Bei TFX bereiten wir seit über 20 Jahren US-Steuererklärungen für US-Bürger und ständige Einwohner vor, die in Kanada leben.

US-Expat-Steuern – Kanada

US-Bürger sowie ständige Einwohner müssen jedes Jahr Steuererklärungen für Expats einreichen, unabhängig davon, wo sie wohnen. Neben der typischen Einkommensteuererklärung müssen viele Personen auch eine Erklärung vorlegen, in der Vermögenswerte offengelegt werden, die auf Bankkonten im Ausland unter Verwendung des FinCEN-Formulars 114 (FBAR) gehalten werden.

Die Vereinigten Staaten gehören zu den wenigen Regierungen, die internationale Einkünfte ihrer Bürger sowie ständige Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern. Es gibt jedoch einige Bestimmungen, die zum Schutz vor einer möglichen Doppelbesteuerung beitragen. Dazu gehören:

• Der Ausschluss des ausländischen Erwerbseinkommens. Dieser Ausschluss erlaubt es, USD 101.300 (dieser Betrag ist für 2016 Steuern) in Erwerbseinkommen aus ausländischen Quellen auszuschließen.
• Eine Steuergutschrift, die es ermöglicht, die Steuern auf verbleibendes Einkommen auf der Grundlage der an ausländische Regierungen gezahlten Steuern zu senken.
• Ein Ausschluss für ausländische Wohnungen, der zusätzliche Ausschlüsse von ihrem Einkommen für einige Beträge ermöglicht, die zur Deckung der Haushaltskosten aufgrund des Lebens im Ausland gezahlt werden.

Die Erstellung einer qualitativ hochwertigen Steuererklärung nach ordnungsgemäßer Steuerplanung sollte es ermöglichen, diese und andere Strategien zur Minimierung oder möglicherweise Beseitigung der Steuerschuld anzuwenden. Beachten Sie, dass in den meisten Fällen die Einreichung einer Steuererklärung erforderlich ist, auch wenn keine Steuern geschuldet werden.

Einige US-Steuererleichterungen

Die normale Strafe für das Versäumnis, US-Steuern einzureichen, beträgt 5% pro Monat, bis zu einem Maximum von 25% pro Jahr. Obwohl es schwer zu glauben ist, hat der IRS gesagt, dass er auf diese Strafe für Amerikaner in Kanada und Doppelbürger, die verspätete Rücksendungen einreichen, verzichten wird. Dies hilft, das Problem der Doppelbürger zu lindern, die eine Reise über die Grenze fürchten, wenn sie nicht sicher sind, ob ihre US-Steuern aktuell sind. Es besteht keine Gefahr mehr, verhaftet zu werden, wenn Sie Freunde oder Familie in den USA besuchen.

Steuersätze in Kanada

Die Canada Revenue Agency hat die Steuersätze für 2016 wie folgt festgelegt:

Territorien und Provinzen erheben ebenfalls Steuern, die zwischen 4% und 21% liegen! Jede Provinz ist anders, so überprüfen Sie die Canada Revenue Agency Website für Details.

Wann sind kanadische Steuern fällig?

Für die meisten Menschen ist das Fälligkeitsdatum für ihre kanadische Rückkehr (T1) der 30. Selbständige haben bis zum 15.Juni Zeit, ihre Steuererklärung einzureichen, wobei die Zahlung der Steuern noch vor dem 30.April erfolgen muss. Gebietsfremden wird eine Verlängerung bis zum 30. Juni gewährt.

Canadian Social Security

Kanada und die USA haben eine Vereinbarung über die soziale Sicherheit, die für Menschen von Vorteil ist, die Beiträge in beiden Systemen gemacht haben, oder mit Eltern oder Ehegatten, die Beiträge in beiden Ländern gemacht haben. Darüber hinaus besagt diese Vereinbarung, dass Beiträge zum System in einem Land verwendet werden können, um die Wohnsitzanforderungen im anderen Land zu erfüllen.Das öffentliche Rentensystem in Kanada hat zwei Teile – die Alterssicherung sowie den Canada Pension Plan. Im Algemeinen, Alterssicherheit bietet eine monatliche Zahlung an kanadische Einwohner mit niedrigem bis mittlerem Einkommen. Der kanadische Pensionsplan ähnelt der Funktionsweise des US-amerikanischen Sozialversicherungssystems, da sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer einen Beitrag leisten. Mitarbeiter zahlen 4,95% auf bis zu CAD 54.900 Löhne, wobei der Arbeitgeber diesen Betrag anpasst. In beiden Plänen beträgt das normale Rentenalter das 65. Lebensjahr, obwohl es unter besonderen Umständen Ausnahmen gibt. Anders als die US-Sozialversicherung ist der Canada Pension Plan teilweise finanziert.Zusammen mit diesen öffentlichen Optionen für den Ruhestand bietet Kanada eine steuerbegünstigte Sparoption, die als Registered Retirement Savings Plan (RRSP) bekannt ist. Alle Beiträge sind nicht im Einkommen für das Steuerjahr enthalten, in dem sie getätigt werden, aber Abhebungen werden wie gewöhnliches Einkommen besteuert.

Besteuert Kanada ausländische Einkünfte?

Eine Sache, die Einwohner der Vereinigten Staaten und Kanadas gemeinsam haben, ist, dass sie auf ihr weltweit generiertes Einkommen Steuern zahlen müssen. Einige Gebietsfremde werden jedoch nur auf ihr Einkommen aus kanadischen Quellen besteuert. Ein großer Unterschied zwischen den Vereinigten Staaten und Kanada Behandlung von Einkommen ist Wohnsitz. Bürger der Vereinigten Staaten sowie ständige Einwohner müssen US-Steuern zahlen, unabhängig davon, wo sie leben. Kanadische Staatsbürger, die nicht in Kanada leben, unterliegen jedoch anderen Regeln als Einwohner. Ein Vorteil ist, dass die meisten außerhalb Kanadas erzielten Einkünfte bei der Berechnung der Einkommensteuer in Kanada nicht berücksichtigt werden.

Wer qualifiziert sich als Einwohner von Kanada?

Wie üblich hat die Frage des Wohnsitzes in den Augen der Canadian Revenue Agency wichtige Konsequenzen für die Steuern. Sie berücksichtigen Faktoren wie diese:

• Wenn eine Person ein Haus in Kanada hat
• Wenn eine Person einen Ehepartner, Partner oder Kinder in Kanada hat
• Wenn eine Person persönliches Eigentum in Kanada besitzt
• Die wirtschaftlichen und sozialen Bindungen einer Person zu Kanada

Außerdem könnten auch Gebietsfremde, die sich über 183 Tage pro Jahr in Kanada aufhalten, als gebietsansässig betrachtet werden und der weltweiten Einkommenssteuer unterliegen.

In Kanada gilt die Beendigung Ihres Wohnsitzes als steuerpflichtig. Einwohner, die Kanada verlassen, haben ihr gesamtes Eigentum verkauft. Es wird angenommen, dass dies zum Marktwert erfolgt ist, dann hat die Person die Immobilie wieder erworben. Der Effekt ist, dass die Steuer auf mutmaßliche Kapitalgewinne erhoben wird. Es gibt Möglichkeiten, sich davor zu schützen, wenn Sie vorhaben, weniger als fünf Jahre im Land zu bleiben, Dies muss jedoch vor der Einwanderung nach Kanada erfolgen. Es ist wichtig zu erkennen, dass dies für alle kanadischen Einwohner gilt, nicht nur für Bürger. Der Punkt ist, dass Sie die Steuerplanung sowohl vor dem Umzug nach Kanada als auch vor der Abreise durchführen sollten.

Steuerabkommen zwischen den USA und Kanada

Die USA und Kanada haben ein Steuerabkommen. Es wurde erstmals 1980 vereinbart, seitdem gab es vier Überarbeitungen. Eine Bestimmung im Vertrag ist die Vereinbarung, Daten zwischen den Regierungen der beiden Länder bei der Erhebung von Steuereinnahmen auszutauschen. Eine andere Bestimmung legt das Einkommen fest, das in jedem Land steuerpflichtig ist, und das Einkommen, das möglicherweise von Steuern befreit ist. Dies wird sehr wichtig für Menschen und Unternehmen, die grenzüberschreitend Handel treiben. Eine weitere Bestimmung umfasst die ausländische Steuergutschrift, die sowohl ständigen Einwohnern als auch Bürgern der Vereinigten Staaten zur Verfügung steht, wenn kanadische Steuern gezahlt werden.

Selbstständige

Es gibt strenge Anforderungen für Selbstständige, wenn sie ihre Steuererklärung für Expatriates in den USA einreichen. Ein selbständiges Einkommen von mindestens 400 US-Dollar verpflichtet eine Person, US-Expatriate-Steuern zu erheben, unabhängig davon, wo das Einkommen erzielt wird.Ähnlich wie US-Unternehmen können Unternehmen in Kanada auf viele verschiedene Arten gegründet werden, einschließlich Kommanditgesellschaften und Partnerschaften, Einzelunternehmen und Unternehmen. Diese haben jeweils unterschiedlichen rechtlichen Schutz, zusammen mit unterschiedlichen US-Expat Steueranforderungen.

Kanadische Umsatzsteuern

In Kanada wird die Umsatzsteuer als harmonisierte Umsatzsteuer bezeichnet und sowohl auf provinzieller als auch auf nationaler Ebene erhoben. Die Bundessteuer beträgt 5%, dann fügt jede Provinz zusätzliche Steuern zwischen 0 und 10% hinzu.

Artikel, die wir speziell für unsere kanadischen Leser veröffentlicht

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