je vaše britská společnost registrována k dani z přidané hodnoty (DPH)? Ujistěte se, že rozumíte všem podrobnostem různých sazeb DPH, které se vztahují na vaše obchodní transakce, pokud jde o prodej dodávek nebo služeb.

předpisy se liší v závislosti na tom, co prodáváte, který prodáváte, a zda podnik je ve Spojeném Království (UK), Evropské Unie (EU), nebo země mimo EU. Hodně se může změnit v závislosti na okolnostech a služby, které používáte, mohou také (služby DPH ve Velké Británii nebo EU).

zde je to, co pokryjeme:

kdy musí být moje britská firma registrována k DPH?

existuje DPH na obchodní služby ve Velké Británii?

Co je mimo rozsah DPH ve Velké Británii?

účtuji DPH za služby a zboží EU společnostem mimo Spojené království?

jaká jsou pravidla pro DPH u Služeb, které se uskutečňují mimo EU?

Co mám dělat s DPH, když nakupuji zboží a služby z jiných zemí?

Jak nahlásím DPH HMRC?

kdy musí být moje firma ve Velké Británii registrována k DPH?

UK DPH je daň, která je vybírána podniky registrovanými k DPH a placena do příjmů a cel Jejího Veličenstva (HMRC). Pokud vaše firma překročí roční obrat £ 85,000, musíte se zaregistrovat k DPH. Všechny služby ve Velké Británii a EU, aktiva, a zdanitelný příjem jsou zahrnuty do tohoto obratu celkem. Podniky obvykle předávají tuto daň svému obchodnímu zákazníkovi.

někdy se majitelé podniků rozhodnou stát se registrovanými DPH, když jejich obrat je nižší než £ 85,000, protože pak mohou získat zpět DPH ve Velké Británii, kterou platí za obchodní nákupy. Nemůžete to udělat, pokud jsou vaše obchodní služby nebo zboží osvobozeny od DPH.

existuje DPH na obchodní služby ve Velké Británii?

zatímco je DPH mimo Spojené království, začněme ve Velké Británii, pak se přesuneme do EU a zbytku světa. Existují tři sazby DPH ve Velké Británii pro podnikání:

• Standardní sazba 20%: Tato sazba se vztahuje na většinu obchodní zboží a služby, pokud nespadají do jiných kategorií
• Snížená sazba 5%: například, rezidenční účty za energie, a dětské autosedačky
• Nulová sazba 0%: například, dětské oblečení, knihy a jídlo,

Všechny položky v těchto kategoriích, musí být zahrnuty ve vaší UK přiznání k DPH—ano, i když jsou nulové-hodnocené.

Zde je abecední seznam obsahující údaje o všech DPH oznámení pro všechny možné podniky a průmysl typ ve velké BRITÁNII, takže můžete zjistit, jaké kategorie DPH vaše výrobky nebo služby spadají do … a účtovat DPH svým zákazníkům odpovídajícím způsobem.

co je mimo rozsah DPH ve Velké Británii?

některé zboží a služby nespadají do oblasti působnosti DPH a jsou klasifikovány jako osvobozené od daně. Například: „poštovní známky, finanční a majetkové transakce.“Ty nemusí být ve vašem britském přiznání k DPH.

účtuji DPH za služby a zboží EU společnostem mimo Spojené království?

DPH na služby pro podniky v EU a zboží pro podniky v EU může být složité, protože by mohly spadat mimo požadavky na DPH ve Velké Británii. Tato otázka má dvě vrstvy: prodej do zemí EU a mimo EU do zbytku světa.

zamysleme se nad obchodem s ostatními zeměmi EU. Musíte odpovědět na dvě základní otázky, abyste věděli, zda byste měli za tyto transakce účtovat DPH:

• prodáváte zboží a služby jinému podniku nebo jednotlivému spotřebiteli?

je to snadné, pokud mají číslo DPH, jedná se o firmu. Pokud nemají číslo DPH, i když se jedná o firmu, zacházíte s nimi jako se spotřebitelem (nepodnikatelem) pro účely DPH ve Velké Británii.

• prodáváte produkty nebo služby?

takže platíte UK DPH za služby z podniků EU nebo jen zboží? Tento rozdíl je zásadní, protože „místo dodání“ určuje, ve které zemi platí pravidla pro DPH. Pokud prodáváte skutečné fyzické zásoby, místo dodání je místo, kde je prodávající-platí tedy pravidla DPH ve Velké Británii. Pokud prodáváte služby, místo dodání je tam, kde je spotřebitel—takže pro služby by měla být použita pravidla DPH v zemi spotřebitele.

Ano, Je to trochu matoucí, ale zůstaňte s námi. Projděte si tyto alternativní obchodní situace, abyste zjistili, kde se nacházíte, a podívejte se, jak uplatnit DPH ve Velké Británii na vaše zboží a služby v EU.

prodávám spotřebitelům v EU

stejně jako vaši spotřebitelé ve Velké Británii účtují DPH ve výši 20% za služby a dodávky podnikům v EU. Zde je třeba si uvědomit několik dalších věcí. Každá země EU má prahovou hodnotu prodejní hodnoty, a pokud ji překročíte, budete se muset zaregistrovat, abyste mohli v této zemi platit DPH. Pokud váš roční prodej zboží v EU činí více než £250k, budete se muset dozvědět o doplňkových prohlášeních Intrastat.

DODÁVKY Zboží do EU Obchodní Služby

Tento druh transakce se nazývá odeslání, a vaše záznamy je třeba ukázat, že vám účtovat DPH na 0% firemních zákazníků v EU. To znamená, že vaše faktura musí obsahovat číslo DPH obchodního zákazníka a frázi “ na tuto transakci se vztahuje DPH s reverzním poplatkem.“

prodávám služby obchodnímu zákazníkovi v EU

pravidla Reverse Charge se vztahují na DPH ze služeb v EU. Vaši zákazníci si účtují DPH sami a platí DPH ve své zemi. S daní to nikdy není úplně jasné a existují určité výjimky. Musíte pečlivě zkontrolovat svou vlastní pozici, abyste se ujistili, že nejste v rozporu s žádnými daňovými pravidly pro poskytování služeb v zahraničí.

všechny tyto informace můžete načíst do faktur FreshBooks, aby vaše evidence byla bezchybná a věděla, že o vaši DPH je postaráno.

Pravidla pro DPH u Služeb, které se konají mimo EU

Většina služeb, zásob a zboží, které jste dodávky do zemí mimo EU jsou považovány za mimo rozsah UK DPH a proto osvobozeny. Tyto zboží a služby pouze funkce na vašem přiznání k DPH v celková hodnota prodeje části. Tento druh transakce se nazývá vývoz, místo odeslání EU.‘

co mám dělat s DPH, když nakupuji zboží a služby z jiných zemí? Existují Zvláštní Pravidla?

opět existuje několik kombinací okolností, které vedou k různým odpovědím o tom, co dělat, když kupujete zboží, Zásoby a služby ze zemí mimo Spojené království.

jste registrováni k DPH a kupujete zboží z jiné země EU

tomu se říká akvizice. Prodávající vám nebude účtovat DPH-to spadá pod pravidlo reverse charge. Takže platíte DPH ve Velké Británii, jako byste si koupili zboží nebo zásoby ve Velké Británii zvenčí, a poté je nárokujte jako náklady na DPH. Musíte dát svému dodavateli své číslo DPH pro jejich záznamy.

nejste registrováni k DPH a kupujete zboží z jiné země EU

budete muset platit DPH sazbou země EU. Je to stejná situace, jako kdybyste prodávali spotřebiteli z EU, jen obráceně.

Můžete Koupit Zboží Ze Země Mimo EU

Ať už jste plátcem DPH nebo ne, budete muset zaplatit DPH na veškeré zboží nebo zásoby koupil ze zemí mimo EU. Ty se nazývají dovozy a platí sazby DPH ve Velké Británii. Bonusem registrace k DPH je, že si pak můžete tento „externí nákup“ uplatnit jako daň na vstupu v daňovém přiznání.

Koupit Služby Z Jiného Mimo Zemi

HMRC říká: „Když budete nakupovat služby od dodavatelů v jiných zemích, budete muset účet pro DPH sebe—v závislosti na okolnostech. Tomu se říká „reverzní poplatek“ a je také známý jako „daňový posun“. Tam, kde to platí, se chováte, jako byste byl dodavatel i zákazník. Účtujete si DPH a poté (za předpokladu, že se služba týká zdanitelných dodávek DPH, které provedete) ji také nárokujete zpět. Takže obě daně se navzájem ruší.“

ve Velké Británii musíte platit DPH za služby z EU a dalších zemí stejnou sazbou, jako kdyby tyto služby byly od britského dodavatele. Říká se tomu daň z výstupu.“To znamená, že pro daňové přiznání musíte vypracovat ekvivalent měny v šterlincích. Vše, co musíte udělat, je dát částku DPH v kolonce 1 daňového přiznání, celkové náklady na služby v kolonkách 6 a 7, a DPH obrázek v kolonce 4 tak, že můžete získat zpět.

jak oznamujete DPH HMRC

každé tři měsíce oznamujete svou pozici DPH HMRC v přiznání k DPH. Každé čtvrtletí se nazývá ‚ účetní období.’Je to časově náročné, ale naštěstí všechny informace, které potřebujete zahrnout je již řazena dle FreshBooks:

• nákup a Prodej součty pro zboží, dodávek a služeb
• dlužné DPH
• DPH k dispozici kultivovat
• Celková vrácení DPH z HMRC

FreshBooks vytváří přiznání k DPH pro vás v CSV formátu, na základě všech těchto informací. Můžete dát svému účetnímu přístup ke kontrole všeho a poté bezpečně podat zprávu o přiznání k DPH u HMRC pomocí FreshBooks.

HMRC očekává, že budete podávat přiznání k DPH online a platit elektronicky, až na několik velmi specifických výjimek. Termín pro podání a platby budete moci vidět na svém online účtu s DPH. Obě lhůty jsou stejné: jeden měsíc a sedm dní po skončení každého účetního období. Pozor, to je, když peníze musí být zúčtovány na účet HMRC, takže nenechávejte převod až na poslední chvíli.

existují očekávané kumulativní finanční sankce HMRC, pokud nedodržíte lhůty pro podání nebo platbu. Pokud zmeškáte lhůtu pro přiznání k DPH nebo zmeškáte platbu, HMRC se domnívá, že jste selhali a jdete do období příplatku.

pro vaše první výchozí nastavení není žádný příplatek, ale pokud znovu výchozí během příštích 12 měsíců, pokuty začnou hromadit.

Pokud se váš roční obrat je pod 150 000 liber.

• Výchozí 2: Bez příplatku
• Výchozí 3: 2%
• Výchozí 4: 5%
• Výchozí 5: 10% nebo 30 liber, podle toho, která je vyšší
• Výchozí 6+: 15% nebo £30

Pokud se váš roční obrat nad 150 000 liber.

• Výchozí 2: 2%
• Výchozí 3: 5%
• výchozí 4: 10% nebo £30
• výchozí 5: 15% nebo £ 30
• výchozí 6+: 15% nebo £ 30

nikdo nechce plýtvat penězi za zbytečné pokuty. Stejně dobře máte FreshBooks, aby vás na plánu, není to?

je třeba si dát pozor i na další finanční postihy. Pokud budete posílat zpět s chyb z nepozornosti nebo zamýšlené „nepřesnost,“ HMRC může pokuta 100% z částky, kterou buď přes tvrdil, nebo nevyhlásil. Při řešení složitých daňových pravidel, která přicházejí s prodejem dodávek nebo služeb do jakékoli země mimo Spojené království, se tedy vyplatí dvakrát zkontrolovat. Totéž platí při poskytování služeb v zahraničí.

obecně byste měli zkontrolovat výpočty HMRC, protože máte pouze 30 dní, abyste jim řekli, zda je jedno z jejich hodnocení příliš nízké. Po 30 dnech vám mohou pokutovat 30% z celkového hodnocení za to, že jim trvalo příliš dlouho, je to špatné. Jejich chyba, ale je to vaše místo, abyste je informovali a musíte to udělat do 30 dnů.

díky vašemu vynikajícímu rozhodnutí používat FreshBooks se o to nemusíte vůbec starat. Odeslání papírového přiznání k DPH vám poskytne pokutu ve výši £ 400, pokud se s HMRC předem nedohodnete. Takže pokud máte nějaké kamarády, kteří stále používají pero a papír, možná je budete chtít varovat a představit je FreshBooks.