hjælp klienter reagere på en IRS korrespondance forespørgsel

IRS rapporterer, at dokument-mismatch forespørgsler, almindeligvis kendt som CP 2000 breve, blev sendt til mere end 4.3 millioner skatteydere i regnskabsåret 2010; mere end $7.2 milliarder i yderligere skatter blev vurderet.

den frygtede CP 2000, IRS-meddelelsen om underrapporteret indkomst, stiller ikke kun et spørgsmål (glemte skatteyderne at rapportere denne indkomst?), men det inkluderer også en foreslået justering af skat ved at antage svaret. Det er vigtigt, at IRS modtager et svar på meddelelsen inden den angivne forfaldsdato, hvilket generelt er inden for 30 dage. Hvis IRS ikke modtager et rettidigt svar, antager agenturet, at de foreslåede ændringer er korrekte og fortsætter med at behandle meddelelsen og den foreslåede tillægsafgift til en vurdering. Derefter kan IRS begynde forsøg på at indsamle det.

korrekt håndteret rettidigt kan problemer, der er dækket af en CP 2000, normalt løses hurtigt og enkelt.

” CP 2000 er dybest set et dokument-matching program,” siger Claudia Hill, en anerkendt skat praktiserende læge og redaktør-in-Chief af CCH Journal of skat praksis & Procedure. “IRS tager oplysninger fra tredjeparter og sammenligner det elektronisk med selvangivelsen.”

oftest modtager skatteyderne en CP 2000, når de ikke inkluderede på deres selvangivelsesindkomst, der blev rapporteret af en bank eller mæglervirksomhed, der indsendte formular 1099 renter, udbytte eller aktieprovenu. Eller de tager et fradrag for renter, men ingen blev rapporteret til IRS på Formular 1098.

“CP 2000-bogstaverne er computergenererede,” siger Hill. CP 2000 er generelt flere sider lang og inkluderer et afsnit, der beskriver indkomst “vist ved retur” og beder om, at den sammenlignes med oplysninger vist i en kolonne mærket “rapporteret til IRS (eller foreslået af IRS).”Brevene spørger i det væsentlige: modtog du indkomsten? Hvis du modtog indkomsten, blev den rapporteret på din selvangivelse? Hvor?”sagen forbliver uberørt af menneskelige hænder eller øjne, indtil IRS modtager et svar,” siger Hill. “Hvis IRS ikke modtager et rettidigt svar, går sagen automatisk videre til en lovbestemt meddelelse om mangel. Du vil undgå det.”

her et par tips til at hjælpe en klient gennem processen:

1. Hjælp din klient med at svare, så snart dataene er samlet. Skatteyderne kan gøre det pr. “Hvis det tager dig mere end 30 dage at få de data, der er nødvendige for at svare, skal din klient ringe til IRS og bede om yderligere tid. Det er generelt bedre for skatteyderne at anmode om forlængelse direkte i stedet for skatterådgiveren. Hvis skatteyderne er i stand til at komme igennem — og det kan tage heroisk indsats — er det usædvanligt, at IRS ikke giver en forlængelse, hvis det anmodes om i de første 30 dage.”

2. Antag ikke, at oplysningerne i CP 2000 er korrekte. Hvis det ikke er korrekt, vil skatteyderne stadig nødt til at reagere, informere IRS hvorfor oplysningerne ikke er korrekte. Dokument omhyggeligt årsagerne til, at en justering ikke er nødvendig.

3. Prøv at undgå en overførsel til en lokal IRS kontor. “Det er ekstremt sjældent at have en gyldig grund til at overføre en sag fra en CP 2000, da de bare beder dig om at matche dokumenter. Det hjælper ikke nødvendigvis skatteyderne. Anmodning om overførsel af sagen ud af det automatiserede system til et lokalt kontor kunne udsætte skatteyderne for flere problemer, end der blev citeret i det originale brev.”

4. Den vigtigste løsning er at give et rettidigt og detaljeret svar. “Når IRS-medarbejderen til sidst kommer til dit svar, og det er metodisk og organiseret, vil det sandsynligvis udvikle sig glat,” siger Hill. “Hvis det er forvirrende eller ufuldstændigt, vil de sandsynligvis se bort fra svaret og vil i stedet blot sende en endelig rapport om justeringen.”

Hvis skatteyderens svar giver oplysninger, der er tilstrækkelige til, at eksaminatoren kan konkludere, at der ikke er behov for justering, udstedes et brev, der afslutter sagen. Hvis der ikke er noget svar, eller eksaminatoren finder svaret utilfredsstillende, sendes en lovpligtig meddelelse om mangel (eller 90-dages brev), hvorved der iværksættes en formel vurdering af yderligere skat. På det tidspunkt har skatteyderen ingen anden anvendelse end at betale skatten eller andrage den amerikanske Skattedomstol.

en høj procentdel af CP 2000-meddelelser modtager aldrig et svar, eller svaret bliver ikke effektivt forbundet med kontoen. Fra det øjeblik et CP 2000-brev sendes, er der mange muligheder for processen at komme ud af sporet og eskalere sagen. “Det er det, du vil undgå,” konkluderer Hill.