Probate ist ein gerichtsüberwachtes Rechtsverfahren, das erforderlich sein kann, nachdem jemand gestorben ist. Probate gibt jemandem – in der Regel dem überlebenden Ehepartner oder einem anderen nahen Familienmitglied – die Befugnis, das Vermögen des Verstorbenen zu sammeln, Schulden und Steuern zu bezahlen und schließlich Vermögenswerte an die Personen zu übertragen, die sie erben. Allerdings ist Probate in New Jersey nicht immer erforderlich und ein vereinfachtes Verfahren kann für kleine unkomplizierte Nachlässe zur Verfügung stehen.

Probate und Nonprobate Assets

Probate Gerichtsverfahren sind nicht immer notwendig. In der Regel sind sie nur erforderlich, wenn der Verstorbene allein in seinem Namen Vermögenswerte besaß. Andere Vermögenswerte, die als „Nonprobate“ -Eigentum bezeichnet werden, können wahrscheinlich ohne Nachlass auf ihre neuen Eigentümer übertragen werden.

Gemeinsame nonprobate Vermögenswerte umfassen:

• Vermögenswerte, die der Verstorbene mit einer anderen Person im gemeinsamen Mietverhältnis oder im Mietverhältnis zur Gänze besaß und die automatisch an den überlebenden Eigentümer übergehen
• Vermögenswerte, für die der Verstorbene einen Begünstigten außerhalb des Testaments benannt hat — zum Beispiel IRAs oder 401 (k) -Pläne, für die der Verstorbene einen Begünstigten benannt hat, oder Bankkonten mit Todesfolge
• Lebensversicherungserlöse oder Rentenleistungen, die an einen benannten Begünstigten zu zahlen sind
• Vermögenswerte, die in einem widerruflichen Living Trust gehalten werden

Vereinfachter Nachlass, wenn es keinen Willen gibt

Wenn der Verstorbene person hat keinen Willen oder viel wertvolles Eigentum hinterlassen, überlebende Familienmitglieder können die vereinfachten Nachlassverfahren von New Jersey nutzen. Das Streamlined Probate, das schneller und kostengünstiger als das reguläre Probate ist, ist verfügbar, wenn:

• Der Wert aller vom Verstorbenen hinterlassenen Vermögenswerte 20.000 USD nicht überschreitet und der überlebende Ehegatte oder Lebenspartner Anspruch auf alles ohne Nachlass hat (NJ Rev Stat § 3B: 10-3) oder
• Es gibt keinen überlebenden Ehegatten oder Lebenspartner und der Wert aller Vermögenswerte übersteigt nicht 20.000 USD. Ein Erbe kann mit schriftlicher Zustimmung der anderen eine eidesstattliche Erklärung (eidesstattliche Erklärung) beim Gericht einreichen und alle Vermögenswerte erhalten. NJ Rev Stat § 3B: 10-4

Reguläres Probate

Probate in New Jersey wird vom Ersatzgericht in der Grafschaft behandelt, in der die verstorbene Person lebte. Wenn alles reibungslos verläuft, sollte der Prozess weniger als ein Jahr dauern.

Ernennung eines Testamentsvollstreckers oder Verwalters

Wenn die verstorbene Person Sie als Testamentsvollstrecker in ihrem Testament benannt hat und ein Nachlass erforderlich ist, gehen Sie zum Ersatzgericht und beantragen, formell zum Testamentsvollstrecker ernannt zu werden des Nachlasses. Dies kann bereits 10 Tage nach dem Tod geschehen. Sie müssen das Testament und eine beglaubigte Kopie der Sterbeurkunde vorlegen. Wenn das Testament nicht „selbstbeweisend“ ist, muss einer der beiden Zeugen, die beobachtet haben, wie der Verstorbene es unterschrieben und das Testament selbst unterschrieben hat, ebenfalls vor Gericht erscheinen (oder eine eidesstattliche Erklärung abgeben).

Wenn es kein Testament gibt oder die im Testament genannte Person nicht verfügbar oder bereit ist zu dienen, wird das Nachlassgericht einen „Administrator“ ernennen.“ Diese Person macht den gleichen Job wie ein Testamentsvollstrecker. New Jersey Gesetz gibt dem überlebenden Ehegatten oder Lebenspartner, wenn überhaupt, erste Priorität als Administrator ernannt werden.Ein Testamentsvollstrecker oder Verwalter, der nicht in New Jersey ansässig ist, muss eine Anleihe hinterlegen, es sei denn, das Testament besagt, dass dies nicht erforderlich ist. Eine Anleihe ist eine Art Versicherungspolice, die den Nachlass schützt, wenn der Testamentsvollstrecker oder Verwalter die Nachlassfonds schlecht verwaltet oder stiehlt.

Es sei denn, es gibt Grund zu der Annahme, dass das Testament nicht gültig ist, oder jemand bestreitet das Testament vor Gericht (dies wird als „Will Caveat“ bezeichnet), wird das Ersatzgericht ein Dokument namens „Letters Testamentary“ (wenn der Testamentsvollstrecker im Testament genannt wurde) oder „Letters of Administration“ (wenn das Gericht einen Administrator ernennt) ausstellen. Dieses Dokument gibt dem Testamentsvollstrecker oder Administrator die Pflicht und Befugnis:

• Sammeln und inventarisieren Sie das Vermögen der verstorbenen Person und bewahren Sie es auf
• Lassen Sie das Vermögen bei Bedarf professionell begutachten
• zahlen Sie gültige Schulden und Steuern und
• Verteilen Sie das verbleibende Eigentum gemäß den Anweisungen des Testaments (oder, falls kein Testament vorliegt, des Landesgesetzes).

Innerhalb von 60 Tagen nach der Zulassung eines Testaments zum Nachlass muss der Testamentsvollstrecker oder Verwalter das Verfahren allen Erben (Personen, die ohne Testament nach staatlichem Recht erben) und den im Testament genannten Begünstigten mitteilen.

Ein Testamentsvollstrecker oder Verwalter hat Anspruch auf eine Entschädigung, die als Provision bezeichnet wird, für die Abwicklung des Nachlasses. Die Provision beträgt 6% des Einkommens des Nachlasses zuzüglich 5% des Wertes des Bruttovermögens für Nachlässe bis zu 200.000,00 USD, 3,5% für den Überschuss über 200.000 bis 1 Million USD und 2% für Beträge über 1 Million USD. In: NJ Rev. Stat. § § 3B:18-13 und -14.

Umgang mit Nachlassvermögen

In der Regel eröffnet der Testamentsvollstrecker oder Verwalter ein Bankkonto für den Nachlass und konsolidiert bestehende Geldkonten im Nachlasskonto. Der Testamentsvollstrecker hinterlegt Beträge, die in den Nachlass gelangen (z. B. von der verstorbenen Person verdiente Entschädigung, Rückerstattungen und andere verschiedene Zahlungen), auf das Konto und verwendet die Mittel zur Begleichung der Nachlasskosten.

Der Testamentsvollstrecker oder Administrator hat Autorität über alle Vermögenswerte, die durch Probate gehen. Nachlassvermögen kann Fahrzeuge, Immobilien, Bank- und Maklerkonten sowie persönliche Gegenstände (z. B. Schmuck, Einrichtungsgegenstände, Kunstwerke und Sammlungen) umfassen. Lebensversicherungserlöse, die an den Nachlass zu zahlen sind (kein benannter Begünstigter), sind ebenfalls Nachlassvermögen.Der Testamentsvollstrecker oder Verwalter muss sorgfältige Aufzeichnungen darüber führen, wie das Nachlassvermögen gehandhabt und verteilt wird, und muss dem Gericht möglicherweise Quittungen, Rechnungen und Kontoauszüge vorlegen. Bevor der Nachlass geschlossen werden kann, muss der Testamentsvollstrecker eine Buchhaltung vorlegen, in der alle Vermögenswerte, Auszahlungen von Nachlassgeldern und die vorgeschlagene Verteilung an die Erben aufgeführt sind. Wenn alle Begünstigten die Buchhaltung genehmigen, ist keine formelle Genehmigung des Gerichts erforderlich.

Umgang mit Schulden und Steuern

Es ist die Aufgabe des Testamentsvollstreckers, die Schulden und Ausgaben des Nachlasses zu bezahlen. Der Testamentsvollstrecker kann das Gericht um eine Anordnung zur Begrenzung der Gläubiger bitten; Dies gibt den Gläubigern neun Monate Zeit, um Ansprüche geltend zu machen. In: NJ Rev. Stat. § 3B:22-4.

Wenn das Vermögen nicht ausreicht, um alle Schulden zu begleichen, muss sich der Testamentsvollstrecker oder Verwalter an das staatliche Recht wenden, das die Ansprüche priorisiert. Die Familie wird zuerst bezahlt; Der überlebende Ehegatte und die Kinder unter 18 Jahren haben Anspruch auf ein Jahr Unterstützung. Danach kommen Bestattungskosten, Nachlasskosten (Gerichtsgebühren, Anwaltsgebühren und mehr), Steuern und Ausgaben der letzten Krankheit in dieser Reihenfolge. Die Liste geht weiter; sie müssen es nur konsultieren, wenn der Nachlass nicht alle Rechnungen bezahlen kann. Wenn dies Ihre Situation ist, sollten Sie Rechtsberatung einholen, bevor Sie mit dem Schreiben von Schecks beginnen. In: NJ Rev. Stat. § 3B: 22-2

Der Testamentsvollstrecker oder Verwalter muss die endgültige Einkommensteuererklärung von New Jersey und des Bundes für die verstorbene Person einreichen. Diese Rückgaben sind in der Regel bis zum 15. April des auf das Todesjahr folgenden Jahres fällig. Einkommensteuererklärungen können auch für den Nachlass selbst erforderlich sein, wenn er Einkommen erhält.Eine Bundesnachlasssteuererklärung ist nur erforderlich, wenn das zu versteuernde Vermögen sehr groß ist — zum Beispiel im Jahr 2020 mehr als 11,58 Millionen US-Dollar. Mehr als 99% aller Nachlässe schulden keine Bundesnachlasssteuer. New Jersey hat die Erbschaftssteuer für Todesfälle ab 2018 abgeschafft.

New Jersey erhebt jedoch eine Erbschaftssteuer. Im Gegensatz zur Erbschaftssteuer richten sich die Erbschaftssteuersätze nicht nach der Höhe des gesamten Nachlasses, sondern danach, wer erbt. Entferntere Verwandte und nicht verwandte Personen zahlen einen höheren Satz als nahe Familienmitglieder.

Vermögen verteilen und Nachlass schließen

Der Testamentsvollstrecker oder Verwalter kann erst nach Zahlung von Schulden und Steuern Nachlassvermögen an Erben verteilen. Der Testamentsvollstrecker muss vor der Verteilung des Vermögens auch prüfen, ob ein Erbe nicht für den Unterhalt des Kindes haftbar gemacht wurde. Dies wird als Child Support Judgement Search bezeichnet. In: NJ Rev. Stat. § 2A: 17-56.23b

Der Testamentsvollstrecker oder Verwalter befolgt die Anweisungen im Testament oder wendet sich, wenn kein Testament vorliegt, an das staatliche Recht, um zu bestimmen, wer erbt. Das Gesetz von New Jersey sieht vor, dass die nächsten Verwandten des Verstorbenen sein Vermögen erben. Wenn der Testamentsvollstrecker oder Verwalter alle Schulden beglichen, die erforderlichen Steuererklärungen eingereicht und das gesamte Nachlassvermögen verteilt hat, entlastet das Gericht den Testamentsvollstrecker von seinen Pflichten.Weitere Informationen zur Navigation im Nachlassprozess und zur Abwicklung des Nachlasses eines geliebten Menschen finden Sie in der Anleitung des Testamentsvollstreckers von Mary Randolph (Nolo).