V TFX připravujeme daňové přiznání USA Pro občany USA a osoby s trvalým pobytem žijící v Kanadě již více než 20 let.

je NÁM Expat Daně – Kanada

američtí občané, stejně jako stálých obyvatel, jsou povinni podat krajanských daňové přiznání každý rok, bez ohledu na to, kde bydlí. Spolu s typickou daňové přiznání pro příjmy, mnoho lidí jsou také povinni předložit zpáteční zveřejňování aktiv, které jsou drženy na bankovních účtech v cizích zemích pomocí FinCEN Form 114 (FBAR).

Spojené státy patří mezi několik málo vlád, které zdaňují mezinárodní příjmy svých občanů, stejně jako trvalé bydliště, pobývající v zámoří. Existují však některá ustanovení, která pomáhají chránit před možným dvojím zdaněním. Mezi ně patří:

• vyloučení ze zahraničních příjmů. Toto vyloučení umožňuje vyloučit 101,300 USD (tato částka je pro daně z roku 2016) z vydělaných příjmů ze zahraničních zdrojů.
• daňový úvěr umožňující snížení daně ze zbývajících příjmů na základě daní placených zahraničním vládám.
• vyloučení ze zahraničního bydlení, které umožňuje další vyloučení z jejich příjmu pro některé částky zaplacené na pokrytí výdajů domácnosti v důsledku pobytu v zahraničí.

Příprava kvalitního daňového přiznání po řádném daňovém plánování by měla umožnit využití těchto, stejně jako dalších strategií při minimalizaci nebo případném odstranění daňové povinnosti. Všimněte si, že ve většině případů je vyžadováno podání daňového přiznání, i když daně nejsou dluženy.

některé daňové úlevy USA

normální trest za nepodání daní Spojených států je 5% měsíčně, maximálně 25% každý rok. I když je těžké uvěřit, IRS řekl, že se vzdávám to trest pro Američany v Kanadě a dual občanů pozdní podání přiznání. To pomáhá zmírnit problém duálních občanů, kteří se obávají cesty přes hranice, pokud si nebyli jisti, zda jsou jejich daně ze Spojených států aktuální. Při návštěvě přátel nebo rodiny v USA již nehrozí zatčení.

Daňové Sazby v Kanadě

Kanada Příjmy Agentury má stanovené sazby daně takto pro rok 2016:

Území a provincie také ukládat daně, které se pohybují od 4% až 21%! Každá provincie je jiná, podrobnosti najdete na webu Canada Revenue Agency.

kdy jsou kanadské daně splatné?

pro většinu lidí je splatnost jejich kanadského návratu (T1) 30. Dubna. Osoby samostatně výdělečně činné mohou podat žádost do 15. června, i když placení daní musí být provedeno do 30. Dubna. Prodloužení je poskytnuto nerezidentům do 30. Června.

kanadské sociální zabezpečení

Kanada a USA mají dohodu o sociálním zabezpečení, která je výhodná pro lidi, kteří přispěli v obou systémech, nebo s rodiči nebo manželi, kteří přispěli v kterékoli zemi. Dodatečně, tato dohoda stanoví, že přispívání do systému v jedné zemi může být použito ke splnění požadavků na pobyt v druhé zemi.

veřejný důchodový systém v Kanadě má dva kusy-starobní zabezpečení, stejně jako kanadský Penzijní plán. Obecně, zabezpečení stáří poskytuje měsíční platbu kanadským obyvatelům s nízkými až středními příjmy. Kanadský Penzijní plán je podobný způsobu fungování systému sociálního zabezpečení v USA, v tom, že zaměstnavatel i zaměstnanec přispívají. Zaměstnanci platí 4.95% až do výše CAD 54,900 ve mzdách, přičemž zaměstnavatel odpovídá této částce. V obou plánech je normální věk pro odchod do důchodu 65 let, i když za zvláštních okolností existují výjimky. Na rozdíl od amerického sociálního zabezpečení je kanadský Penzijní plán částečně financován.

spolu s těmito veřejnými možnostmi pro odchod do důchodu nabízí Kanada možnost spoření, která je daňově odložená známá jako registrovaný plán důchodového spoření (RRSP). Veškeré příspěvky nejsou zahrnuty do příjmů za zdaňovací rok, ve kterém jsou provedeny, ale výběry jsou zdaněny jako běžný příjem.

zdaní Kanada zahraniční příjmy?

jedna věc, kterou mají obyvatelé Spojených států a Kanady společnou, je platit daň ze svých příjmů generovaných po celém světě. Ale, někteří nerezidenti jsou zdaněni pouze ze svých příjmů z kanadských zdrojů. Jeden velký rozdíl mezi Spojenými státy a Kanadským zacházením s příjmy je pobyt. Občané Spojených států i osoby s trvalým pobytem musí platit americké daně bez ohledu na to, kde žijí. Ale, kanadští občané, kteří nežijí v Kanadě, podléhají jiným pravidlům než obyvatelé. Jednou z výhod je většina příjmů odvozených mimo Kanadu, která se při výpočtu daně z příjmu v Kanadě nezohledňuje.

kdo se kvalifikuje jako rezident Kanady?

jak je tomu obvykle, otázka pobytu má důležité důsledky pro daně v očích kanadské příjmové agentury. Berou tyto faktory v úvahu:

• Pokud má člověk doma v Kanadě
• Pokud má člověk manžela, partnera, nebo děti v Kanadě
• Pokud osoba vlastní osobní majetek do Kanady
• osoba, ekonomické a sociální vazby do Kanady

Také, dokonce i non-obyvatelé pobytu v Kanadě více než 183 dní za rok by mohl být považován za obyvatele a stát se předmětem daně z celosvětových příjmů.

v Kanadě je ukončení pobytu považováno za zdanitelné. Obyvatelé, kteří opouštějí Kanadu, se považují za prodali veškerý svůj majetek. Předpokládá se, že k tomu došlo v tržní hodnotě, poté osoba nemovitost znovu získala. Důsledkem je, že se ukládá daň z předpokládaných kapitálových zisků. Existují způsoby, jak přístřeší z této pokud máte v plánu zůstat v zemi za pět let, i když to musí být na místě před přistěhováním do Kanady. Je důležité si uvědomit, že to platí pro všechny kanadské obyvatele, nejen občané. Jde o to, že byste měli udělat daňové plánování jak před přesunem do Kanady, pak znovu před odjezdem.

US-Canada Tax Treaty

USA a Kanada mají smlouvu o daních. Poprvé byla schválena v roce 1980, od té doby se čtyřmi revizemi. Jedním z ustanovení smlouvy je dohoda o sdílení údajů mezi vládami obou zemí v procesu výběru daňových příjmů. Další ustanovení stanoví příjem, který je zdanitelný v každé zemi, a příjem, který by mohl být osvobozen od daní. To se stává velmi důležitým pro lidi a společnosti zabývající se obchodem za hranicemi. Další ustanovení zahrnuje zahraniční daně úvěr k dispozici oba trvalým pobytem a občanů Spojených Států, když Kanadské daně jsou placené.

osoby samostatně výdělečně činné

existují přísné požadavky na osoby samostatně výdělečně činné, když podávají své daňové přiznání ze Spojených států. S self-zaměstnání, příjem minimálně 400 USD zavazuje člověka k souboru Spojené Státy americké krajanské daně, bez ohledu na to, kde příjem je generován.

pro NÁS Podobné podniky, podniky v Kanadě lze nastavit v mnoha různými způsoby, včetně omezené partnerství a partnerství, živnostníci a podniky. Každý z nich má odlišnou právní ochranu, spolu s různými daňovými požadavky v USA.

kanadské daně z prodeje

v Kanadě je daň z prodeje známá jako harmonizovaná daň z prodeje a je hodnocena na provinční i národní úrovni. Federální daň je 5%, pak každá provincie přidává další daň kdekoli od 0 do 10%.

články, které jsme publikovali speciálně pro naše kanadské čtenáře

otázky týkající se kanadských daní?

kontaktujte nás! Máme tým odborníků poskytovat daňové poradenství pro zahraniční klienty, a dá vám všechny informace, které potřebujete vědět podat Spojené Státy expat daňové přiznání, zatímco žijící mimo zemi.