Ayudar a los clientes a responder a una consulta por correspondencia del IRS

El IRS informa que las consultas de desajuste de documentos, comúnmente conocidas como cartas de CP 2000, se enviaron a más de 4.3 millones de contribuyentes en el año fiscal 2010; se evaluaron más de 7 7.2 mil millones en impuestos adicionales.

El temido CP 2000, el Aviso del IRS de Ingresos No Reportados, no solo plantea una pregunta (¿se olvidó el contribuyente de reportar este ingreso?), pero también incluye una propuesta de ajuste de impuestos presumiendo la respuesta. Es importante que el IRS reciba una respuesta a la notificación antes de la fecha de vencimiento indicada, que generalmente es dentro de los 30 días. Si el IRS no recibe una respuesta oportuna, la agencia asume que los cambios propuestos son correctos y continúa procesando el aviso y el impuesto adicional propuesto para una evaluación. Entonces el IRS puede comenzar a intentar cobrarlo.

Manejados de forma adecuada y oportuna, los problemas cubiertos en un CP 2000 generalmente se pueden resolver de forma rápida y sencilla.

«El CP 2000 es básicamente un programa de correspondencia de documentos», dice Claudia Hill, reconocida profesional de impuestos y Editora en Jefe de CCH Journal of Tax Practice & Procedimiento. «El IRS toma información de terceros y la compara electrónicamente con la declaración de impuestos.»

La mayoría de las veces, los contribuyentes reciben un CP 2000 cuando no incluyeron en su declaración de impuestos los ingresos reportados por un banco o corretaje que presentó el Formulario 1099, intereses, dividendos o ganancias de acciones. O bien, toman una deducción por intereses, pero no se reportó ninguna al IRS en el Formulario 1098.

«Las letras CP 2000 son generadas por computadora», dice Hill. El CP 2000 es generalmente de varias páginas e incluye una sección que describe los ingresos » Mostrados en la Declaración «y pide que se comparen con la información mostrada en una columna marcada como» Reportada al IRS (o Propuesta por el IRS).»En esencia, las cartas preguntan: ¿Recibiste los ingresos? Si recibió los ingresos, ¿se informó en su declaración de impuestos? ¿En dónde?

«El asunto permanece intacto por manos u ojos humanos hasta que el IRS recibe una respuesta», dice Hill. «Si el IRS no recibe una respuesta oportuna, el asunto avanza automáticamente a un aviso legal de deficiencia. Quieres evitar eso.»

Aquí algunos consejos para ayudar a un cliente a través del proceso:

1. Ayude a su cliente a responder tan pronto como se hayan reunido los datos. El contribuyente puede hacerlo por correo o fax. «Si le llevará más de 30 días obtener los datos necesarios para responder, pídale a su cliente que llame al IRS y le pida tiempo adicional. Por lo general, es mejor que el contribuyente solicite la extensión directamente en lugar del asesor fiscal. Si el contribuyente es capaz de pasar, y puede requerir esfuerzos heroicos, es inusual que el IRS no conceda una extensión si se solicita en los primeros 30 días.»

2. No asuma que la información en el CP 2000 es correcta. Si no es correcta, el contribuyente tendrá que responder, informando al IRS por qué la información no es correcta. Documente cuidadosamente las razones por las que no es necesario un ajuste.

3. Trate de evitar una transferencia a una oficina local del IRS. «Es extremadamente raro tener una razón válida para transferir un caso de un CP 2000, ya que solo te piden que compares documentos. Y no necesariamente ayuda al contribuyente. Solicitar una transferencia del caso fuera del sistema automatizado a una oficina local podría exponer al contribuyente a más problemas de los que se citaron en la carta original.»

4. La solución más importante es proporcionar una respuesta oportuna y detallada. «Cuando el empleado del IRS finalmente llegue a su respuesta y sea metódico y organizado, probablemente progresará sin problemas», dice Hill. «Si es confuso o incompleto, es probable que ignoren la respuesta y, en su lugar, simplemente envíen un informe final del ajuste.»

Si la respuesta del contribuyente proporciona información suficiente para que el examinador concluya que no es necesario realizar ningún ajuste, se emitirá una carta de cierre del caso. Si no hay respuesta o el examinador considera que la respuesta no es satisfactoria, se envía un aviso legal de deficiencia (o una carta de 90 días), poniendo en marcha una evaluación formal de impuestos adicionales. En ese momento, el contribuyente no tiene otro recurso que pagar el impuesto o presentar una solicitud al Tribunal de Impuestos de los Estados Unidos.

Un alto porcentaje de avisos de CP 2000 nunca recibe una respuesta o la respuesta no se asocia efectivamente con la cuenta. Desde el momento en que se envía una carta de CP 2000, hay muchas oportunidades para que el proceso se desvíe, aumentando el asunto. «Eso es lo que quieres evitar», concluye Hill.