Onko Yhdistyneen kuningaskunnan yhtiösi rekisteröity arvonlisäveroa varten? Varmista, että ymmärrät kaikki tiedot eri ALV-kannoista, joita sovelletaan liiketoimiisi, kun on kyse tavaroiden tai palvelujen myynnistä.

säännöt ovat erilaiset riippuen siitä, mitä myyt, kenelle myyt ja onko yritys Yhdistyneessä kuningaskunnassa (UK), Euroopan unionissa (EU) vai EU: n ulkopuolisessa maassa. Paljon voi muuttua olosuhteista riippuen ja käyttämäsi palvelut voivat myös muuttua (Yhdistyneen kuningaskunnan tai EU: n ALV-palvelut).

tässä on se, mitä me käydään läpi:

Milloin minun Ison-Britannian Liiketoiminnastani on tultava ARVONLISÄVEROREKISTERÖITY?

Onko Isossa-Britanniassa yrityspalveluista arvonlisäveroa?

mitä Britannian ALV: n ulkopuolelle jää?

Veloitanko arvonlisäveroa EU: n palveluista ja tavaroista Britannian ulkopuolisilta yrityksiltä?

mitkä ovat EU: n ulkopuolella tapahtuvien palvelujen ARVONLISÄVEROSÄÄNNÖT?

Mitä teen arvonlisäverolle, kun ostan tavaroita ja palveluita muista maista?

miten ilmoitan ALV: n HMRC: lle?

milloin Ison-Britannian Liiketoiminnastani on tultava ARVONLISÄVEROREKISTERÖITY?

Yhdistyneen kuningaskunnan ALV on ALV-rekisteröityjen yritysten keräämä vero, joka maksetaan Her Majesty ’ s Revenue and Customsille (HMRC). Kun yrityksesi ylittää vuotuisen liikevaihdon £85,000, sinun täytyy rekisteröityä ALV. Kaikki Yhdistyneen kuningaskunnan ja EU: n palvelut, varat ja verotettavat tulot sisältyvät tähän liikevaihtoon yhteensä. Yritykset siirtävät veron yleensä yritysasiakkaalleen.

joskus yritysten omistajat päättävät tulla alv-rekisteriin, kun heidän liikevaihtonsa on alle 85 000 puntaa, koska silloin he voivat periä takaisin Yhdistyneen kuningaskunnan ALV: n, jonka he maksavat yritysostoista. Et voi tehdä tätä, jos yrityksesi palvelut tai tavarat ovat kaikki arvonlisäverottomia.

onko yrityspalveluista Britanniassa arvonlisäveroa?

kun Yhdistyneen kuningaskunnan ulkopuolella on ALV, aloitetaan Britanniasta, sitten siirrytään EU: hun ja muualle maailmaan. Yhdistyneessä kuningaskunnassa on kolme yritysten arvonlisäverokantaa:

• yleinen 20%: Tätä verokantaa sovelletaan useimpiin liiketarvikkeisiin ja-palveluihin, elleivät ne kuulu muihin luokkiin
• alennettu 5%: n verokanta: esimerkiksi kotitalouksien energialaskut ja lasten turvaistuimet
• 0%: n Nollakanta: esimerkiksi lasten vaatteet, kirjat ja useimmat elintarvikkeet

kaikki näihin luokkiin kuuluvat tuotteet on sisällytettävä Yhdistyneen kuningaskunnan ARVONLISÄVEROILMOITUKSEEN—Kyllä, Vaikka ne olisivat nollakelpoisia.

tässä on aakkosellinen luettelo, joka sisältää tiedot kaikista ”ALV-ilmoituksista” kaikista mahdollisista yritys-ja toimialatyypeistä Yhdistyneessä kuningaskunnassa, jotta voit tarkistaa, mihin ALV-luokkaan tuotteesi tai palvelusi kuuluvat … ja veloittaa arvonlisäveroa asiakkailtasi asianmukaisesti.

mitä Yhdistyneen kuningaskunnan ALV: n ulkopuolelle jää?

on joitakin tavaroita ja palveluja, jotka eivät kuulu arvonlisäveron soveltamisalaan ja jotka on luokiteltu vapautetuiksi. Esimerkiksi: ”Postimerkit, Rahoitus-ja kiinteistökaupat.”Näitä ei tarvitse olla Yhdistyneen kuningaskunnan arvonlisäveroilmoituksessa.

Veloitanko arvonlisäveroa EU: n palveluista ja tavaroista Britannian ulkopuolisilta yrityksiltä?

EU: n yrityksille tarjottavien palvelujen ja EU: n yrityksille toimitettavien tavaroiden arvonlisävero voi olla hankala, koska ne saattavat jäädä Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-vaatimusten ulkopuolelle. Kysymyksessä on kaksi kerrosta: myynti EU-maihin ja EU: n ulkopuolelle muualle maailmaan.

ajatellaan kauppaa muiden EU-maiden kanssa. On vastattava kahteen peruskysymykseen, jotta tietää, pitäisikö näistä liiketoimista periä arvonlisäveroa:

• myytkö tavaroita ja palveluita toiselle yritykselle vai yksittäiselle kuluttajalle?

Tämä on helppoa, jos niillä on ALV-numero, ne ovat yrityksiä. Jos heillä ei ole ALV-numeroa, vaikka he olisivat yritys, kohtelet heitä kuluttajana (ei-yritys) Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-tarkoituksiin.

• myytkö tuotteita tai palveluita?

maksatko siis Britannialle arvonlisäveroa EU: n yritysten palveluista vai pelkistä tavaroista? Tämä ero on ratkaiseva, koska ”toimituspaikka” määrää, minkä maan alv-sääntöjä sovelletaan. Jos myyt todellista fyysistä varastoa, toimituspaikka on siellä, missä myyjä on-joten Yhdistyneen kuningaskunnan alv-sääntöjä sovelletaan. Jos myy palveluja, suorituspaikka on siellä, missä kuluttaja on—joten palveluissa tulee käyttää kuluttajan kotimaan arvonlisäverosääntöjä.

kyllä se vähän hämmentää, mutta Pysykää täällä. Selaa näitä vaihtoehtoisia liiketoimintatilanteita löytääksesi missä olet ja katso, miten voit soveltaa Yhdistyneen kuningaskunnan arvonlisäveroa EU: n tavaroihisi ja palveluihisi.

Myyn EU: n kuluttajille

aivan kuten Yhdistyneen kuningaskunnan kuluttajatkin, veloitan 20 prosentin arvonlisäveron palveluista ja tarvikkeista EU: n yrityksille. Tässä on pari muutakin asiaa, joista pitää olla tietoinen. Jokaisessa EU-maassa on myynnin arvoraja, ja jos sen ylittää, pitää rekisteröityä maksaakseen arvonlisäveron kyseisessä maassa. Jos vuotuinen myynti tavaroiden EU yhteensä yli £250k, sinun täytyy selvittää Intrastat täydentäviä ilmoituksia.

toimitan tavaroita EU: n yritysasiakkaalle

tällaista liiketoimea kutsutaan lähetykseksi, ja kirjanpidostasi on käytävä ilmi, että veloitat 0%: n arvonlisäveron yritysasiakkaalta EU: ssa. Tämä tarkoittaa, että laskussasi on oltava yritysasiakkaan ALV-numero ja lause ”käännettyä verovelvollisuutta sovelletaan tähän liiketoimeen.”

I myy palveluja EU: n yritysasiakkaalle

käännetyn verovelvollisuuden sääntöjä sovelletaan palvelujen arvonlisäveroon EU: hun. Asiakkaasi perivät arvonlisäveron itseltään ja maksavat arvonlisäveron kotimaahansa. Se ei ole koskaan täysin selvää verotuksen kanssa, ja tähän on joitakin poikkeuksia. Sinun on tarkistettava oma asemasi huolellisesti varmistaaksesi, että et noudata mitään verosääntöjä, jotka koskevat palvelujen tarjoamista ulkomailla.

voit ladata kaikki nämä tiedot tuoreisiin laskuihisi, jotta kirjanpitosi on virheetön ja tiedät, että ARVONLISÄVEROSTASI huolehditaan.

EU: n ulkopuolella tapahtuvien palvelujen arvonlisäveroa koskevat säännöt

useimmat EU: n ulkopuolisiin maihin toimittamasi palvelut, tarvikkeet ja tavarat katsotaan Yhdistyneen kuningaskunnan arvonlisäveron ulkopuolelle ja siten vapautetuiksi. Nämä tavarat ja palvelut mainitaan ARVONLISÄVEROILMOITUKSESSASI ainoastaan kohdassa ”myynnin kokonaisarvo”. Tällaista kauppaa kutsutaan vienniksi EU: n lähettämisen sijaan.”

mitä teen arvonlisäverolle, kun ostan tavaroita ja palveluita muista maista? Onko Erityisiä Sääntöjä?

taas on olemassa muutamia olosuhteiden yhdistelmiä, jotka johtavat erilaisiin vastauksiin siitä, mitä tehdä, jos ostaa tavaroita, tarvikkeita ja palveluita Britannian ulkopuolisista maista.

olet ALV-rekisteröity ja ostat tavaroita toisesta EU-maasta

tätä kutsutaan hankinnaksi. Myyjä ei veloita sinulta arvonlisäveroa—tämä kuuluu käännetyn verovelvollisuuden sääntöön. Joten maksat Yhdistyneen kuningaskunnan ALV, ikään kuin olet ostanut tavaroita tai tarvikkeita Yhdistyneessä kuningaskunnassa ulkopuolelta, ja sitten takaisin se ALV kulu. Sinun täytyy antaa toimittajalle ALV-numero heidän kirjaa.

et ole ARVONLISÄVEROREKISTERÖITY ja ostat tavaroita toisesta EU-maasta

joudut maksamaan arvonlisäveron EU-maan verokannan mukaan. Se on sama tilanne kuin jos myy EU-kuluttajalle, vain käänteinen.

ostat tavaroita EU: n ulkopuolisesta maasta

riippumatta siitä, onko sinulla ARVONLISÄVEROREKISTERI tai ei, joudut maksamaan arvonlisäveron kaikista EU: n ulkopuolisista maista ostetuista tavaroista tai tarvikkeista. Näitä kutsutaan tuonniksi ja Yhdistyneen kuningaskunnan alv-kantoja sovelletaan. ARVONLISÄVEROREKISTERÖINNIN bonus on se, että tämän ”ulkopuolisen oston” voi sitten periä takaisin veroilmoituksesta ostoihin sisältyvänä Verona.

ostat palveluita toisesta Ulkomaasta

HMRC sanoo: ”kun ostat palveluja muiden maiden toimittajilta, saatat joutua tilittämään arvonlisäveron itse—olosuhteista riippuen. Tätä kutsutaan ’käännetyksi verovelvollisuudeksi’, ja sitä kutsutaan myös ’ veron siirtämiseksi.”Jos se koskee, käyttäydyt kuin olisit sekä Toimittaja että asiakas. Veloitat itse arvonlisäveron, minkä jälkeen (olettaen, että palvelu liittyy tekemiisi ARVONLISÄVEROLLISIIN luovutuksiin) vaadit sen myös takaisin. Verot mitätöivät siis toisensa.”

Yhdistyneessä kuningaskunnassa EU: sta ja muista maista tulevista palveluista on maksettava arvonlisävero samalla verokannalla kuin jos kyseiset palvelut olisivat brittiläiseltä toimittajalta. Sitä kutsutaan tuotosveroksi.”Tämä tarkoittaa, että sinun täytyy selvittää valuuttavastine puntina veroilmoitustasi varten. Sinun tarvitsee vain laittaa arvonlisäveron määrä veroilmoituksen ruutuun 1, palvelun kokonaiskustannukset kohtiin 6 ja 7 ja ALV-luku ruutuun 4, jotta voit vaatia sen takaisin.

miten ilmoitat ALV: n HMRC: lle

ilmoitat ALV-kantasi HMRC: lle arvonlisäveroilmoituksessa kolmen kuukauden välein. Jokaista vuosineljännestä kutsutaan ”tilikaudeksi”.”Se on aikaa vievää, mutta onneksi kaikki tiedot, jotka sinun on sisällytettävä, on jo lajiteltu FreshBooksin mukaan:

• tavaroiden, tarvikkeiden ja palvelujen myynti-ja ostot yhteensä
• ALV-velkaa
• ALV-palautusta varten
• ALV-palautusta varten HMRC: ltä

FreshBooks luo ALV-palautuksesi CSV-muodossa käyttäen kaikkia näitä tietoja. Voit antaa kirjanpitäjällesi pääsyn tarkistamaan kaiken ja sitten arkistoida ALV-ilmoituksesi HMRC: lle turvallisesti FreshBooksin avulla.

HMRC odottaa sinun antavan ARVONLISÄVEROILMOITUKSESI verkossa ja maksavan sen sähköisesti, vain muutamia hyvin erityisiä poikkeuksia lukuun ottamatta. Voit nähdä lähettämisen ja maksujen määräajan Online ALV-tililläsi. Molemmat määräajat ovat samat: yhden kuukauden ja seitsemän päivän kuluttua kunkin tilikauden päättymisestä. Varoitan, tämä on, kun rahat on tyhjennettävä HMRC: n tilille, joten älä jätä siirtoa vasta aivan viime hetkellä.

on odotettavissa HMRC: n kumulatiivisia taloudellisia seuraamuksia, jos et noudata joko maksu-tai maksuaikoja. Jos arvonlisäveroilmoituksen määräaika tai maksu myöhästyy, HMRC katsoo, että olet laiminlyönyt velvollisuutesi, ja siirryt lisämaksuaikaan.

ensimmäisestä maksuhäiriöstä ei peritä lisämaksua, mutta jos maksuhäiriö toistuu seuraavan 12 kuukauden aikana, sakkoja alkaa kertyä.

Jos vuotuinen liikevaihtosi on alle 150 000 puntaa:

• oletusarvo 2: ei lisämaksua
• oletusarvo 3: 2%
• oletusarvo 4: 5%
• oletusarvo 5: 10% tai £30, sen mukaan kumpi on suurempi
• oletusarvo 6+: 15% tai £30

Jos vuotuinen liikevaihtosi on yli 150 000 puntaa:

• oletus 2: 2%
• oletus 3: 5%
• oletusarvo 4: 10% tai £30
• oletusarvo 5: 15% tai £30
• oletusarvo 6+: 15% tai £30

kukaan ei halua tuhlata rahaa turhiin sakkoihin. Hyvä, että sinulla on tuoreita kirjoja, jotka pitävät sinut aikataulussa.

on myös muita taloudellisia seuraamuksia, joita kannattaa varoa. Jos lähetät palautuksen huolimattomilla virheillä tai tarkoitetulla” epätarkkuudella”, HMRC voi sakottaa sinua 100% summasta, jonka olet joko ylittänyt tai jättänyt ilmoittamatta. Siksi kannattaa tarkistaa kahdesti, kun käsitellään monimutkaisia verosääntöjä, jotka tulevat tavaroiden tai palvelujen myynnin yhteydessä mihin tahansa Yhdistyneen kuningaskunnan ulkopuoliseen maahan. Sama pitää paikkansa, kun palveluja tarjotaan ulkomailla.

pääsääntöisesti HMRC: n laskelmat kannattaa tarkistaa uudelleen, sillä sinulla on vain 30 päivää aikaa kertoa, jos jokin arvio on liian alhainen. 30 päivän jälkeen, he voivat sakottaa 30% arvion kokonaismäärästä, koska kestää liian kauan heille se on väärin. Heidän virheensä, mutta se on sinun tehtäväsi kertoa heille ja sinun on tehtävä se 30 päivän kuluessa.

kiitos erinomaisen päätöksesi käyttää Freshbookseja, sinun ei tarvitse huolehtia tästä ollenkaan. Paperisen ALV-Ilmoituksen lähettäminen antaa sinulle 400 punnan sakon, jos et tee ennakkosopimusta HMRC: n kanssa. Jos kaverisi käyttävät kynää ja paperia, heitä kannattaa varoittaa ja esitellä tuoreille kirjoille.