Si vous avez un 401 (k) traditionnel, vous devrez payer des impôts lorsque vous prenez une distribution 401 (k). Cet argent 401 (k) est soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire. Le montant que vous payez est basé sur votre tranche d’imposition, et si vous avez moins de 59½ ans, ajoutez une pénalité de retrait anticipé de 10% dans la plupart des cas. Cela pourrait placer votre taux d’imposition dans la tranche supérieure de 37%. (Notez qu’il n’y avait pas de pénalité de retrait anticipé en 2020 pour les retraits liés au coronavirus, suite à l’adoption de la Loi CARES.)

Vous pourriez regarder un Roth 401 (k) ou un Roth IRA pour payer des impôts maintenant plutôt que plus tard, mais nous voulions savoir comment les professionnels de la finance aident leurs clients à minimiser leur charge fiscale sur une distribution standard 401 (k). Nous avons demandé, et ils nous ont donné quelques bons conseils pour réduire votre fardeau imposable et éviter la retenue obligatoire de 20%. Lisez la suite pour savoir comment vous pouvez en bénéficier dès maintenant.

Votre Distribution et impôts 401(k)

Les distributions de votre 401(k) sont imposées comme un revenu ordinaire, en fonction de votre revenu annuel. Ce revenu comprend les distributions provenant des comptes de retraite et des pensions ainsi que tout autre revenu. Par conséquent, lorsque vous prenez une distribution 401K), il est important de connaître votre tranche d’imposition et l’impact que la distribution pourrait avoir sur cette tranche. Toute distribution 401 (k) que vous prenez augmentera vos gains annuels et pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée si vous ne faites pas attention.

Il y a une retenue obligatoire de 20% d’un retrait 401 (k) pour couvrir l’impôt fédéral sur le revenu, que vous deviez ou non 20% de votre revenu. Rouler sur la partie de votre 401 (k) que vous souhaitez retirer dans un IRA est un moyen d’accéder aux fonds sans être soumis à ce retrait obligatoire de 20%. La vente à perte fiscale sur des investissements peu performants est un autre moyen de contrer le risque d’être poussé dans une tranche d’imposition plus élevée.

Le report de la prise de sécurité sociale est un autre moyen de réduire votre charge fiscale lorsque vous effectuez un retrait 401 (k). Les prestations de sécurité sociale ne sont généralement pas imposables, sauf si le revenu annuel global du bénéficiaire dépasse un montant déterminé. Parfois, un retrait important de 401 (k) suffit à pousser le revenu du bénéficiaire au-dessus de cette limite. Voici un aperçu de ces méthodes et d’autres pour réduire les impôts que vous devez payer lorsque vous retirez des fonds de votre 401 (k)

1. Explorez la plus-value nette non réalisée (NUA)

Si vous avez des actions de la société dans votre 401 (k), vous pourriez être admissible au traitement de la plus-value nette non réalisée (NUA) si la partie des actions de la société de votre 401 (k) est distribuée sur un compte bancaire ou de courtage imposable, explique Trace Tisler, CFP®, propriétaire d’Epic Financial LLC, une société de planification financière du nord-est de l’Ohio. Lorsque vous faites cela, vous devez toujours payer l’impôt sur le revenu sur le prix d’achat initial de l’action, mais l’impôt sur les gains en capital sur la plus-value de l’action sera plus faible.

Donc, au lieu de garder l’argent dans votre 401 (k) ou de le déplacer vers un IRA traditionnel, envisagez plutôt de transférer vos fonds vers un compte imposable. (Vous devriez également envisager de réfléchir à deux fois au roulement des actions de l’entreprise.) Cette stratégie peut être assez complexe, il peut donc être préférable de faire appel à un pro.

2. Utilisez l’exception « Qui fonctionne toujours »

La plupart des gens savent qu’ils sont soumis aux distributions minimales requises (RMD) à l’âge de 72 ans, même sur un Roth 401 (k). Veuillez noter que l’âge du RMD a été modifié de 70½ à 72 ans à la fin de 2019 grâce à la Loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l’amélioration de la retraite (SECURE). Mais si vous travaillez encore lorsque vous atteignez cet âge, ces RMD ne s’appliquent pas à votre 401 (k) auprès de votre employeur actuel (voir le point 8 ci-dessous).

En d’autres termes, vous pouvez garder les fonds dans le compte, gagner de l’argent pour augmenter votre pécule et reporter tout calcul d’impôt sur eux. Gardez à l’esprit que l’IRS n’a pas clairement défini ce qui revient à « travailler encore; »cependant, vous devrez probablement être considéré comme employé tout au long de l’année civile. Faites attention si vous revenez au temps partiel ou envisagez un autre type de scénario de retraite progressive.

De plus, « cette stratégie pose des problèmes si vous êtes propriétaire d’une entreprise », prévient Christopher Cannon, CFP®, de RetireRight Pittsburgh. Si vous possédez plus de 5 % de l’entreprise qui parraine le régime, vous n’êtes pas admissible à cette exemption. En outre, considérez que la règle de propriété de 5% signifie en fait plus de 5%; comprend toute participation détenue par un conjoint, des enfants, des petits-enfants et des parents; et peut atteindre plus de 5% après l’âge de 72 ans. Vous pouvez voir à quel point cette stratégie peut être compliquée.

3. Envisagez la collecte de pertes fiscales

Une autre stratégie, appelée collecte de pertes fiscales, consiste à vendre des titres sous-performants dans votre compte de placement ordinaire. Les pertes sur les titres compensent les impôts sur votre distribution 401(k). « Exercée correctement, la collecte des pertes fiscales compensera une partie, ou la totalité, du fardeau fiscal d’un investisseur généré par une distribution 401 (k) », explique Kevin Pollack, cofondateur et associé directeur de Chamberlain Warden LLC. (Il y a des limites à cette stratégie qui impliquent de réduire les pertes sur investissement.)

4. Évitez la retenue obligatoire de 20%

Lorsque vous prenez des distributions 401 (k) et que l’argent vous est envoyé directement, le fournisseur de services est tenu de retenir 20% pour l’impôt fédéral sur le revenu. Si c’est trop — si vous ne devez effectivement que, disons, 15% au moment de l’impôt — cela signifie que vous devrez attendre jusqu’à ce que vous produisiez vos impôts pour récupérer ce 5%.

Au lieu de cela, « reportez le solde 401 (k) sur un compte IRA et retirez votre argent de l’IRA », suggère Peter Messina, vice-président chez ABG Consultants de Salt Lake City, spécialisé dans les plans de retraite. « Il n’y a pas de retenue d’impôt fédérale obligatoire de 20% sur l’IRA, et vous pouvez choisir de payer vos impôts lorsque vous déclarez plutôt que lors de la distribution. »

5. Emprunter au lieu de retirer de votre 401(k)

Certains plans vous permettent de contracter un prêt sur votre solde 401 (k). Si c’est le cas, vous pourrez peut-être emprunter sur votre compte, investir les fonds et créer un flux de revenus constant qui persiste au-delà du remboursement du prêt.

« L’IRS vous permet généralement d’emprunter jusqu’à 50% de votre solde de prêt acquis — jusqu’à 50 000 $ — avec une période de récupération pouvant aller jusqu’à cinq ans », explique Ravi Ramnarain, un CPA basé à Fort Lauderdale, en Floride. « Dans ce cas, vous ne payez aucun impôt sur cette distribution, et encore moins une pénalité de 10%. Au lieu de cela, vous devez simplement rembourser ce montant en paiements au moins trimestriels pendant la durée du prêt. »Compte tenu de ces paramètres, poursuit Ramnarain, considérez ce scénario: vous contractez un prêt de 50 000 $ sur cinq ans. Avec les intérêts, disons que votre paiement mensuel sur cette période de 60 mois est de 900 $. Imaginez maintenant que vous preniez ce capital de 50 000 $ et que vous achetiez une petite maison, un appartement ou un duplex dans le Sud relativement peu coûteux à louer. Étant donné que vous achèteriez cette propriété sans hypothèque, disons que votre loyer net chaque mois s’élève à 1 100 $, après taxes et frais de gestion. »

« Ce que vous avez fait efficacement,  » dit Ramnarain, « c’est de mettre en place un véhicule d’investissement qui met 200 $ dans votre poche chaque mois ($1,100 – $900 = $200) pendant cinq ans. Et après cinq ans, vous aurez entièrement remboursé votre prêt 401 (k) de 50 000 $, mais vous continuerez à empocher votre loyer net de 1 100 life à vie! Vous pourriez également avoir la possibilité de vendre cette maison / appartement / duplex plus tard à un montant apprécié, supérieur à l’inflation. »

Bien sûr, une stratégie comme celle-ci comporte un risque d’investissement, sans parler des tracas de devenir propriétaire. Vous devriez toujours parler à votre conseiller financier avant de vous lancer dans une telle démarche.

6. Surveillez votre tranche d’imposition

Puisque la totalité (ou, on l’espère, une partie seulement) de votre distribution 401(k) est basée sur votre tranche d’imposition au moment de la distribution, ne prenez que les distributions à la limite supérieure de votre tranche d’imposition.

 » L’une des meilleures façons de réduire les impôts au minimum est de faire une planification fiscale détaillée chaque année pour réduire votre revenu imposable au minimum « , explique Neil Dinndorf, CFP®, conseiller en patrimoine chez EnRich Financial Partners à Madison, dans le Wisconsin. Disons, par exemple, que vous êtes marié à déposer conjointement. Pour 2020, vous pouvez rester dans la tranche d’imposition de 12% en maintenant un revenu imposable inférieur à 80 250 $. Pour 2021, vous pouvez rester dans la tranche d’imposition de 12% en maintenant un revenu imposable inférieur à 81 050 $.

En planifiant soigneusement, vous pouvez limiter vos retraits de 401 (k) afin qu’ils ne vous poussent pas dans une tranche supérieure (la suivante est de 22%), puis prélever le reste sur des investissements après impôts, des économies en espèces ou des économies Roth, explique Dinndorf. Il en va de même pour les dépenses importantes à la retraite, telles que les achats de voiture ou les grandes vacances: Essayez de limiter le montant que vous retirez de votre 401 (k) en prenant peut-être une combinaison de 401 (k) et de retraits Roth / après impôt.

7. Gardez vos impôts sur les gains en capital bas

Essayez de ne prélever que les retraits de votre 401 (k) jusqu’au montant du revenu gagné qui permettra à vos gains en capital à long terme d’être imposés à 0%. En 2021, les célibataires ayant un revenu imposable jusqu’à 40 400 $ et les déclarants conjoints mariés ayant un revenu imposable jusqu’à 80 800 $ peuvent rester dans le seuil des gains en capital de 0%. Tout montant supérieur à celui-ci est imposé au taux d’imposition de 15%.

Nathan Garcia, CFP®, avec Strategic Wealth Partners à Fulton, Md., dit que les retraités peuvent soustraire leur pension de leur montant de dépenses annuelles, puis calculer la partie imposable de leurs prestations de sécurité sociale et la soustraire du solde de l’équation précédente. Ensuite, s’ils ont plus de 72 ans, soustrayez leur distribution minimale requise. Le reste, le cas échéant, est ce qui devrait provenir du 401(k) des retraités, jusqu’à la limite de 40 400 $ ou 80 800 limit. Tout revenu nécessaire au-dessus de ce montant doit être retiré des positions avec des gains en capital à long terme dans un compte de courtage ou Roth IRA.

8. Reportez-vous à l’ancien 401(k)s

N’oubliez pas que vous n’avez pas à verser de distributions sur vos fonds 401(k) chez votre employeur actuel si vous travaillez toujours. Cependant, « si vous avez des 401(k)s avec des employeurs précédents ou des IRA traditionnels, vous devrez retirer des RMD de ces comptes », explique Mindy S. Hirt, CFP®, conseillère en patrimoine chez Argent Financial Group à Nashville, Tennessee.

Pour éviter cette exigence, « roulez vos anciens 401(k)s et IRAs traditionnels dans votre 401(k) actuel avant l’année où vous atteignez 70½ ans » (maintenant 72 ans), conseille-t-elle. « Il y a quelques exceptions à cette règle, mais si vous pouvez profiter de cette technique, vous pouvez reporter davantage votre revenu imposable jusqu’à la retraite, auquel cas les distributions pourraient se situer à une tranche d’imposition inférieure (si vous n’avez plus de revenu gagné). »

Comme mentionné ci-dessus, les RMD ont été supprimés pour 2020.

9. Reportez votre prise de sécurité sociale

Pour réduire votre revenu imposable lorsque vous avez effectué un retrait 401 (k) et éventuellement rester dans une tranche d’imposition inférieure, envisagez de reporter la prise de vos prestations de sécurité sociale. Frank St. Onge, un Brighton, Michigan.CFP®, basé chez Total Financial Planning LLC, conseille à certains de ses clients de retarder les paiements de sécurité sociale dans le cadre d’une stratégie d’économie d’impôt qui comprend la conversion de certains fonds en Roth IRA. « Je recommande d’attendre l’âge de 70 ans pour commencer leurs prestations de sécurité sociale », explique Onge.

Si les retraités peuvent se permettre de retarder la perception des prestations de sécurité sociale, ils peuvent également augmenter leur paiement de près d’un tiers. Si vous êtes né dans les années 1943-1954, par exemple, l’âge de la retraite complète — le moment où vous toucherez 100% de vos prestations — est de 66 ans. Mais si vous tardez à 67 ans, vous obtiendrez 108% de votre allocation de 66 ans, et à 70 ans, vous obtiendrez 132% (l’Administration de la sécurité sociale fournit cette calculatrice pratique). Cette stratégie cesse de donner des avantages supplémentaires à l’âge de 70 ans, cependant, et quoi qu’il arrive, vous devriez toujours demander la partie A de l’assurance-maladie à l’âge de 65 ans.

Ne confondez pas le report des prestations de sécurité sociale avec l’ancienne stratégie « déposer et suspendre » pour les conjoints. Le gouvernement a comblé cette lacune en 2016.

10. Obtenir des secours en cas de catastrophe

« Pour les personnes vivant dans des zones sujettes aux ouragans, aux tornades, aux tremblements de terre ou à d’autres formes de catastrophes naturelles », explique Ramnarain, « l’IRS accorde périodiquement des allègements en ce qui concerne les distributions 401 (k) — en effet, renonçant à la pénalité de 10% dans un certain laps de temps. Un exemple pourrait être pendant certaines saisons d’ouragans sévères en Floride. »

Si vous habitez dans l’une de ces zones et que vous devez prendre une distribution 401 (k) précoce, voyez si vous pouvez attendre l’une de ces périodes.

En outre, il existe d’autres événements qui constituent une difficulté et donnent donc lieu à une exemption de la pénalité de 10%. Ils comprennent des défis économiques, tels que la perte d’emploi, la nécessité de payer les frais de scolarité ou de mettre un acompte sur une maison.

En outre, la loi CARES permet aux personnes touchées par l’épidémie de coronavirus une distribution de difficultés pouvant aller jusqu’à 100 000 $ sans la pénalité de 10% que doivent normalement les moins de 59½ ans.

Les titulaires de compte ont également eu jusqu’à trois ans pour payer l’impôt dû sur les retraits, au lieu de le devoir en un an. Ils ont également eu le choix de rembourser le retrait à un 401 (k) et d’éviter de devoir payer tout impôt — même si le montant dépassait le plafond de cotisation annuel. Ceux qui ont été touchés par la pandémie de COVID-19 en 2020 étaient éligibles.

FAQ sur la Distribution 401(k)

Quelles sont les Règles pour une Distribution 401(k) ?

Vous pouvez retirer de l’argent de votre 401 (k) sans pénalité une fois que vous avez atteint 59-1/2. Les retraits seront soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire, en fonction de votre tranche d’imposition. Pour les personnes de moins de 59-1 / 2 qui cherchent à effectuer un retrait anticipé de 401 (k), une pénalité de 10% est normalement évaluée, sauf si vous rencontrez des difficultés financières, achetez une première maison ou avez besoin de couvrir les coûts associés à une naissance ou à une adoption. En vertu de la Loi sur l’Aide, l’Aide et la Sécurité économique (CARES) du Coronavirus 2020, une distribution de difficultés 401 (k) pouvant atteindre 100 000 $ était autorisée, sans pénalité de 10%. Cependant, la pénalité de 10% est de retour en 2021, et les revenus sur les retraits compteront comme revenus pour l’année d’imposition 2021.

Pouvez-Vous Vous Retirer D’un 401(k) Sans Pénalité?

Vous pouvez vous retirer d’une distribution 401(k) sans pénalité si vous avez au moins 59-1/2. Si vous avez moins de cet âge, la pénalité est de 10% du total. Il existe des exceptions pour les difficultés financières et il existe une entente spéciale unique pour retirer jusqu’à 100 000 $ sans pénalité en vertu de la Loi CARES. La pénalité de retrait anticipé est de retour en 2021, et les revenus des retraits compteront comme revenus pour l’année d’imposition 2021.

Combien de Temps Dure une Distribution 401(k) ?

Il n’y a pas de période de temps universelle pendant laquelle vous devez attendre pour recevoir une distribution 401(k). Généralement, il faut compter entre 3 et dix jours ouvrables pour recevoir un chèque, selon l’institution qui administre votre compte et si vous recevez un chèque physique ou le faites envoyer par virement électronique sur un compte bancaire.

Puis-Je Prendre une Distribution De Mon 401 (k) Tout En Travaillant ?

Oui, mais toute distribution sera imposée comme revenu ordinaire et sera soumise à la pénalité de 10% si la personne effectuant le retrait 401 (k) est inférieure à 59-1/2. La pénalité est levée si vous êtes considéré comme éprouvant des difficultés.

Combien d’impôt Dois-je payer sur un retrait 401 (k)?

Votre retrait est imposé comme un revenu ordinaire et dépend de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez pour l’année. Vous pouvez retirer jusqu’à 5 000 $ en franchise d’impôt pour couvrir les coûts associés à une naissance ou à une adoption. En vertu de la Loi CARES, les propriétaires de comptes pouvaient retirer jusqu’à 100 000 without sans pénalité et disposaient également de trois ans pour payer l’impôt dû. La pénalité de retrait anticipé est de retour en 2021, et les revenus des retraits compteront comme revenus pour l’année d’imposition 2021.

La ligne de fond

Le report des paiements de sécurité sociale, le report des anciens 401 (k), la mise en place d’IRAs pour éviter l’impôt fédéral sur le revenu obligatoire de 20% et le maintien de vos impôts sur les gains en capital bas sont parmi les meilleures stratégies pour réduire les impôts sur votre retrait 401 (k). Gardez à l’esprit qu’il s’agit de stratégies avancées utilisées par les pros pour réduire le fardeau fiscal de leurs clients au moment de la distribution 401 (k). N’essayez pas de les mettre en œuvre par vous-même à moins d’avoir un haut degré de connaissances financières et fiscales.

Demandez plutôt à votre planificateur financier si l’un d’eux vous convient. Comme pour tout ce qui a trait aux impôts, il y a des règles et des conditions pour chacun, et un mauvais geste pourrait déclencher des pénalités.