Hilfe Kunden reagieren auf eine IRS Korrespondenz Anfrage

Die IRS berichtet, dass Dokument-Mismatch-Anfragen, allgemein bekannt als CP 2000 Briefe, wurden an mehr als 4,3 Millionen Steuerzahler im Geschäftsjahr 2010 gesendet; mehr als $ 7,2 Milliarden an zusätzlichen Steuern wurden bewertet.Der gefürchtete CP 2000, die IRS Notice of Underreported Income, wirft nicht nur eine Frage auf (hat der Steuerzahler vergessen, dieses Einkommen zu melden?), aber es beinhaltet auch eine vorgeschlagene Anpassung der Steuern durch die Annahme der Antwort. Es ist wichtig, dass der IRS bis zum angegebenen Fälligkeitsdatum, das in der Regel innerhalb von 30 Tagen liegt, eine Antwort auf die Mitteilung erhält. Wenn der IRS keine rechtzeitige Antwort erhält, geht die Agentur davon aus, dass die vorgeschlagenen Änderungen korrekt sind, und verarbeitet die Mitteilung und die vorgeschlagene zusätzliche Steuer weiter. Dann kann der IRS Versuche beginnen, es zu sammeln.

Richtig und zeitnah gehandhabt, können Probleme, die in einem CP 2000 behandelt werden, in der Regel schnell und einfach gelöst werden.

„Der CP 2000 ist im Grunde ein Document-Matching-Programm“, sagt Claudia Hill, eine anerkannte Steuerpraktikerin und Chefredakteurin des CCH Journal of Tax Practice &. „Die IRS nimmt Informationen von Dritten und vergleicht sie elektronisch mit der Steuererklärung.“In den meisten Fällen erhalten die Steuerzahler eine CP 2000, wenn sie nicht auf ihre Steuererklärung Einkommen enthalten, die von einer Bank oder Brokerage Einreichen Formular 1099 Zinsen, Dividenden oder Aktienerlöse gemeldet wurde. Oder sie nehmen einen Abzug für Zinsen, aber keiner wurde dem IRS auf Formular 1098 gemeldet.

„Die CP 2000-Buchstaben sind computergeneriert“, sagt Hill. Der CP 2000 ist in der Regel mehrere Seiten lang und enthält einen Abschnitt, der das Einkommen „Bei Rückgabe angezeigt“ beschreibt und verlangt, dass es mit Informationen verglichen wird, die in einer Spalte mit der Aufschrift „An IRS gemeldet (oder von IRS vorgeschlagen)“ angezeigt werden.“ Die Briefe fragen im Wesentlichen: Haben Sie das Einkommen erhalten? Wenn Sie das Einkommen erhalten haben, wurde es in Ihrer Steuererklärung angegeben? Wo?“Die Angelegenheit bleibt von menschlichen Händen oder Augen unberührt, bis die IRS eine Antwort erhält“, sagt Hill. „Wenn der IRS keine rechtzeitige Antwort erhält, geht die Angelegenheit automatisch zu einer gesetzlichen Mängelanzeige über. Das wollen Sie vermeiden.“

Hier ein paar Tipps, um einem Kunden durch den Prozess zu helfen:

1. Helfen Sie Ihrem Kunden zu reagieren, sobald die Daten gesammelt wurden. Der Steuerpflichtige kann dies per Post oder Fax tun. „Wenn Sie mehr als 30 Tage benötigen, um die für die Antwort erforderlichen Daten zu erhalten, lassen Sie Ihren Kunden den IRS anrufen und um zusätzliche Zeit bitten. Im Allgemeinen ist es für den Steuerpflichtigen besser, die Verlängerung direkt anstelle des Steuerberaters anzufordern. Wenn der Steuerzahler in der Lage ist, durchzukommen — und es kann heroische Anstrengungen erfordern —, ist es ungewöhnlich, dass der IRS keine Verlängerung gewährt, wenn er in den ersten 30 Tagen beantragt wird.“

2. Gehen Sie nicht davon aus, dass die Informationen im CP 2000 korrekt sind. Wenn es nicht korrekt ist, muss der Steuerzahler immer noch antworten und den IRS darüber informieren, warum die Informationen nicht korrekt sind. Dokumentieren Sie sorgfältig die Gründe, warum eine Anpassung nicht erforderlich ist.

3. Versuchen Sie, eine Übertragung an ein lokales IRS-Büro zu vermeiden. „Es ist äußerst selten, einen triftigen Grund zu haben, einen Fall von einem CP 2000 zu übertragen, da Sie nur aufgefordert werden, Dokumente abzugleichen. Das hilft nicht unbedingt dem Steuerzahler. Die Beantragung einer Übertragung des Falls aus dem automatisierten System an ein lokales Büro könnte den Steuerzahler mehr Problemen aussetzen, als im ursprünglichen Schreiben zitiert wurden.“

4. Die wichtigste Lösung ist eine zeitnahe und detaillierte Antwort. „Wenn der IRS-Mitarbeiter schließlich zu Ihrer Antwort kommt und es methodisch und organisiert ist, wird es wahrscheinlich reibungslos voranschreiten“, sagt Hill. „Wenn es verwirrend oder unvollständig ist, werden sie wahrscheinlich die Antwort ignorieren und stattdessen einfach einen Abschlussbericht über die Anpassung senden.“

Wenn die Antwort des Steuerpflichtigen Informationen liefert, die ausreichen, damit der Prüfer zu dem Schluss kommt, dass keine Anpassung erforderlich ist, wird ein Schreiben herausgegeben, in dem der Fall abgeschlossen wird. Wenn es keine Antwort gibt oder der Prüfer die Antwort für unbefriedigend hält, wird eine gesetzliche Mängelanzeige (oder ein 90-tägiges Schreiben) gesendet, die eine formelle Beurteilung der zusätzlichen Steuer in Gang setzt. Zu diesem Zeitpunkt hat der Steuerpflichtige keinen anderen Rückgriff, als die Steuer zu zahlen oder eine Petition beim US-Finanzgericht einzureichen.

Ein hoher Prozentsatz der CP 2000-Mitteilungen erhält nie eine Antwort oder die Antwort wird nicht effektiv mit dem Konto verknüpft. Von dem Moment an, in dem ein CP 2000-Brief gesendet wird, gibt es viele Möglichkeiten, dass der Prozess aus der Bahn gerät und die Angelegenheit eskaliert. „Das ist es, was Sie vermeiden wollen“, schließt Hill.