er din virksomhed registreret for moms? Sørg for, at du forstår alle detaljerne i de forskellige momssatser, der gælder for dine forretningstransaktioner, når det kommer til salg af forsyninger eller tjenester.reglerne er forskellige afhængigt af, hvad du sælger, hvem du sælger til, og om virksomheden er i Storbritannien (UK), Den Europæiske Union (EU) eller et land uden for EU. Meget kan ændre sig afhængigt af omstændighederne, og de tjenester, du bruger, kan også (Britiske eller EU-MOMSTJENESTER).

Her er hvad vi dækker:

Hvornår skal min Britiske virksomhed blive momsregistreret?

er der MOMS på forretningsservice i Storbritannien?

Hvad er uden for anvendelsesområdet for britisk moms?

opkræver jeg moms på EU-tjenester og varer til virksomheder uden for Storbritannien?

Hvad er reglerne for moms på tjenester, der finder sted uden for EU?

Hvad gør jeg ved moms, når jeg køber varer og tjenesteydelser fra andre lande?

Hvordan rapporterer jeg moms til HMRC?

Hvornår skal min virksomhed i Storbritannien blive momsregistreret?

den britiske moms er en skat, der opkræves af momsregistrerede virksomheder og betales til Hendes Majestæts indtægter og Told (HMRC). Når din virksomhed overstiger en årlig omsætning på 85.000 kr., skal du registrere dig for moms. Alle britiske og EU-tjenester, aktiver og skattepligtig indkomst er inkluderet i denne samlede omsætning. Virksomheder overfører normalt denne skat til deres erhvervskunde.

nogle gange vælger virksomhedsejere at blive momsregistreret, når deres omsætning er mindre end 85.000 kr., fordi de så kan genvinde den britiske moms, de betaler på forretningskøb. Du kan ikke gøre dette, hvis dine forretningstjenester eller varer alle er momsfritagne.

er der MOMS på forretningsservice i Storbritannien?

mens der er moms uden for Storbritannien, lad os starte i Storbritannien, så flytter vi til EU og resten af verden. Der er tre momssatser i Storbritannien for erhvervslivet:

• standardsats på 20%: Denne sats gælder for de fleste forretningsvarer og—tjenester, medmindre de falder ind under de andre kategorier
• reduceret sats på 5%: for eksempel energiregninger til boliger og børnesæder
• nulsats på 0%: for eksempel børnetøj, bøger og mest mad

alle varer i disse kategorier skal inkluderes i din Britiske momsangivelse-ja, selvom de er nulklassificerede.

Her er en alfabetisk liste, der indeholder detaljer om alle ‘MOMSMEDDELELSER’ for alle mulige forretnings-og branchetyper i Storbritannien, så du kan tjekke, hvilken MOMSKATEGORI dine produkter eller tjenester falder ind under … og opkræve moms til dine kunder korrekt.

Hvad er uden for anvendelsesområdet for britisk moms?

der er nogle varer og tjenester, der falder uden for momsområdet og er klassificeret som fritaget. For eksempel: “frimærker, finansielle og ejendomstransaktioner.”Disse behøver ikke at være på din Britiske momsangivelse.

opkræver jeg moms på EU-tjenester og varer til virksomheder uden for Storbritannien?

moms på tjenester til EU-virksomheder og varer til EU-virksomheder kan være vanskelige, da de kan falde uden for britiske MOMSKRAV. Der er to lag til dette spørgsmål: salg til EU-lande og uden for EU til resten af verden.

lad os tænke på handel med andre EU-lande. Du skal besvare to grundlæggende spørgsmål for at vide, om du skal opkræve moms for disse transaktioner:

• sælger du varer og tjenester til en anden virksomhed eller en individuel forbruger?

dette er nemt, hvis de har et momsnummer, er de en virksomhed. Hvis de ikke har et momsnummer, selvom de er en virksomhed, behandler du dem som en forbruger (ikke-erhvervsmæssig) til Britiske MOMSFORMÅL.

• sælger du produkter eller tjenester?

så betaler du britisk moms på tjenester fra EU-virksomheder eller bare varer? Denne forskel er afgørende, fordi’ leveringsstedet ‘ bestemmer, hvilket lands momsregler der gælder. Hvis du sælger faktisk fysisk lager, leveringsstedet er, hvor sælgeren er—så Britiske momsregler gælder. Hvis du sælger tjenester, er leveringsstedet, hvor forbrugeren er—så for tjenester skal momsregler i forbrugerens land bruges.

Ja, det er lidt forvirrende, men bliv hos os her. Skim gennem disse alternative forretningssituationer for at finde, hvor du er, og se, hvordan du anvender britisk moms på dine EU-varer og-tjenester.

jeg sælger til forbrugere i EU

ligesom dine britiske forbrugere opkræver moms med 20% på tjenester og leverancer til EU-virksomheder. Der er et par andre ting at være opmærksom på her. Hvert EU-land har en tærskel for salgsværdi, og hvis du overskrider den, skal du registrere dig for at betale moms i det pågældende land. Hvis dit årlige salg af varer i EU udgør mere end 250k, skal du finde ud af om Intrastat supplerende erklæringer.

jeg leverer varer til en EU-erhvervskunde

denne form for transaktion kaldes en forsendelse, og dine optegnelser skal vise, at du opkræver moms til 0% til en erhvervskunde i EU. Det betyder, at din faktura skal indeholde erhvervskundens momsnummer og sætningen “omvendt moms gælder for denne transaktion.”

jeg sælger tjenester til en EU-erhvervskunde

regler for omvendt betalingspligt gælder for moms på tjenester til EU. Dine kunder opkræver momsen til sig selv og betaler moms i deres land. Det er aldrig helt klart med skat, og der er nogle undtagelser til dette. Du skal kontrollere din egen position omhyggeligt for at sikre, at du ikke går i strid med nogen skatteregler for levering af tjenester i udlandet.

Du kan indlæse alle disse oplysninger i dine FreshBooks fakturaer, så din registrering er fejlfri, og ved, at din moms bliver taget hånd om.

regler for moms på tjenester, der finder sted uden for EU

de fleste tjenester, forsyninger og varer, du leverer til lande uden for EU, betragtes som uden for anvendelsesområdet for britisk moms og er derfor fritaget. Disse varer og tjenester vises kun på din momsangivelse i afsnittet ‘samlet værdi af salg’. Denne form for transaktion kaldes en eksport i stedet for EU ‘s forsendelse.’

Hvad gør jeg ved moms, når jeg køber varer og tjenesteydelser fra andre lande? Er Der Særlige Regler?

igen er der et par kombinationer af omstændigheder, der fører til forskellige svar om, hvad du skal gøre, hvis du køber varer, forsyninger og tjenester fra lande uden for Storbritannien.

du er momsregistreret og køber varer fra et andet EU-land

dette kaldes en overtagelse. Du vil ikke blive opkrævet moms af sælgeren – dette falder ind under reglen om omvendt gebyr. Så du betaler britisk moms, som om du købte varerne eller forsyningerne i Storbritannien udefra, og derefter genvinde det som en MOMSUDGIFT. Du skal give din leverandør dit momsnummer for deres optegnelser.

du er ikke momsregistreret og køber varer fra et andet EU-land

Du skal betale moms til EU-landets Sats. Det er den samme situation, som hvis du sælger til en EU-forbruger, bare omvendt.

du køber varer fra et land uden for EU

uanset om du er momsregistreret eller ej, skal du betale MOMS på varer eller forsyninger købt fra lande uden for EU. Disse kaldes import og britiske momssatser gælder. Bonusen ved at være momsregistreret er, at du derefter kan kræve dette ‘udenfor køb’ som indgående skat på din selvangivelse.

du køber tjenester fra et andet land

HMRC siger: “når du køber tjenester fra leverandører i andre lande, skal du muligvis selv redegøre for momsen—afhængigt af omstændighederne. Dette kaldes ‘reverse charge’, og er også kendt som ‘ skat skift. Hvor det gælder, opfører du dig som om du både er leverandør og kunde. Du opkræver selv momsen og derefter (forudsat at tjenesten vedrører momspligtige leveringer, som du laver), hævder du også det tilbage. Så de to skatter annullerer hinanden.”

i Storbritannien skal du betale MOMS på tjenester fra EU og andre lande til samme sats, som hvis disse tjenester var fra en britisk leverandør. Det kaldes ‘output skat. Det betyder, at du skal udarbejde valutaækvivalenten i sterling for din selvangivelse. Alt hvad du skal gøre er at lægge momsbeløbet i boks 1 i din selvangivelse, de samlede omkostninger ved Tjenesten i boks 6 og 7 og MOMSFIGUREN i boks 4, så du kan kræve det tilbage.

sådan rapporterer du Moms til HMRC

du rapporterer din MOMSPOSITION til HMRC ved en momsangivelse hver tredje måned. Hvert kvartal kaldes en ‘ regnskabsperiode.’Det er tidskrævende, men heldigvis er alle de oplysninger, du skal medtage, allerede sorteret efter FreshBooks:

• Salgs-og købstotaler for varer, forsyninger og tjenester
• moms skyldte
• moms tilgængelig for at inddrive
• Total momsrefusion fra HMRC

FreshBooks opretter din momsangivelse for dig i CSV-format ved hjælp af alle disse oplysninger. Du kan give din revisor adgang til at kontrollere det hele og derefter indsende din Momsangivelsesrapport med HMRC sikkert med FreshBooks.

HMRC forventer, at du indsender din momsangivelse online og betaler elektronisk, med kun få meget specifikke undtagelser. Du kan se din deadline for indsendelse og betalinger på din online MOMSKONTO. Begge frister er de samme: en måned og syv dage efter afslutningen af hver regnskabsperiode. Vær advaret, det er når pengene skal ryddes ind på HMRCs konto, så lad ikke overførslen være i sidste øjeblik.

der er de forventede HMRC kumulative økonomiske sanktioner, hvis du ikke overholder enten arkiverings-eller betalingsfrister. Hvis du går glip af en momsangivelsesfrist eller går glip af en betaling, HMRC anser dig for at have misligholdt, og du går ind i en tillægsperiode.

for din første standard er der intet tillæg, men hvis du misligholder igen i løbet af de næste 12 måneder, begynder bøderne at stige.

Hvis din årlige omsætning er under 150.000:

• Default 2: Intet tillæg
• Default 3: 2%
• Default 4: 5%
• Default 5: 10% eller Larrate 30, alt efter hvad der er højere
• Default 6+: 15% eller Larrate 30

Hvis din årlige omsætning er over 150.000:

• standard 2: 2%
• Standard 3: 5%
• Default 4: 10% eller Lira 30
• Default 5: 15% eller Lira 30
• Default 6+: 15% eller Lira 30

ingen ønsker at spilde penge på unødvendige bøder. Lige så godt har du FreshBooks til at holde dig på skema, er det ikke?

der er også andre økonomiske sanktioner at passe på. Hvis du sender en retur med uforsigtige fejl eller en tilsigtet “unøjagtighed”, kan HMRC bøde dig 100% af det beløb, du enten over hævdede eller ikke erklærede. Så det lønner sig at kontrollere to gange, når man beskæftiger sig med de komplekse skatteregler, der følger med salg af forsyninger eller tjenester til ethvert land uden for Storbritannien. Det samme gælder, når du leverer tjenester i udlandet.

som hovedregel bør du dobbelttjekke HMRCs beregninger, fordi du kun har 30 dage til at fortælle dem, om en af deres vurderinger er for lav. Efter 30 dage kan de bøde dig 30% af vurderingens samlede for at tage for lang tid til dem, det er forkert. Deres fejl, men det er dit sted at informere dem, og du skal gøre det inden for 30 dage.

takket være din fremragende beslutning om at bruge FreshBooks, behøver du slet ikke bekymre dig om denne. Indsendelse af en papirmomsangivelse giver dig en bøde på 400 kr., hvis du ikke indgår en forudgående aftale med HMRC. Så hvis du har nogen kammerater, der stadig bruger pen og papir, vil du måske advare dem og introducere dem til FreshBooks.