At TFX olemme valmistelleet Yhdysvaltain veroilmoituksia Yhdysvaltain kansalaisille ja Kanadassa asuville vakituisille asukkaille yli 20 vuoden ajan.

US Expat Taxes – Canada

Yhdysvaltain kansalaisten, kuten myös vakituisten asukkaiden, on tehtävä joka vuosi maastamuuttoveroilmoitus asuinpaikasta riippumatta. Lisäksi tyypillinen veroilmoitus tuloista, monet ihmiset ovat myös velvollisia toimittamaan tuotto paljastaa varat, jotka pidetään pankkitileillä ulkomailla käyttämällä FinCEN lomake 114 (FBAR).

Yhdysvallat kuuluu vain harvojen valtioiden joukkoon, jotka verottavat kansalaistensa saamia kansainvälisiä tuloja sekä ulkomailla asuvia vakituisia asukkaita. On kuitenkin joitakin säännöksiä, jotka auttavat suojaamaan mahdolliselta kaksoisverotukselta. Näitä ovat esimerkiksi:

• ulkomaisen ansiotulon poissulkeminen. Tämä poissulkeminen mahdollistaa 101 300 dollarin (tämä määrä on vuoden 2016 veroille) poissulkemisen ulkomaisista lähteistä saatavista ansiotuloista.
• verohyvitys, joka mahdollistaa jäljellä olevien tulojen verotuksen keventämisen ulkomaisille valtioille maksettujen verojen perusteella.
• ulkomaiseen asuntoon kohdistuva poissulkeminen, joka mahdollistaa lisäpoikkeuksen heidän tuloistaan joidenkin ulkomailla asumisesta aiheutuvien kotitalouksien menojen kattamiseksi maksettujen summien osalta.

laadukkaan veroilmoituksen laatimisen asianmukaisen verosuunnittelun jälkeen pitäisi mahdollistaa näiden ja muiden strategioiden käyttö verovelvollisuuden minimoimisessa tai mahdollisesti poistamisessa. Huomaa, että useimmissa tapauksissa veroilmoituksen tekeminen on välttämätöntä, vaikka veroja ei olisikaan.

jotkut Yhdysvaltain verohelpotukset

normaali rangaistus Yhdysvaltain verojen jättämisestä ilmoittamatta on 5% kuukaudessa, enintään 25% vuosittain. Vaikka se on vaikea uskoa, IRS on sanonut he luopuvat tämän rangaistuksen amerikkalaiset Kanadassa ja kaksoiskansalaisten arkistointi myöhässä palautuksia. Tämä helpottaa tilannetta, jossa kaksoiskansalaiset pelkäävät matkaa rajan yli, jos he eivät olisi varmoja siitä, ovatko heidän Yhdysvaltain veronsa voimassa. Pidätysriskiä ei enää ole, kun vierailee Yhdysvalloissa ystävien tai perheen luona.

veroprosentit Kanadassa

Kanadan tulovirasto on asettanut veroprosentit vuodelle 2016 seuraavasti:

territoriot ja provinssit määräävät myös veroja, jotka vaihtelevat 4 prosentista aina 21 prosenttiin! Jokainen maakunta on erilainen, joten tarkista Canada Revenue Agency verkkosivuilla lisätietoja.

milloin Kanadan verot erääntyvät?

useimpien kohdalla Kanadan paluun (T1) eräpäivä on 30.huhtikuuta. Itsenäiset ammatinharjoittajat saavat 15. kesäkuuta asti tehdä hakemuksen, vaikka verojen maksu on suoritettava vielä ennen 30.huhtikuuta. Ulkomailla asuville myönnetään jatkoaikaa 30.kesäkuuta saakka.

Kanadan sosiaaliturva

Kanadalla ja Yhdysvalloilla on sosiaaliturvaa koskeva sopimus, joka hyödyttää ihmisiä, jotka ovat maksaneet maksuja molemmissa järjestelmissä, tai vanhempia tai puolisoita, jotka ovat maksaneet maksuja kummassakin maassa. Lisäksi tässä sopimuksessa todetaan, että osallistumalla järjestelmään yhdessä maassa voidaan täyttää oleskeluvaatimukset toisessa maassa.

Kanadan julkisessa eläkejärjestelmässä on kaksi palaa – Vanhuusturva sekä Kanadan eläkejärjestelmä. Yleensä Vanhuusturva tarjoaa kuukausimaksun Kanadan asukkaille, joiden tulotaso on alhainen tai keskitasoa. Kanadan eläkejärjestelmä on samanlainen kuin Yhdysvaltain sosiaaliturvajärjestelmä, sillä sekä työnantaja että työntekijä osallistuvat siihen. Työntekijät maksavat 4,95% enintään CAD 54,900 palkasta, työnantajan vastaavan summan. Molemmissa suunnitelmissa normaali eläkeikä on 65 vuotta, joskin poikkeustilanteissa on poikkeuksia. Toisin kuin Yhdysvaltain sosiaaliturva, Kanadan eläkejärjestelmä on osittain rahoitettu.

näiden julkisten eläkeoptioiden ohella Kanada tarjoaa säästöoptiota, joka on verotuksellisesti laskennallinen eli Registered Retirement Savings Plan (RRSP). Mahdolliset maksut eivät sisälly sen verovuoden tuloihin, jonka ne tehdään, mutta nostoja verotetaan tavallisen tulon tavoin.

Verottaako Kanada ulkomaisia tuloja?

yksi asia, jota Yhdysvalloissa ja Kanadassa asuvilla on yhteistä, on se, että he joutuvat maksamaan veroa maailmanlaajuisesti syntyneistä tuloistaan. Mutta, jotkut ulkomailla asuvat verotetaan vain niiden tulot Kanadan lähteistä. Yksi suuri ero Yhdysvaltojen ja Kanadan tulojen kohtelussa on Residenssi. Yhdysvaltain kansalaisten sekä vakituisten asukkaiden on maksettava meille veroja riippumatta siitä, missä he asuvat. Mutta Kanadan kansalaisiin, jotka eivät asu Kanadassa, sovelletaan eri sääntöjä kuin asukkaisiin. Yksi etu on useimmat tulot saatu Kanadan ulkopuolella ei saada huomioon laskettaessa tuloveroa Kanadassa.

kuka kelpaa Kanadan asukkaaksi?

kuten yleensä, asuinpaikkakysymyksellä on Kanadan veroviraston silmissä merkittäviä vaikutuksia veroihin. He ottavat huomioon muun muassa seuraavat seikat:

• Jos henkilöllä on koti Kanadassa
• Jos henkilöllä on puoliso, kumppani tai lapsia Kanadassa
• Jos henkilöllä on henkilökohtaista omaisuutta Kanadassa
• henkilön taloudelliset ja sosiaaliset siteet Kanadaan

myös ulkomailla asuvat, jotka oleskelevat Kanadassa yli 183 päivää vuodessa, voitaisiin katsoa maassa asuviksi ja heistä voitaisiin maksaa veroa maailmanlaajuisista tuloista.

Kanadassa oleskelun lopettaminen katsotaan verotettavaksi. Kanadasta lähteneiden asukkaiden katsotaan myyneen koko omaisuutensa. Tämän oletetaan tapahtuneen markkina-arvoon, jonka jälkeen henkilö on hankkinut kiinteistön uudelleen. Tästä seuraa, että oletetuista myyntivoitoista peritään veroa. On olemassa tapoja suojautua tästä, jos aiot pysyä maassa alle viisi vuotta, vaikka tämä on oltava käytössä ennen maahanmuuttoa Kanadaan. On tärkeää ymmärtää, että tämä koskee kaikkia Kanadan asukkaita, ei vain kansalaisia. Pointti on, että verosuunnittelua kannattaa tehdä sekä ennen muuttoa Kanadaan, sitten taas ennen lähtöä.

US-Canada Tax Treaty

Yhdysvalloilla ja Kanadalla on sopimus veroista. Siitä sovittiin ensimmäisen kerran vuonna 1980, ja sen jälkeen siihen on tehty neljä tarkistusta. Yksi sopimuksen määräyksistä on sopimus tietojen jakamisesta näiden kahden maan hallitusten kesken verotulojen keräämisen yhteydessä. Toisessa säännöksessä määritellään tulot, jotka ovat verotettavia kussakin maassa, ja tulot, jotka voidaan vapauttaa veroista. Tästä tulee erittäin tärkeää ihmisille ja yrityksille, jotka harjoittavat kaupankäyntiä rajan takana. Vielä yksi säännös sisältää ulkomaisen verohyvityksen, joka on saatavilla sekä vakituisille asukkaille että Yhdysvaltojen kansalaisille, kun Kanadan verot maksetaan.

itsenäiset ammatinharjoittajat

itsenäisille ammatinharjoittajille on tiukat vaatimukset, kun he jättävät Yhdysvaltain ulkomaanveroilmoituksen. Vähintään 400 Yhdysvaltain dollarin ansiotulot velvoittavat henkilön jättämään Yhdysvaltain ulkomaanverot riippumatta siitä, missä tulot syntyvät.

yhdysvaltalaisten yritysten tapaan Kanadassa voidaan perustaa yrityksiä monin eri tavoin, mukaan lukien kommandiittiyhtiöt ja osakeyhtiöt, yksityiset elinkeinonharjoittajat ja yritykset. Näillä kaikilla on erilaiset oikeussuojakeinot sekä erilaiset Yhdysvaltojen ulkomailla asuvien verotusvaatimukset.

Kanadan liikevaihtovero

Kanadassa liikevaihtovero tunnetaan Yhdenmukaistettuna Liikevaihtoverona, ja sitä arvioidaan sekä maakunnallisella että kansallisella tasolla. Liittovaltion vero on 5%, Sitten jokainen maakunta lisää lisävero missä tahansa 0-10%.

Artikkelit julkaisimme varta vasten kanadalaisille lukijoillemme

kysymyksiä Kanadan veroista?

ota yhteyttä! Meillä on asiantuntijaryhmä antaa veroneuvontaa expats, ja antaa sinulle kaikki tiedot, joita sinun tarvitsee tietää tiedoston United States expat veroilmoitus asuessaan maan ulkopuolella.