaires.
Lorsque vous prenez des distributions de votre 401 (k), le solde restant de votre compte reste investi selon vos affectations précédentes. Cela signifie que la durée pendant laquelle les paiements peuvent être effectués, ou le montant de chaque paiement, dépend de la performance de votre portefeuille d’investissement.
Si vous prenez des distributions admissibles d’un 401(k) traditionnel, toutes les distributions sont assujetties à votre taux d’imposition ordinaire actuel. Cependant, si vous avez un compte Roth désigné, vous avez déjà payé des impôts sur le revenu sur vos cotisations, de sorte que les retraits ne sont pas imposables au moment du retrait. Les comptes Roth permettent également de distribuer les gains en franchise d’impôt, à condition que le titulaire du compte ait plus de 59½ ans et soit titulaire du compte depuis au moins cinq ans.
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Argent anticipé: Profitez de la « Règle de l’âge de 55 ans »
Si vous prenez votre retraite — ou perdez votre emploi — à l’âge de 55 ans mais pas encore de 59½ ans, vous pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé de 10% pour avoir retiré de l’argent de votre 401 (k). Cependant, cela ne s’applique qu’au 401 (k) de l’employeur que vous venez de quitter. L’argent qui est toujours dans le plan d’un employeur antérieur n’est pas admissible à cette exception — ni l’argent dans un compte de retraite individuel (IRA).
Si votre compte se situe entre 1 000 $ et 5 000 $, votre entreprise est tenue de transférer les fonds dans un IRA si cela vous force à quitter le plan.
Laissez tomber
Vous n’êtes pas tenu de retirer les distributions de votre compte dès que vous prenez votre retraite. Bien que vous ne puissiez pas continuer à cotiser à un 401(k) détenu par un ancien employeur, l’administrateur de votre régime est tenu de maintenir votre régime si vous avez investi plus de 5 000 $. Tout montant inférieur à 5 000 $ déclenchera une distribution forfaitaire, mais la plupart des personnes qui approchent de la retraite ont des économies plus importantes accumulées.
Si vous n’avez pas besoin de votre épargne immédiatement après votre retraite, il n’y a aucune raison de ne pas laisser votre épargne continuer à générer un revenu de placement. Tant que vous ne prenez aucune distribution de votre 401 (k), vous n’êtes soumis à aucune imposition.
Rappelez-vous les Distributions minimales requises
Bien que vous n’ayez pas besoin de commencer à prendre les distributions de votre 401 (k) à la minute où vous arrêtez de travailler, vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) avant le 1er avril suivant l’année où vous atteignez 72 ans. Certains régimes parrainés par l’employeur peuvent vous permettre de reporter les distributions jusqu’au 1er avril de l’année suivant votre retraite, si vous prenez votre retraite après l’âge de 72 ans, mais ce n’est pas courant. Gardez à l’esprit que cette exception ne s’applique pas aux régimes que vous pourriez avoir avec des employeurs précédents pour lesquels vous ne travaillez plus.
Si vous attendez que vous soyez tenu de prendre votre RMDS, vous devez commencer à retirer des distributions régulières et périodiques calculées en fonction de votre espérance de vie et du solde de votre compte. Bien que vous puissiez retirer plus au cours d’une année donnée, vous ne pouvez pas retirer moins que votre RMD.
L’âge des PMR était auparavant de 70½ ans, mais à la suite de l’adoption de la Loi sur la mise en place de chaque Communauté pour l’amélioration de la retraite (SECURE) en décembre. 2019, il a été porté à 72.
Continuez à cotiser
Si vous souhaitez continuer à cotiser à votre épargne-retraite mais ne pouvez pas contribuer à votre 401 (k) après avoir pris sa retraite de votre emploi dans cette entreprise, vous pouvez choisir de transférer votre compte dans un IRA. Auparavant, vous pouviez contribuer à une IRA Roth indéfiniment, mais vous ne pouviez pas contribuer à une IRA traditionnelle après l’âge de 70½ ans. Cependant, en vertu de la nouvelle loi sur la SÉCURITÉ, vous pouvez désormais contribuer à un IRA traditionnel aussi longtemps que vous le souhaitez.
Gardez à l’esprit que vous ne pouvez cotiser que des gains à l’un ou l’autre type d’IRA, donc cette stratégie ne fonctionnera que si vous n’avez pas pris votre retraite complètement et que vous gagnez toujours une « rémunération imposable, telle que salaires, traitements, commissions, pourboires, primes ou revenu net d’un travail indépendant », comme le dit l’IRS. Vous ne pouvez pas cotiser de l’argent gagné par des investissements ou par votre chèque de sécurité sociale, bien que certains types de paiements de pension alimentaire puissent être admissibles.
Pour exécuter un roulement de votre 401 (k), vous pouvez choisir d’avoir votre administrateur de régime distribuer vos économies directement à un IRA nouveau ou existant. Alternativement, vous pouvez choisir de prendre la distribution vous-même. Cependant, vous devez déposer les fonds dans votre IRA dans les 60 jours pour éviter de payer des impôts sur le revenu. Les comptes traditionnels 401 (k) peuvent être transférés dans un IRA traditionnel ou un IRA Roth. Cependant, les comptes Roth 401 (k) désignés doivent être intégrés dans un IRA Roth. Gardez à l’esprit, cependant, si vous retournez les actifs dans un 401 traditionnel (k) à un Roth IRA, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur le montant total du roulement.
Comme les distributions traditionnelles 401 (k), les retraits d’une IRA traditionnelle sont soumis à votre taux d’imposition sur le revenu normal l’année au cours de laquelle vous prenez la distribution. Les retraits de Roth IRAs sont totalement exempts d’impôt s’ils sont effectués après l’âge de 59½ ans. Les IRA traditionnels sont assujettis aux mêmes règlements de la DMR que les 401(k)s et les autres régimes de retraite parrainés par l’employeur. Cependant, il n’y a pas d’exigence de RMD pour un IRA Roth, ce qui peut être un avantage significatif pendant la retraite.
La ligne de fond
Les règles contrôlant ce que vous pouvez faire avec votre 401 (k) après la retraite sont très compliquées, façonnées à la fois par l’IRS et par l’entreprise qui a mis en place le plan. Consultez l’administrateur du régime de votre entreprise pour plus de détails. Il peut également être judicieux de parler à un conseiller financier avant de prendre une décision finale.