Sådan fungerer det selvstændige sundhedsforsikringsfradrag
Vi synes, det er vigtigt for dig at forstå, hvordan vi tjener penge. Det er faktisk ret simpelt. De tilbud på finansielle produkter, du ser på vores platform, kommer fra virksomheder, der betaler os. De penge, vi tjener, hjælper os med at give dig adgang til gratis kredit score og rapporter og hjælper os med at skabe vores andre gode værktøjer og undervisningsmateriale.
kompensation kan indgå i, hvordan og hvor produkter vises på vores platform (og i hvilken rækkefølge). Men da vi generelt tjener penge, når du finder et tilbud, du kan lide og får, vi prøver at vise dig tilbud, som vi synes er et godt match for dig. Det er derfor, vi leverer funktioner som din godkendelse Odds og besparelser skøn.
selvfølgelig repræsenterer tilbudene på vores platform ikke alle finansielle produkter derude, men vores mål er at vise dig så mange gode muligheder som muligt.
denne artikel blev faktakontrolleret af vores redaktører og et medlem af kredit Karma-skat-produktspecialistteamet, ledet af Senior Manager for Operations Christina Taylor.
uanset hvordan du køber det, er sundhedsforsikring ikke billig.
generelt deler arbejdstagere på arbejdsgiversponserede planer udgifter til sundhedsforsikringspræmier med deres arbejdsgivere. Men hvis du er selvstændig og ikke er berettiget til at få forsikring gennem en ægtefælles arbejdsgiver, vil du typisk være ansvarlig for at dække hele udgifterne til sygesikring.
stadig er der nogle gode nyheder. Medarbejdere kan generelt ikke trække deres andel af månedlige præmier fra arbejdsgiver-sponsorerede planer, hvis de betaler deres andel med før skat dollars (og de fleste gør). Men hvis du arbejder for dig selv — for eksempel som freelancer eller uafhængig entreprenør — kan du muligvis tage det selvstændige sundhedsforsikringsfradrag.
Hvis du opfylder kriterierne for at tage det, kan fradraget give dig mulighed for at trimme 100% af dine sygesikringspræmier fra din føderalt skattepligtige indkomst. Og at reducere din skattepligtige indkomst kan i sidste ende hjælpe med at sænke din skatteforpligtelse.
lad os se på det selvstændige sygesikringsfradrag og hvordan det virker.
vil du have hjælp til at maksimere fradrag?Fil Mine skatter nu
- hvad er den selvstændige sygesikring fradrag?
- hvor meget er den selvstændige sygesikringsfradrag værd?
- Hvem kan tage det selvstændige sygesikringsfradrag?
- Hvordan gør jeg krav på selvstændig sygesikringsfradrag?
hvad er den selvstændige sygesikring fradrag?
det selvstændige sundhedsforsikringsfradrag er en justering af indkomst, også kendt som et “over linjen”-fradrag, fordi du ikke behøver at specificere for at drage fordel af det. Hvis du kvalificerer dig til fradraget,vil det reducere din justerede bruttoindkomst eller AGI.
fradraget giver selvstændige skatteydere mulighed for at fratrække de betalte beløb for …
- medicinsk forsikring
- Tandforsikring
- kvalificeret langtidsplejeforsikring
fradraget er ikke begrænset til virksomhedsejerens sundhedsforsikringsomkostninger. Du kan også fratrække de præmier, der er betalt for din ægtefælle, pårørende og børn, der er yngre end 27 ved udgangen af skatteåret, selvom børnene ikke er dine pårørende.
Hurtige fakta
hvad er justeret bruttoindkomst?
justeret bruttoindkomst er din bruttoindkomst (al den indkomst, du modtager om et år, inklusive optjent og ufortjent) minus justeringer som visse forretningsudgifter, Bidrag til sundhedsbesparelseskonti, skatter på selvstændig virksomhed og andre fradrag over linjen. Læs mere om AGI og hvordan det virker.
hvor meget er den selvstændige sygesikringsfradrag værd?
der er ingen dollargrænse for det selvstændige sundhedsforsikringsfradrag, men det er begrænset til dit nettoresultat fra selvstændig virksomhed. Med andre ord, hvis din virksomhed ikke tjener penge, kan du ikke tage fradraget, og fradraget kan ikke skabe et nettotab for året.
Her er nogle scenarier for at illustrere, hvordan fradraget kan og ikke kan fungere.
| Self-employed health insurance premiums | Net profit/loss | Potential deduction |
|---|---|---|
| $7,000 | $10,000 net profit | $7,000 (100% of premiums) |
| $7,000 | $5,000 net profit | $5,000 (premiums up to the amount of your net profit) |
| $7,000 | $3,000 net tab | 0 (præmier kan ikke fratrækkes, hvis du har et nettotab) |
eventuelle betalte præmier, som du ikke trækker som selvstændig sundhedsforsikring, kan påberåbes som et specificeret fradrag på tidsplan A.
selvom du kan fratrække 100% af sundheds-og tandforsikringspræmierne, varierer mængden af langtidsplejeforsikringspræmier, du kan fratrække, baseret på visse kriterier. Generelt kan du for hver person, der er dækket, fratrække den mindste af …
- de faktiske præmier, der er betalt for den pågældende person, eller
- $420 for dækkede personer 40 eller yngre, $780 for de 41-50, $1.560 for folk 51-60, $4.160 for de 61-70 og $5.200 for de 71 eller ældre
og for langtidsplejepræmier, der skal betales for fradragsberettiget skal politikken også opfylde visse kriterier.
Hvem kan tage det selvstændige sygesikringsfradrag?
generelt gælder ud over kravet om, at din virksomhed har et nettoresultat, to andre grundlæggende krav, hvis du tror, du vil tage det selvstændige sundhedsforsikringsfradrag.
du skal være selvstændig
IRS betragter dig generelt som selvstændig, hvis du arbejder som eneejer eller uafhængig entreprenør, du er partner i en virksomhed, eller du arbejder for dig selv på anden måde, inklusive deltid.
det selvstændige sundhedsforsikringsfradrag er ikke kun for eneejere eller selvstændige skatteydere, der arkiverer skema C (hvor du rapporterer fortjeneste eller tab fra din virksomhed). Det kan også kræves af …
- partnere i et partnerskab eller medlemmer af en LLC, der filformular 1065
- mere end 2% ejere af et S-selskab, der modtog løn fra selskabet
du kan ikke være berettiget til en arbejdsgiversponsoreret plan
det andet krav er, at du ikke kan være berettiget til at deltage i en arbejdsgiversponsoreret sygesikringsplan. Hvis du er berettiget til at deltage i et program sponsoreret af din ægtefælles arbejdsgiver — selvom du vælger ikke at deltage i denne plan — kan du ikke kræve det selvstændige sygesikringsfradrag.
dette krav bestemmes måned for måned, så hvis du var berettiget til at deltage i en arbejdsgiversponsoreret plan i fem måneder ud af året og ikke er berettiget til de resterende syv måneder, kan du trække syv måneders præmier.
Lær mere om selvstændige skattefradrag
Hvordan gør jeg krav på selvstændige sygesikringsfradrag?
I modsætning til andre skattefradrag for selvstændige er det selvstændige sygesikringsfradrag ikke taget på skema C eller på forretningsafkast. Fordi det er en justering af indkomst, hævder du det på skema 1 knyttet til din Formular 1040 føderale selvangivelse.
instruktionerne til Formular 1040 indeholder et regneark, der hjælper dig med at beregne dit fradrag.
Bottom line
Hvis du er selvstændig som freelancer, uafhængig entreprenør eller ejer af små virksomheder, kan det selvstændige sundhedsforsikringsfradrag hjælpe med at udligne omkostningerne ved at købe sundhedsforsikring. Men du bliver nødt til at opfylde kriterierne for at kræve skattelettelsen — og du bliver nødt til at udfylde og indsende alle de krævede formularer — for at drage fordel af fradraget.
vil du have hjælp til at maksimere fradrag?Arkiver Mine skatter nu
relevante kilder: IRS-publikation 535, Forretningsudgifter (2019) | IRS 1040 og 1040-SR-instruktioner (2019 | / Kaiser Family Foundation: gennemsnitlig årlig Familiepræmie pr. tilmeldt medarbejder til arbejdsgiverbaseret sundhedsforsikring | HealthCare.gov: sundhed dækning for selvstændige / IRS emne No. 502: medicinske og Dental udgifter / Congressional Research Office: Skattefradrag for enkeltpersoner, en oversigt | IRS: selvstændige individer Skattecenter | IRS Schedule 1
Christina Taylor er senior manager for skat operationer for Credit Karma skat kr. Hun har mere end et dusin års erfaring inden for Skat, Regnskab og forretningsdrift. Christina grundlagde sin egen regnskabskonsulent og administrerede den i mere end seks år. Hun udviklede et online DIY-skatteforberedelsesprodukt, tjener som chief operating officer i syv år. Hun er en indskrevet Agent og den nuværende kasserer af den nationale sammenslutning af edb skat processorer og har en bachelorgrad i business administration/regnskab fra Baker College og en MBA fra Meredith College. Du kan finde hende på LinkedIn.