Si tiene un 401(k) tradicional, tendrá que pagar impuestos cuando tome una distribución 401(k). Ese dinero 401 (k) está sujeto al impuesto sobre la renta ordinario. La cantidad que paga se basa en su nivel impositivo, y si es menor de 59½ años, agregue una multa por retiro anticipado del 10% en la mayoría de los casos. Eso podría poner su tasa de impuestos en el tramo superior del 37%. (Tenga en cuenta que no hubo penalización por retiro anticipado en 2020 para retiros relacionados con el coronavirus, después de la aprobación de la Ley CARES.)

Podría buscar una cuenta Roth 401(k) o una cuenta IRA Roth para pagar impuestos ahora en lugar de más tarde, pero queríamos saber cómo los profesionales financieros ayudan a sus clientes a minimizar su carga tributaria en una distribución estándar 401 (k). Les preguntamos, y nos dieron algunos buenos consejos para reducir su carga imponible y evitar la retención obligatoria del 20%. Sigue leyendo para descubrir cómo puedes beneficiarte ahora mismo.

Su Distribución e Impuestos 401(k)

Las distribuciones de su 401(k) se gravan como ingresos ordinarios, en función de sus ingresos anuales. Ese ingreso incluye distribuciones de cuentas de jubilación y pensiones y cualquier otro ingreso. Como resultado, cuando toma una distribución 401K), es importante estar al tanto de su tramo impositivo y de cómo la distribución podría afectar ese tramo. Cualquier distribución 401 (k) que tome aumentará sus ganancias anuales y podría empujarlo a un nivel impositivo más alto si no tiene cuidado.

Hay una retención obligatoria del 20% de un retiro 401(k) para cubrir el impuesto federal sobre la renta, ya sea que en última instancia deba el 20% de sus ingresos o no. Transferir la parte de su cuenta 401 (k) que desea retirar a una cuenta IRA es una forma de acceder a los fondos sin estar sujeto a ese retiro obligatorio del 20%. La venta con pérdida de impuestos en inversiones de bajo rendimiento es otra forma de contrarrestar el riesgo de ser empujado a un nivel impositivo más alto.

Aplazar la toma del Seguro Social es otra forma de reducir su carga impositiva cuando toma un retiro 401(k). Los beneficios del Seguro Social generalmente no están sujetos a impuestos a menos que el ingreso anual total del beneficiario exceda una cantidad establecida. A veces, un retiro de 401(k) grande es suficiente para empujar los ingresos del beneficiario por encima de ese límite. He aquí un vistazo a estos y otros métodos para reducir los impuestos que debe pagar cuando retira fondos de su 401(k)

1. Explore la apreciación Neta No Realizada (NUA)

Si tiene acciones de la compañía en su cuenta 401(k), puede ser elegible para el tratamiento de apreciación neta no realizada (NUA) si la porción de acciones de la compañía de su cuenta 401(k) se distribuye a un banco o cuenta de corretaje sujeta a impuestos, dice Trace Tisler, CFP®, propietario de Epic Financial LLC, una firma de planificación financiera del noreste de Ohio. Al hacer esto, todavía tiene que pagar el impuesto sobre la renta sobre el precio de compra original de la acción, pero el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la apreciación de la acción será menor.

Por lo tanto, en lugar de mantener el dinero en su cuenta 401(k) o trasladarlo a una cuenta IRA tradicional, considere transferir sus fondos a una cuenta sujeta a impuestos. (También debe considerar pensar dos veces antes de rodar las acciones de la empresa.) Esta estrategia puede ser bastante compleja, por lo que podría ser mejor solicitar la ayuda de un profesional.

2. Use la Excepción» Todavía en funcionamiento »

La mayoría de las personas saben que están sujetas a distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) a los 72 años, incluso en un Roth 401(k). Tenga en cuenta que la edad de RMD se cambió de 70½ a 72 a finales de 2019 a través de la Ley de Mejora de la Jubilación de cada Comunidad (SECURE) de 2019. Pero si todavía está trabajando cuando alcanza esa edad, estas RMD no se aplican a su 401(k) con su empleador actual (consulte el punto 8 a continuación).

En otras palabras, puede mantener los fondos en la cuenta, ganar dinero para aumentar sus ahorros y posponer cualquier cálculo de impuestos sobre ellos. Tenga en cuenta que el IRS no ha definido claramente lo que equivale a » seguir funcionando;»probablemente, sin embargo, necesitarías ser considerado empleado durante todo el año calendario. Camine con cuidado si está reduciendo a tiempo parcial o considerando algún otro tipo de escenario de jubilación gradual.

Además,» hay problemas con esta estrategia si eres propietario de una empresa», advierte Christopher Cannon, CFP®, de JubileRight Pittsburgh. Si eres dueño de más del 5% de la empresa que patrocina el plan, no eres elegible para esta exención. Además, considere que la regla de propiedad del 5% en realidad significa más de 5%; incluye cualquier participación de un cónyuge, hijos, nietos y padres; y puede aumentar a más del 5% después de los 72 años de edad. Puedes ver lo complicada que puede llegar a ser esta estrategia.

3. Considere la recolección de Pérdidas fiscales

Otra estrategia, llamada recolección de pérdidas fiscales, implica vender valores de bajo rendimiento en su cuenta de inversión regular. Las pérdidas de los valores compensan los impuestos de su distribución 401 (k). «Si se ejerce correctamente, la recolección de pérdidas de impuestos compensará parte, o la totalidad, de la carga tributaria de un inversor generada por una distribución 401(k)», dice Kevin Pollack, cofundador y socio gerente de Chamberlain Warden LLC. (Esta estrategia tiene limitaciones que implican reducir las pérdidas de inversión.)

4. Evite la Retención Obligatoria del 20%

Cuando toma distribuciones 401 (k) y le envía el dinero directamente, el proveedor de servicios debe retener el 20% para el impuesto federal sobre la renta. Si esto es demasiado, si efectivamente solo debe, digamos, el 15% al momento de los impuestos, esto significa que tendrá que esperar hasta presentar sus impuestos para recuperar ese 5%.

En su lugar,» transfiera el saldo 401(k) a una cuenta IRA y retire su efectivo de la IRA», sugiere Peter Messina, Vicepresidente de ABG Consultants de Salt Lake City, que se especializa en planes de jubilación. «No hay una retención obligatoria de impuestos federales del 20% en la cuenta IRA, y puede elegir pagar sus impuestos cuando presenta la solicitud en lugar de al distribuirla.»

5. Pedir prestado En lugar de Retirar de su 401(k)

Algunos planes le permiten tomar un préstamo de su saldo de 401(k). Si es así, es posible que pueda pedir prestado de su cuenta, invertir los fondos y crear un flujo de ingresos constante que persista más allá de su reembolso del préstamo.

«El IRS generalmente le permite pedir prestado hasta el 50% del saldo de su préstamo adquirido, hasta 5 50,000, con un período de reembolso de hasta cinco años», explica Ravi Ramnarain, un CPA con sede en Fort Lauderdale, Florida. «En este caso, no se paga ningún impuesto sobre esta distribución, y mucho menos una multa del 10%. En su lugar, simplemente tiene que devolver esta cantidad en al menos pagos trimestrales a lo largo de la vida del préstamo.»

» Dados estos parámetros», continúa Ramnarain, » considere este escenario: Usted toma un préstamo de 5 50,000 en cinco años. Con intereses, digamos que su pago mensual durante este período de 60 meses es de 9 900. Ahora imagine tomar esa cantidad principal de 5 50,000 y comprar una pequeña casa, apartamento o dúplex en el Sur relativamente barato para alquilar. Dado que compraría esta propiedad sin una hipoteca, digamos que su alquiler neto cada mes asciende a 1 1,100, después de impuestos y cargos de administración.»

» Lo que ha hecho efectivamente», dice Ramnarain, » es configurar un vehículo de inversión que pone 2 200 en su bolsillo cada mes ($1,100 – $900 = $200) durante cinco años. Y después de cinco años, habrá pagado por completo su préstamo 401(k) de 5 50,000, ¡pero continuará embolsándose su alquiler neto de 1 1,100 de por vida! Es posible que también tenga la oportunidad de vender esa casa/apartamento/dúplex más adelante a una cantidad apreciada, por encima de la inflación.»

Por supuesto, una estrategia como esta viene con el riesgo de inversión, sin mencionar las molestias de convertirse en propietario. Siempre debe hablar con su asesor financiero antes de emprender tal paso.

6. Observe su nivel Impositivo

Dado que todo (o, uno espera, solo una parte) de su distribución 401(k) se basa en su nivel impositivo en el momento de la distribución, solo lleve las distribuciones al límite superior de su nivel impositivo.

«Una de las mejores maneras de mantener los impuestos al mínimo es hacer una planificación fiscal detallada cada año para mantener sus ingresos imponibles al mínimo», dice Neil Dinndorf, CFP®, asesor de patrimonio de EnRich Financial Partners en Madison, Wisconsin. Digamos, por ejemplo, que usted está casado declarando conjuntamente. Para 2020, puede permanecer en el tramo de impuestos del 12% manteniendo los ingresos imponibles por debajo de $80,250. Para 2021, puede permanecer en el tramo de impuestos del 12% manteniendo los ingresos imponibles por debajo de $81,050.

Al planificar cuidadosamente, puede limitar sus retiros de 401 (k) para que no lo empujen a un nivel más alto (el siguiente es del 22%) y luego tomar el resto de las inversiones después de impuestos, ahorros en efectivo o ahorros Roth, dice Dinndorf. Lo mismo ocurre con los gastos de alto costo en la jubilación, como la compra de automóviles o las vacaciones grandes: Trate de limitar la cantidad que toma de su 401(k) tal vez tomando una combinación de 401(k) y retiros Roth/después de impuestos.

7. Mantenga bajos Sus Impuestos sobre las Ganancias de Capital

Trate de tomar solo los retiros de su 401 (k) hasta el monto del ingreso ganado que permitirá que sus ganancias de capital a largo plazo se graven al 0%. En 2021, los solteros con ingresos imponibles de hasta 4 40,400 y los casados que presentan declaraciones de impuestos conjuntas con ingresos imponibles de hasta 8 80,800 pueden permanecer en el umbral de ganancias de capital del 0%. Cualquier cantidad por encima de esto se grava a la tasa de impuestos del 15%.

Nathan Garcia, CFP®, con Strategic Wealth Partners en Fulton, Md., dice que los jubilados pueden restar su pensión de su monto de gasto anual, luego calcular la parte imponible de sus beneficios de Seguro Social y restar esto del saldo de la ecuación anterior. Luego, si tienen más de 72, reste su distribución mínima requerida. El resto, si lo hay, es lo que debería venir del 401(k) de los jubilados, hasta el límite de 4 40,400 u 8 80,800. Cualquier ingreso necesario por encima de esta cantidad debe retirarse de las posiciones con ganancias de capital a largo plazo en una cuenta de corretaje o cuenta IRA Roth.

8. Transfiera el antiguo 401(k)s

Recuerde, no tiene que tomar distribuciones de sus fondos 401 (k) en su empleador actual si todavía está trabajando. Sin embargo, «si tiene cuentas 401(k)con empleadores anteriores o cuentas IRA tradicionales, se le pedirá que tome RMD de esas cuentas», dice Mindy S. Hirt, CFP®, asesora de patrimonio de Argent Financial Group en Nashville, Tennessee.

Para evitar el requisito,» agregue sus cuentas IRA 401(k)antiguas y tradicionales a su cuenta 401(k) actual antes del año en que cumpla 70½ » (ahora 72), aconseja. «Hay algunas excepciones a esta regla, pero si puede aprovechar esta técnica, puede diferir aún más los ingresos imponibles hasta la jubilación, momento en el que las distribuciones podrían estar en un nivel impositivo más bajo (si ya no tiene ingresos devengados).»

Como se mencionó anteriormente, se eliminaron las RMD para 2020.

9. Posponer la toma del Seguro Social

Para mantener sus ingresos imponibles más bajos cuando (haya tomado un retiro 401(k)) y también posiblemente permanezca en un nivel impositivo más bajo, considere posponer la toma de sus beneficios del Seguro Social. Frank St. Onge, un Brighton, Mich.CFP®, con sede en Total Financial Planning LLC, aconseja a algunos de sus clientes que retrasen los pagos del Seguro Social como parte de una estrategia de ahorro de impuestos que incluye convertir algunos fondos a una cuenta IRA Roth. «Recomiendo que esperen hasta los 70 años para comenzar sus beneficios de Seguro Social», dice Onge.

Si los jubilados pueden permitirse el lujo de retrasar el cobro de los beneficios del Seguro Social, también pueden aumentar su pago en casi un tercio. Por ejemplo, si nació en los años 1943-1954, su plena edad de jubilación—el punto en el que obtendrá el 100% de sus beneficios—es de 66 años. Pero si se retrasa hasta los 67 años, obtendrá el 108% de su beneficio de 66 años, y a los 70 años obtendrá el 132% (la Administración del Seguro Social proporciona esta calculadora práctica). Sin embargo, esta estrategia deja de producir beneficios adicionales a los 70 años y, sin importar qué, aún debe presentar la Parte A de Medicare a los 65 años.

No confunda retrasar los beneficios del Seguro Social con la antigua estrategia de «presentar y suspender» para los cónyuges. El gobierno cerró esa laguna en 2016.

10. Obtenga Ayuda para Desastres

» Para las personas que viven en áreas propensas a huracanes, tornados, terremotos u otras formas de desastres naturales», dice Ramnarain, » el IRS otorga ayuda periódicamente con respecto a las distribuciones 401(k), en efecto, eximiendo la multa del 10% dentro de un período de tiempo determinado. Un ejemplo podría ser durante ciertas temporadas severas de huracanes en Florida.»

Si vive en una de estas áreas y necesita tomar una distribución 401(k) temprana, vea si puede esperar una de estas veces.

Además, hay otros eventos que constituyen una dificultad y, por lo tanto, producen una exención de la multa del 10%. Incluyen desafíos económicos, como la pérdida de empleo, la necesidad de pagar la matrícula universitaria o el pago inicial de una casa.

Además, la Ley CARES permite a los afectados por el brote de coronavirus una distribución por dificultades de hasta 1 100,000 sin la multa del 10% que normalmente deben los menores de 59 años y medio.

A los titulares de cuentas también se les permitió pagar hasta tres años el impuesto adeudado por los retiros, en lugar de adeudarlo en un año. También se les dio la opción de reembolsar el retiro a un 401(k) y evitar adeudar impuestos, incluso si la cantidad excedía el límite de contribución anual. Aquellos que se vieron afectados por la pandemia de COVID-19 en 2020 eran elegibles.

Preguntas frecuentes sobre la distribución 401(k)

¿Cuáles son las Reglas para una Distribución 401(k)?

Puedes retirar dinero de tu 401 (k) sin penalización una vez que cumplas 59-1/2. Los retiros estarán sujetos al impuesto sobre la renta ordinario, en función de su categoría impositiva. Para aquellos menores de 59-1 / 2 que buscan hacer un retiro temprano de 401(k), normalmente se aplica una multa del 10% a menos que esté enfrentando dificultades financieras, compre una primera casa o necesite cubrir los costos asociados con un nacimiento o adopción. Bajo la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica (CARES, por sus siglas en inglés) de 2020, se permitió una distribución 401(k) por dificultades de hasta 1 100,000, sin la multa del 10%. Sin embargo, la multa del 10% está de vuelta en 2021, y los ingresos por retiros contarán como ingresos para el año fiscal 2021.

¿Puede Retirarse De un 401 (k) Sin Penalización?

Puede retirarse de una distribución 401(k) sin penalización si tiene al menos 59-1/2. Si es menor de esa edad, la multa es del 10% del total. Hay excepciones por dificultades financieras y hay un acuerdo especial de una sola vez para retirar hasta 1 100,000 sin penalización bajo la Ley CARES. La multa por retiro anticipado regresa en 2021, y los ingresos por retiros contarán como ingresos para el año fiscal 2021.

¿Cuánto Tiempo Tarda una Distribución 401 (k)?

No hay un período de tiempo universal en el que deba esperar para recibir una distribución 401(k). Por lo general, se tarda entre 3 y diez días hábiles en recibir un cheque, dependiendo de la institución que administre su cuenta y de si está recibiendo un cheque físico o si lo envía por transferencia electrónica a una cuenta bancaria.

¿Puedo Tomar una Distribución De Mi 401 (k)Mientras Sigo Trabajando?

Sí, pero cualquier distribución se gravará como ingreso ordinario y estará sujeta a la multa del 10% si la persona que realiza el retiro 401(k) es menor de 59-1/2. Se exime de la multa si califica para experimentar dificultades.

¿Cuánto Impuesto Debo Pagar por un Retiro 401(k)?

Su retiro se grava como ingreso ordinario y depende de la categoría impositiva en la que se encuentre para el año. Puede retirar hasta 5 5,000 libres de impuestos para cubrir los costos asociados con un nacimiento o adopción. Bajo la Ley CARES, los propietarios de cuentas podían retirar hasta 1 100,000 sin penalización y también tenían tres años para pagar el impuesto adeudado. La multa por retiro anticipado regresa en 2021, y los ingresos por retiros contarán como ingresos para el año fiscal 2021.

El resultado final

Aplazar los pagos del Seguro Social, renovar los antiguos 401(k), establecer cuentas IRA para evitar el impuesto federal obligatorio del 20% sobre la renta y mantener bajos sus impuestos sobre las ganancias de capital se encuentran entre las mejores estrategias para reducir los impuestos sobre su retiro de 401(k). Tenga en cuenta que estas son estrategias avanzadas utilizadas por los profesionales para reducir la carga tributaria de sus clientes al momento de la distribución de 401(k). No intente implementarlos por su cuenta a menos que tenga un alto grado de conocimiento financiero y tributario.

En su lugar, pregúntele a su planificador financiero si alguno de ellos es adecuado para usted. Al igual que con todo lo que tiene que ver con los impuestos, hay reglas y condiciones con cada uno, y un movimiento equivocado podría desencadenar sanciones.