Comment fonctionne la déduction d’assurance maladie pour travailleurs indépendants
Nous pensons qu’il est important que vous compreniez comment nous gagnons de l’argent. C’est assez simple, en fait. Les offres de produits financiers que vous voyez sur notre plateforme proviennent d’entreprises qui nous paient. L’argent que nous gagnons nous aide à vous donner accès à des notes de crédit et à des rapports gratuits et nous aide à créer nos autres excellents outils et matériels éducatifs.
La compensation peut prendre en compte comment et où les produits apparaissent sur notre plateforme (et dans quel ordre). Mais comme nous gagnons généralement de l’argent lorsque vous trouvez une offre que vous aimez et que vous obtenez, nous essayons de vous montrer des offres que nous pensons être un bon match pour vous. C’est pourquoi nous proposons des fonctionnalités telles que vos chances d’approbation et vos estimations d’économies.
Bien sûr, les offres sur notre plateforme ne représentent pas tous les produits financiers disponibles, mais notre objectif est de vous montrer le plus d’options possibles.
Cet article a été vérifié par nos rédacteurs en chef et un membre de l’équipe de spécialistes des produits Credit Karma Tax®, dirigée par la directrice principale des opérations Christina Taylor.
Peu importe comment vous l’achetez, l’assurance maladie n’est pas bon marché.
En règle générale, les travailleurs bénéficiant de régimes parrainés par l’employeur partagent les coûts des primes d’assurance maladie avec leurs employeurs. Mais si vous êtes un travailleur autonome et que vous n’êtes pas admissible à une assurance auprès de l’employeur d’un conjoint, vous serez généralement responsable de couvrir la totalité du coût de l’assurance maladie.
Il y a quand même de bonnes nouvelles. Les employés ne peuvent généralement pas déduire leur part des primes mensuelles des régimes parrainés par l’employeur s’ils paient leur part avec de l’argent avant impôt (et la plupart le font). Mais si vous travaillez pour vous-même — en tant que pigiste ou entrepreneur indépendant, par exemple — vous pourrez peut-être bénéficier de la déduction d’assurance maladie pour travailleurs indépendants.
Si vous répondez aux critères pour le prendre, la déduction pourrait vous permettre de réduire 100% de vos primes d’assurance maladie de votre revenu imposable au fédéral. Et la réduction de votre revenu imposable peut en fin de compte vous aider à réduire votre obligation fiscale.
Examinons la déduction d’assurance maladie pour travailleurs indépendants et son fonctionnement.
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- Qu’est-ce que la déduction d’assurance maladie pour travailleur indépendant?
- Combien vaut la déduction d’assurance maladie pour travailleur indépendant?
- Qui peut bénéficier de la déduction d’assurance maladie pour indépendants?
- Comment puis-je demander la déduction d’assurance maladie pour travailleur indépendant?
Qu’est-ce que la déduction d’assurance maladie pour travailleur indépendant?
La déduction d’assurance maladie pour travailleur indépendant est un ajustement du revenu, également appelé déduction « au-dessus de la ligne”, car vous n’avez pas besoin de détailler pour en bénéficier. Si vous êtes admissible à la déduction, la demander réduira votre revenu brut ajusté, ou AGI.
La déduction permet aux contribuables indépendants de déduire les montants payés pour insurance
- Assurance médicale
- Assurance dentaire
- Assurance de soins de longue durée admissible
La déduction ne se limite pas aux frais d’assurance maladie du propriétaire d’entreprise. Vous pouvez également déduire les primes versées pour votre conjoint, vos personnes à charge et vos enfants de moins de 27 ans à la fin de l’année d’imposition, même si les enfants ne sont pas à votre charge.
FAITS EN BREF
Qu’est-ce que le revenu brut ajusté?
Le revenu brut ajusté correspond à votre revenu brut (tous les revenus que vous recevez au cours d’une année, y compris les revenus gagnés et non gagnés) moins les ajustements tels que certaines dépenses d’entreprise, les cotisations au compte d’épargne-santé, les impôts sur le travail indépendant et autres déductions supérieures à la ligne. En savoir plus sur AGI et son fonctionnement.
Combien vaut la déduction d’assurance maladie pour travailleur indépendant?
Il n’y a pas de limite en dollars pour la déduction d’assurance maladie pour travailleurs indépendants, mais elle est limitée à votre bénéfice net tiré du travail indépendant. En d’autres termes, si votre entreprise ne gagne pas d’argent, vous ne pouvez pas prendre la déduction et la déduction ne peut pas créer de perte nette pour l’année.
Voici quelques scénarios pour illustrer comment la déduction peut et ne peut pas fonctionner.
| Self-employed health insurance premiums | Net profit/loss | Potential deduction |
|---|---|---|
| $7,000 | $10,000 net profit | $7,000 (100% of premiums) |
| $7,000 | $5,000 net profit | $5,000 (premiums up to the amount of your net profit) |
| $7,000 | $3,000 net perte | 0 (les primes ne peuvent pas être déduites si vous avez une perte nette) |
Toutes les primes payées que vous ne déduisez pas en tant qu’assurance maladie pour travailleurs indépendants peuvent être réclamées comme déduction détaillée à l’annexe A.
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De plus, même si vous pouvez déduire 100 % des primes d’assurance maladie et dentaire, le montant des primes d’assurance soins de longue durée que vous pouvez déduire varie en fonction de certains critères. En général, pour chaque personne couverte, vous pouvez déduire de la plus petite des …
- La réelle primes payées pour cette personne, ou
- 420$pour les individus couverts de 40 ou plus jeunes, 780 $pour ceux 41-50, 1 560 $nombre de personnes 51-60, $4,160 pour ceux 61-70, et de 5 200 $pour les personnes de 71 ans ou plus
Et pour les soins de longue durée, les primes pour être déductibles, la politique doit également répondre à certains critères.
Qui peut bénéficier de la déduction d’assurance maladie pour indépendants?
En général, en plus de l’exigence que votre entreprise dégage un bénéfice net, deux autres exigences de base s’appliquent si vous pensez que vous souhaitez bénéficier de la déduction d’assurance maladie pour travailleurs indépendants.
Vous devez être un travailleur indépendant
L’IRS vous considère généralement comme un travailleur indépendant si vous travaillez en tant que propriétaire unique ou entrepreneur indépendant, si vous êtes associé dans une entreprise ou si vous travaillez pour vous-même de toute autre manière, y compris à temps partiel.
La déduction d’assurance maladie pour travailleurs indépendants n’est pas réservée aux propriétaires uniques ou aux contribuables indépendants qui produisent l’annexe C (où vous déclarez les profits ou pertes de votre entreprise). Il peut également être réclamé par …
- Associés d’une société de personnes ou membres d’une LLC qui déposent le formulaire 1065
- Plus de 2% propriétaires d’une société S qui ont reçu un salaire de la société
Vous ne pouvez pas être admissible à un régime parrainé par l’employeur
La deuxième exigence est que vous ne pouvez pas être admissible à participer à un régime d’assurance maladie parrainé par l’employeur. Si vous êtes admissible à participer à un programme parrainé par l’employeur de votre conjoint — même si vous choisissez de ne pas participer à ce régime — vous ne pouvez pas demander la déduction d’assurance maladie pour travailleur autonome.
Cette exigence est déterminée mois par mois, donc si vous étiez admissible à participer à un régime parrainé par l’employeur pendant cinq mois de l’année et non admissible pour les sept mois restants, vous pouviez déduire sept mois de primes.
En savoir plus sur les déductions fiscales pour travail indépendant
Comment puis-je demander la déduction d’assurance maladie pour travailleur indépendant?
Contrairement aux autres déductions fiscales pour les travailleurs indépendants, la déduction d’assurance maladie pour les travailleurs indépendants n’est pas prise sur l’annexe C ou sur une déclaration d’entreprise. Comme il s’agit d’un rajustement du revenu, vous le demandez à l’annexe 1 jointe à votre déclaration de revenus fédérale 1040.
Les instructions du formulaire 1040 comprennent une feuille de calcul pour vous aider à calculer votre déduction.
Résultat net
Si vous êtes travailleur indépendant en tant que pigiste, entrepreneur indépendant ou propriétaire d’une petite entreprise, la déduction d’assurance maladie pour travailleur indépendant pourrait aider à compenser les coûts d’achat d’une assurance maladie. Mais vous devrez répondre aux critères pour demander l’allégement fiscal — et vous devrez remplir et produire tous les formulaires requis — pour profiter de la déduction.
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Sources pertinentes: Publication 535 de l’IRS, Frais d’entreprise (2019) | Instructions IRS 1040 et 1040-SR (2019) / Kaiser Family Foundation: Prime Familiale Annuelle Moyenne par Employé inscrit pour l’Assurance Maladie basée sur l’Employeur | HealthCare.gov : Couverture maladie pour les travailleurs indépendants / IRS Sujet n ° 502: Frais médicaux et dentaires / Bureau de recherche du Congrès: Déductions fiscales pour les Particuliers, Un résumé / IRS: Centre fiscal pour les travailleurs indépendants / IRS Annexe 1
Christina Taylor est directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle possède plus d’une douzaine d’années d’expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil en comptabilité et l’a géré pendant plus de six ans. Elle a codéveloppé un produit de préparation de taxes de bricolage en ligne, en tant que chef de l’exploitation pendant sept ans. Elle est un agent inscrit et l’actuelle trésorière de la National Association of Computerized Tax Processors et détient un baccalauréat en administration des affaires / comptabilité du Baker College et un MBA du Meredith College. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn.