Wie der selbstständige Krankenversicherungsabzug funktioniert
Wir halten es für wichtig, dass Sie verstehen, wie wir Geld verdienen. Es ist ziemlich einfach, eigentlich. Die Angebote für Finanzprodukte, die Sie auf unserer Plattform sehen, stammen von Unternehmen, die uns bezahlen. Das Geld, das wir verdienen, hilft uns, Ihnen Zugang zu kostenlosen Kredit-Scores und Berichten zu geben und hilft uns, unsere anderen großartigen Tools und Lehrmaterialien zu erstellen.Die Vergütung kann beeinflussen, wie und wo Produkte auf unserer Plattform erscheinen (und in welcher Reihenfolge). Da wir jedoch in der Regel Geld verdienen, wenn Sie ein Angebot finden, das Ihnen gefällt und das Sie erhalten, versuchen wir, Ihnen Angebote zu zeigen, von denen wir glauben, dass sie gut zu Ihnen passen. Aus diesem Grund bieten wir Funktionen wie Ihre Genehmigungsquoten und Sparschätzungen.Natürlich repräsentieren die Angebote auf unserer Plattform nicht alle Finanzprodukte, aber unser Ziel ist es, Ihnen so viele großartige Optionen wie möglich zu zeigen.
Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und einem Mitglied des Credit Karma Tax® Product Specialist-Teams unter der Leitung von Senior Manager of Operations Christina Taylor auf Fakten überprüft.
Egal, wie Sie es kaufen, Krankenversicherung ist nicht billig.
Im Allgemeinen teilen Arbeitnehmer mit vom Arbeitgeber gesponserten Plänen die Kosten für die Krankenversicherungsprämie mit ihren Arbeitgebern. Wenn Sie jedoch selbstständig sind und nicht berechtigt sind, sich über den Arbeitgeber eines Ehepartners zu versichern, sind Sie in der Regel für die Deckung der gesamten Kosten der Krankenversicherung verantwortlich.
Trotzdem gibt es gute Nachrichten. Mitarbeiter können ihren Anteil an den monatlichen Prämien im Allgemeinen nicht von vom Arbeitgeber gesponserten Plänen abziehen, wenn sie ihren Anteil mit Vorsteuerdollar bezahlen (und die meisten tun dies). Wenn Sie jedoch selbst arbeiten — zum Beispiel als Freiberufler oder unabhängiger Auftragnehmer – können Sie möglicherweise den selbstständigen Krankenversicherungsabzug in Anspruch nehmen.
Wenn Sie die Kriterien für die Einnahme erfüllen, können Sie mit dem Abzug 100% Ihrer Krankenversicherungsprämien von Ihrem bundessteuerpflichtigen Einkommen abziehen. Und die Reduzierung Ihres zu versteuernden Einkommens kann letztendlich dazu beitragen, Ihre Steuerpflicht zu senken.
Schauen wir uns den Selbstständigen Krankenversicherungsabzug an und wie er funktioniert.
Möchten Sie Hilfe bei der Maximierung der Abzüge?Jetzt meine Steuern hinterlegen
- Was ist der selbstständige Krankenversicherungsabzug?
- Wie viel ist der Selbstständige Krankenversicherungsabzug wert?
- Wer kann den Selbstständigen Krankenversicherungsabzug nehmen?
- Wie beanspruche ich den Selbstständigen Krankenversicherungsabzug?
Was ist der selbstständige Krankenversicherungsabzug?
Der selbstständige Krankenversicherungsabzug ist eine Einkommensanpassung, die auch als „above the Line“ -Abzug bezeichnet wird, da Sie nicht einzeln aufgeführt werden müssen, um davon zu profitieren. Wenn Sie sich für den Abzug qualifizieren, verringert sich dadurch Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI).
Der Abzug ermöglicht es selbstständigen Steuerzahlern, die für …gezahlten Beträge abzuziehen
- Krankenversicherung
- Zahnversicherung
- Qualifizierte Pflegeversicherung
Der Abzug ist nicht auf die Krankenversicherungskosten des Geschäftsinhabers beschränkt. Sie können auch die Prämien für Ihren Ehepartner, unterhaltsberechtigte Personen und Kinder, die jünger als 27 Jahre sind, am Ende des Steuerjahres abziehen, auch wenn die Kinder nicht Ihre unterhaltsberechtigten Personen sind.
SCHNELLE FAKTEN
Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen?
Das bereinigte Bruttoeinkommen ist Ihr Bruttoeinkommen (das gesamte Einkommen, das Sie in einem Jahr erhalten, einschließlich verdienter und unverdienter) abzüglich Anpassungen wie bestimmte Geschäftsausgaben, Beiträge zum Gesundheitssparkonto, Steuern auf Selbstständigkeit und andere Abzüge über dem Strich. Erfahren Sie mehr über AGI und wie es funktioniert.
Wie viel ist der selbstständige Krankenversicherungsabzug wert?
Es gibt kein Dollar-Limit für den selbstständigen Krankenversicherungsabzug, aber es ist auf Ihren Nettogewinn aus der Selbstständigkeit beschränkt. Mit anderen Worten, wenn Ihr Unternehmen kein Geld verdient, können Sie den Abzug nicht vornehmen, und der Abzug kann keinen Nettoverlust für das Jahr verursachen.
Hier sind einige Szenarien, um zu veranschaulichen, wie der Abzug funktionieren kann und nicht.
| Self-employed health insurance premiums | Net profit/loss | Potential deduction |
|---|---|---|
| $7,000 | $10,000 net profit | $7,000 (100% of premiums) |
| $7,000 | $5,000 net profit | $5,000 (premiums up to the amount of your net profit) |
| $7,000 | $3,000 net verlust | 0 (Prämien können nicht abgezogen werden, wenn Sie einen Nettoverlust haben) |
Alle bezahlten Prämien, die Sie nicht als selbstständige Krankenversicherung abziehen, können als Einzelabzug nach Zeitplan A geltend gemacht werden.
Während Sie 100% der Kranken- und Zahnversicherungsprämien abziehen können, variiert die Höhe der Pflegeversicherungsprämien, die Sie abziehen können, nach bestimmten Kriterien. Im Allgemeinen können Sie für jede abgedeckte Person den kleineren von …
- Den tatsächlich für diese Person gezahlten Prämien abziehen, oder
- 420 USD für versicherte Personen unter 40 Jahren, 780 USD für Personen zwischen 41 und 50 Jahren, 1.560 USD für Personen zwischen 51 und 60 Jahren, 4.160 USD für Personen zwischen 61 und 70 Jahren und 5.200 USD für Personen ab 71 Jahren abzugsfähig muss die Police auch bestimmte Kriterien erfüllen.
Wer kann den Selbstständigen Krankenversicherungsabzug nehmen?
Im Allgemeinen gelten neben der Anforderung, dass Ihr Unternehmen einen Nettogewinn hat, zwei weitere grundlegende Anforderungen, wenn Sie glauben, den Selbstständigen Krankenversicherungsabzug in Anspruch nehmen zu wollen.
Sie müssen selbstständig sein
Der IRS betrachtet Sie im Allgemeinen als selbstständig, wenn Sie als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer arbeiten, Partner in einem Unternehmen sind oder auf andere Weise für sich selbst arbeiten, einschließlich Teilzeit.Der selbstständige Krankenversicherungsabzug ist nicht nur für Einzelunternehmer oder selbstständige Steuerzahler, die Schedule C einreichen (wo Sie Gewinn oder Verlust aus Ihrem Unternehmen melden). Es kann auch geltend gemacht werden von …
- Partnern einer Partnerschaft oder Mitgliedern einer LLC, die das Formular 1065 einreichen
- Mehr als 2% Eigentümer einer S Corporation, die Löhne von der Corporation erhalten haben
Sie können nicht für einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan in Frage kommen
Die zweite Voraussetzung ist, dass Sie nicht zur Teilnahme an einer vom Arbeitgeber gesponserten Krankenversicherung berechtigt sind. Wenn Sie berechtigt sind, an einem Programm teilzunehmen, das vom Arbeitgeber Ihres Ehepartners gesponsert wird — auch wenn Sie sich dafür entscheiden, nicht an diesem Plan teilzunehmen —, können Sie den selbstständigen Krankenversicherungsabzug nicht geltend machen.Wenn Sie also berechtigt waren, fünf Monate im Jahr an einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan teilzunehmen und für die verbleibenden sieben Monate nicht berechtigt waren, konnten Sie sieben Monate Prämien abziehen.
Erfahren Sie mehr über selbstständige Steuerabzüge
Wie kann ich den selbstständigen Krankenversicherungsabzug geltend machen?
Im Gegensatz zu anderen Steuerabzügen für Selbstständige wird der Selbstständige Krankenversicherungsabzug nicht nach Schedule C oder auf einer Unternehmenserklärung vorgenommen. Da es sich um eine Anpassung des Einkommens handelt, beanspruchen Sie es in Anhang 1, der Ihrer Einkommensteuererklärung des Bundes 1040 beigefügt ist.
Die Anweisungen für Formular 1040 enthalten ein Arbeitsblatt, das Ihnen bei der Berechnung Ihres Abzugs hilft.
Fazit
Wenn Sie als Freiberufler, unabhängiger Auftragnehmer oder Kleinunternehmer selbstständig sind, kann der selbstständige Krankenversicherungsabzug dazu beitragen, die Kosten für den Kauf einer Krankenversicherung auszugleichen. Sie müssen jedoch die Kriterien für die Inanspruchnahme der Steuervergünstigung erfüllen — und Sie müssen alle erforderlichen Formulare ausfüllen und einreichen —, um den Abzug nutzen zu können.
Möchten Sie Hilfe bei der Maximierung der Abzüge?Relevante Quellen: IRS Publication 535, Business Expenses (2019) / IRS 1040 und 1040-SR Instructions (2019| / Kaiser Family Foundation: Durchschnittliche jährliche Familienprämie pro eingeschriebenem Arbeitnehmer für die arbeitgeberbasierte Krankenversicherung / HealthCare.gov 502: Medizinische und zahnärztliche Ausgaben / Congressional Research Office: Steuerabzüge für Einzelpersonen, eine Zusammenfassung / IRS: Selbstständige Tax Center / IRS Schedule 1
Christina Taylor ist Senior Manager of Tax Operations für Credit Karma Tax®. Sie verfügt über mehr als ein Dutzend Jahre Erfahrung in den Bereichen Steuern, Rechnungswesen und Geschäftstätigkeit. Christina gründete ihre eigene Buchhaltungsberatung und leitete sie mehr als sechs Jahre lang. Sie hat ein Online-DIY-Steuervorbereitungsprodukt mitentwickelt und war sieben Jahre lang Chief Operating Officer. Sie ist eine eingeschriebene Agentin und die derzeitige Schatzmeisterin der National Association of Computerized Tax Processors und hat einen Bachelor-Abschluss in Betriebswirtschaft / Rechnungswesen vom Baker College und einen MBA vom Meredith College. Sie finden sie auf LinkedIn.
Über den Autor: Janet Berry-Johnson ist eine freiberufliche Autorin mit einem Hintergrund in Buchhaltung und Versicherung. Sie hat einen Bachelor-Abschluss in Buchhaltung von der Morrison University. Ihr Schreiben hat in C erschienen … Mehr lesen.