Texas Umsatz- und Nutzungssteuer für Restaurants

Steuerkonform bleiben sollte Ihre oberste Verantwortung als Restaurantbesitzer sein. Restaurantbetreiber in Texas müssen sich mit den Steuergesetzen und -sätzen des Staates sowie dem Verfahren für die Erhebung und Überweisung vertraut machen. Wenn Sie Lebensmittel für den Weiterverkauf in Ihrem Restaurant kaufen, sollte der Kauf steuerfrei sein. Umsatzsteuern werden fällig, wenn Sie zubereitete Lebensmittel verkaufen.In Texas beträgt der Umsatz- und Nutzungssteuersatz 6,25%. Darüber hinaus können Städte, Landkreise und andere lokale Gerichtsbarkeiten eine zusätzliche Steuer erheben, die oft nicht mehr als 2% beträgt. Das entspricht einer maximalen kombinierten Rate von 8,25 Prozent. Sie müssen sich zuerst registrieren, um Umsatzsteuern zu erheben

Sie können keine Umsatzsteuern von Kunden ohne eine Genehmigung des Staates erheben. Der Registrierungsprozess ist schnell — Sie können dies online auf der Website des Texas Department of Revenue tun und das Registrierungszertifikat erhalten. Für dieses Zertifikat schreibt das Gesetz vor, dass Sie es an einer sichtbaren Stelle in Ihrem Restaurant platzieren, damit die Kunden wissen, dass Sie legal registriert sind.

Umsatzsteuer vs. Nutzungssteuer

Umsatzsteuer und Nutzungssteuer sind Begriffe, die häufig synonym verwendet werden, sich jedoch gegenseitig ausschließen. Die Umsatzsteuer gilt, wenn Sie steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen verkaufen. Der Betrag wird zum Kaufpreis addiert (vom Verbraucher bezahlt). Der Betrag wird berechnet, indem der Wert des Artikels mit dem Umsatzsteuersatz des Staates multipliziert wird.

Wenn steuerpflichtige Kaufgegenstände außerhalb des Staates gelagert, verwendet oder konsumiert werden sollen, aus dem sie gekauft wurden, wird anstelle der Umsatzsteuer der Begriff Nutzungssteuer verwendet. Ein Verbraucher kann nur Nutzungssteuer zahlen, wenn keine Umsatzsteuer auf den Artikel erhoben wurde.Wenn Sie beispielsweise einen mobilen Imbisswagen betreiben, dessen physische Präsenz außerhalb von Texas liegt, müssen Sie keine Umsatzsteuer von Ihren Kunden in Texas erheben. Es liegt in der Verantwortung des Käufers, diese Nutzungssteuer zu berechnen und an den Staat zu überweisen.

Steuerbefreiter Restaurantbedarf in Texas

Restaurantbesitzer müssen keine Umsatzsteuern auf nicht wiederverwendbare Gegenstände zahlen, die beim Servieren von Kunden verwendet werden, z. B. Soda-Strohhalme, Essgeschirr aus Kunststoff und Pommes Frites. Sie können diese Artikel oft steuerfrei kaufen, sofern Sie ein Wiederverkaufszertifikat vorlegen. Ebenso sind die Küchengeräte, die bei der Zubereitung von Speisen verwendet werden, nicht steuerpflichtig, einschließlich Kaffeemaschinen, Kaffeemühlen, Brotmaschinen, Friteusen, Getränkeautomaten zum Mischen oder Einfrieren von Zutaten, Aufschnittmaschinen, elektrische Eismaschinen, Wasserkocher, Öfen, Toaster, Entsafter, Grills und viele andere. Wiederbeschaffungskosten und Reparaturarbeiten für diese Artikel sind ebenfalls steuerfrei, wenn Sie sie nicht in die Realität umgesetzt haben. Wenn Sie die oben genannten Geräte mieten oder leasen, erhalten Sie auch kostenlose Steuern, sofern der Vertrag mindestens ein Jahr läuft. Wenn es weniger als ein Jahr dauert, fallen Umsatzsteuern an. Dann wieder, wenn Sie einen dieser Artikel aus Texas kaufen, Sie müssen Nutzungssteuer an die Staaten zahlen, aus denen Sie sie gekauft haben.

Steuerpflichtige Restaurantartikel in Texas

• Restaurantmöbel, wiederverwendbare Utensilien, Besteck, Tischdecken und Servietten
• Geschirrspüler, Abfallentsorgungssysteme, Suppenwärmer und Salatbars
• Erdgas, Strom, Hausmeisterreinigung, Immobilienreparatur, Landschaftsgestaltung und Umbau

Steuern auf den Verkauf von Lebensmitteln in Restaurants in Texas

Wenn Sie die Lebensmittel Ihres Restaurants zum Weiterverkauf kaufen, sind die Einkäufe von der Steuer befreit. Sie müssen jedoch Umsatzsteuern auf alle verzehrfertigen Lebensmittel erheben, die Sie im Restaurant verkaufen, auch auf die „To-Go“ -Bestellungen. Für Backwaren, die verpackt verkauft werden (nicht auf Utensilien serviert), wird jedoch keine Gebühr erhoben.

Weitere Beispiele für Lebensmittelverkäufe:

• Auf kostenlose Mahlzeiten und Getränke, die in Ihrem Restaurant serviert werden, wird keine Steuer fällig
• Wenn zwei Mahlzeiten zum Preis von einem verkauft werden, sollten Sie nur die Umsatzsteuer auf die eine Mahlzeit erheben, für die der Kunde bezahlt.
• Wenn es um Geschenkkarten und Gutscheine geht, wird die Steuer nur fällig, wenn ein Kunde sie einlöst
• Bei der Ausgabe von Gutscheinen wird die Steuer auf den endgültigen ermäßigten Betrag und nicht auf den ursprünglichen Preis fällig
• Trinkgelder und Trinkgelder sind nicht steuerpflichtig, sofern Sie sie auf der Endrechnung des Kunden als solche kennzeichnen
• Mahlzeiten für Restaurantmitarbeiter und alle mit einer Lone Star-Karte gekauften Artikel sind nicht zahlbar

Für Ihr Restaurant in Texas sind Sie für die Umsatzsteuer an die texanische Regierung für die steuerpflichtigen Verkaufstransaktionen in Ihrer Einrichtung. Sie müssen auch Verbrauchssteuer an die Staaten zahlen, in denen Sie Ihre Restaurantbedarf und -ausrüstung kaufen (wenn Sie sie außerhalb des Staates kaufen). Das Versäumnis, Verkaufs- und Nutzungssteuern zu überweisen, kann harte Strafen und Zinsen nach sich ziehen.