Cómo funciona la deducción de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia
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Este artículo fue verificado por nuestros editores y un miembro del equipo de especialistas de productos Credit Karma Tax®, dirigido por la Gerente Sénior de Operaciones Christina Taylor.
No importa cómo lo compres, el seguro de salud no es barato.
En general, los trabajadores de planes patrocinados por el empleador comparten los costos de las primas de seguro médico con sus empleadores. Pero si trabaja por cuenta propia y no es elegible para obtener un seguro a través del empleador de su cónyuge, generalmente será responsable de cubrir el costo total del seguro médico.
Aún así, hay buenas noticias. Por lo general, los empleados no pueden deducir su parte de las primas mensuales de los planes patrocinados por el empleador si pagan su parte con dólares antes de impuestos (y la mayoría lo hace). Pero si trabajas para ti mismo, como trabajador independiente o contratista independiente, por ejemplo, es posible que puedas tomar la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia.
Si cumple con los criterios para tomarlo, la deducción podría permitirle recortar el 100% de sus primas de seguro médico de su ingreso sujeto a impuestos federales. Y reducir sus ingresos imponibles en última instancia puede ayudar a reducir su obligación tributaria.
Echemos un vistazo a la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia y cómo funciona.
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- ¿Qué es la deducción de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia?
- ¿Cuánto vale la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia?
- ¿Quién puede tomar la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia?
- ¿Cómo reclamo la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia?
¿Qué es la deducción del seguro de salud por cuenta propia?
La deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia es un ajuste a los ingresos, también conocido como deducción «por encima de la línea», porque no es necesario detallar para beneficiarse de ella. Si califica para la deducción, reclamarla reducirá su ingreso bruto ajustado o AGI.
La deducción permite a los contribuyentes que trabajan por cuenta propia deducir las cantidades pagadas por insurance
- Seguro médico
- Seguro dental
- Seguro calificado de atención a largo plazo
La deducción no se limita a los costos del seguro médico del propietario de la empresa. También puede deducir las primas pagadas por su cónyuge, dependientes e hijos menores de 27 años al final del año fiscal, incluso si los hijos no son sus dependientes.
DATOS RÁPIDOS
¿Qué es el ingreso bruto ajustado?
El ingreso bruto ajustado es su ingreso bruto (todos los ingresos que recibe en un año, incluidos los ganados y no ganados) menos ajustes como ciertos gastos comerciales, contribuciones a cuentas de ahorros para la salud, impuestos para el trabajo por cuenta propia y otras deducciones por encima de la línea. Obtenga más información sobre AGI y cómo funciona.
¿Cuánto vale la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia?
No hay límite de dólares para la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia, pero se limita a su beneficio neto del empleo por cuenta propia. En otras palabras, si su negocio no gana dinero, no puede tomar la deducción, y la deducción no puede crear una pérdida neta para el año.
Aquí hay algunos escenarios para ilustrar cómo la deducción puede y no puede funcionar.
| Self-employed health insurance premiums | Net profit/loss | Potential deduction |
|---|---|---|
| $7,000 | $10,000 net profit | $7,000 (100% of premiums) |
| $7,000 | $5,000 net profit | $5,000 (premiums up to the amount of your net profit) |
| $7,000 | $3,000 net pérdida | 0 (las primas no se pueden deducir si tiene una pérdida neta) |
Cualquier prima pagada que no deduzca como seguro de salud para trabajadores por cuenta propia se puede reclamar como deducción detallada en el Anexo A.
Además, aunque puede deducir el 100% de las primas de seguro de salud y dental, la cantidad de primas de seguro de atención a largo plazo que puede deducir varía según ciertos criterios. Generalmente, para cada persona cubierta, usted puede deducir los más pequeños de …
- La real de las primas pagadas por esa persona, o
- $420 por personas cubiertas de 40 años o menos, $780 para aquellos 41-50, $1,560 para las personas 51-60, $4.160 eran para aquellos 61-70, y $5,200 para aquellos 71 o más
Y para el cuidado a largo plazo de las primas para ser deducible, la política también debe cumplir con ciertos criterios.
¿Quién puede tomar la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia?
Generalmente, además del requisito de que su negocio tenga un beneficio neto, se aplican otros dos requisitos básicos si cree que desea tomar la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia.
Debe trabajar por cuenta propia
El IRS generalmente lo considera trabajador por cuenta propia si trabaja como propietario único o contratista independiente, es socio de un negocio o trabaja para usted mismo de cualquier otra manera, incluso a tiempo parcial.
La deducción de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia no es solo para propietarios únicos o contribuyentes por cuenta propia que presentan el Anexo C (donde reporta ganancias o pérdidas de su negocio). También puede ser reclamado por Partners
- Socios de una sociedad o miembros de una LLC que presenten el Formulario 1065
- Más del 2% de los propietarios de una corporación S que recibieron salarios de la corporación
No puede ser elegible para un plan patrocinado por el empleador
El segundo requisito es que no puede ser elegible para participar en un plan de seguro médico patrocinado por el empleador. Si eres elegible para participar en un programa patrocinado por el empleador de tu cónyuge, incluso si decides no participar en ese plan, no puedes reclamar la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia.
Ese requisito se determina mes a mes, por lo que si era elegible para participar en un plan patrocinado por el empleador durante cinco meses al año y no era elegible para los siete meses restantes, podría deducir siete meses de primas.
Más información sobre las deducciones fiscales para trabajadores por cuenta propia
¿Cómo reclamo la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia?
A diferencia de otras deducciones fiscales para trabajadores por cuenta propia, la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia no se toma en el Anexo C ni en una declaración de negocios. Debido a que es un ajuste a los ingresos, lo reclama en el Anexo 1 adjunto a su declaración de impuestos federales sobre la renta del Formulario 1040.
Las Instrucciones para el Formulario 1040 incluyen una hoja de trabajo para ayudarlo a calcular su deducción.
Resultado final
Si trabaja por cuenta propia como trabajador independiente, contratista independiente o propietario de una pequeña empresa, la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia podría ayudar a compensar los costos de comprar un seguro de salud. Pero tendrá que cumplir con los criterios para reclamar la exención de impuestos, y tendrá que completar y presentar todos los formularios requeridos, para aprovechar la deducción.
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Fuentes relevantes: Publicación 535 del IRS, Gastos de Negocios (2019) | Instrucciones IRS 1040 y 1040-SR (2019) / Kaiser Family Foundation: Prima Familiar Anual Promedio por Empleado Inscrito para el Seguro de Salud Basado en el Empleador | HealthCare.gov: Cobertura de salud para trabajadores por cuenta propia / Tema No. 502 del IRS: Gastos Médicos y Dentales / Oficina de Investigación del Congreso: Deducciones de Impuestos para Individuos, Un Resumen / IRS: Centro de Impuestos para Personas Que Trabajan por Cuenta Propia / Anexo 1 del IRS
Christina Taylor es gerente sénior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, contabilidad y operaciones comerciales. Christina fundó su propia consultoría de contabilidad y la gestionó durante más de seis años. Codesarrolló un producto de preparación de impuestos por cuenta propia en línea, sirviendo como directora de operaciones durante siete años. Es una Agente Inscrita y la actual tesorera de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas/contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.